【正文】 完成結(jié)果分別與預(yù)算進度、上年同期、環(huán)比進行比較分析。②直接生產(chǎn)費按科目詳細分析，其中線路維修定額、機客車單耗、檢修費定額等重點支出大項進行專題分析。（4）勞資指標：主要是職工人數(shù)、工資收支、勞動生產(chǎn)率等勞資指標。其中：①職工總量：人力資源配臵以及職工總量控制情況。③運輸業(yè)勞動生產(chǎn)率：按運輸收入和換算周轉(zhuǎn)量計算的勞動— 3 — 生產(chǎn)率完成情況，并與預(yù)算目標、上年同期分別進行比較分析。（5）運輸其他業(yè)務(wù)指標：主要是運輸其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)利潤指標。（6）非運輸企業(yè)經(jīng)營指標：主要是經(jīng)營收入和盈虧指標。（7）固定資產(chǎn)投資指標：主要是更新改造投資和基建項目投資指標。— 4 —（2）分析上次經(jīng)濟活動分析會上提出問題的整改落實情況，匯報經(jīng)營管理調(diào)研有關(guān)情況。根據(jù)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營過程中存在的主要問題，提出下一步工作措施，按照分工負責的原則，確定牽頭部門、完成時限及要達到的階段性目標和要求，以利于工作的落實和過程的控制。業(yè)務(wù)系統(tǒng)除對本系統(tǒng)的增運增收、開源創(chuàng)效和成本節(jié)超情況進行分析外，還需分析以下內(nèi)容，重點從內(nèi)部經(jīng)營管理層面上分析主觀因素，從外部經(jīng)營環(huán)節(jié)分析客觀因素。：落實業(yè)務(wù)處大項成本負責制，強化機車燃油管理，通過研究和引用燃油節(jié)能技術(shù)，降低和控制內(nèi)燃機車單耗情況；優(yōu)化修程修制，減少機車中小修臺數(shù)，控制檢修定額情況；擴大機車互換配件自主修，修舊利廢范圍和項目，降低機車互換配件維修成本情況；動態(tài)調(diào)整長備機車臺數(shù)，合理制定機車打溫用油標準，提高機車日常養(yǎng)護質(zhì)量，降低和控制機— 5 — 車整備和運行用油脂定額情況，以及水電設(shè)備維修等其他成本控制情況。：聯(lián)鎖道岔、通信設(shè)備維修等主要生產(chǎn)指標完成情況；優(yōu)化修程修制，實施設(shè)備狀態(tài)修和分等級維修，擴大聯(lián)鎖道岔、通信設(shè)備配件自主修，修舊利廢范圍和項目，降低維修成本等情況。（三）基層單位經(jīng)濟活動分析內(nèi)容。并從壓縮資金占用和加速資金周轉(zhuǎn)的角度出發(fā)，分析債權(quán)債務(wù)占用及清理情況，存— 6 — 貨儲備是否合理，數(shù)量和質(zhì)量指標實際完成與預(yù)算的比較等。車務(wù)段還要分析各項收入和重點貨物品類發(fā)送任務(wù)完成情況及相關(guān)因素的影響程度，有針對性的提出增運增收營銷措施，確保運輸收入任務(wù)完成。非運輸企業(yè)經(jīng)濟活動分析內(nèi)容在參照集團公司經(jīng)濟活動分析模式基礎(chǔ)上，主要分析營業(yè)收入和經(jīng)營利潤指標完成情況，經(jīng)營管理中存在的主要問題及拓展市場、加大營銷力度所采取的具體措施。合資公司經(jīng)濟活動分析內(nèi)容在建設(shè)期間主要分析建設(shè)項目資金來源、項目資本金到位、工程形象完成進度、稅收返還等情況；運營期間比照集團公司經(jīng)濟活動分析模式進行分析。集團公司經(jīng)濟活動分析會由總會計師組織，會前應(yīng)及時通知集團公司領(lǐng)導(dǎo)和負有預(yù)算管理職責的主要部門負責人參加會議，同時可根據(jù)實際情況和專題分析內(nèi)容適當擴大范圍?；鶎訂挝唤?jīng)濟活動分析會由單位負責人或總會計師組織，單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門主要負責人及其他相關(guān)人員參加會議。經(jīng)濟活動分析要明確分工，牽頭部門— 7 — 負責收集、審核分析材料，在此基礎(chǔ)上形成完整的分析材料，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、指標銜接、分析到位。（三）嚴把分析質(zhì)量。反映問題要實事求是，客觀準確，條理清楚，并提出具體措施和意見，要找準出路、目標明確、具有較強的針對性和可操作性，經(jīng)業(yè)務(wù)處、單位負責人審核把關(guān)后，形成規(guī)范性會議材料，于每月7日前將電子版發(fā)送至財務(wù)處成本科郵箱。集團公司、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基層單位當月發(fā)現(xiàn)問題當月解決清零，由牽頭部門負責督辦落實、整改、推進等工作，經(jīng)濟活動分析議定事項形成會議紀要，在下一期的分析中對落實情況進行說明，避免類似問題重復(fù)發(fā)生，形成對經(jīng)營問題查糾督辦的閉環(huán)管理。一、適用范圍總經(jīng)理辦公會、部門會議、專題性會議等會議。三、會議分類總經(jīng)理辦公會、主要是傳達、落實相關(guān)決議，議定公司各項重大經(jīng)營決策和重大經(jīng)營活動的實施方案，研究確定一段時期的工作重點和重點事項等；、會議由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的人員主持，參會人員為總經(jīng)理、分公司負責人、部門經(jīng)理等人員；、會議原則上于每周五上午召開。部門會議、會議主要任務(wù)是傳達、落實公司有關(guān)決議和決定，討論本部門的工作，檢查近期工作落實情況，總結(jié)工作中存在的問題，提出改進措施，制訂有關(guān)工作計劃等；、會議參加人員為本部門所有人員及因工作需要而特邀參會的人員；、視部門工作情況隨時召開，每月不少于一次，會議時間控制在一小時以內(nèi)；、會議由部門負責人或指定的主管主持，并有專人負責會議記錄，報部門領(lǐng)導(dǎo)審核后在部門內(nèi)部下發(fā)。四、會議程序會議由召集人或部門提前一天通知參會人員，并做好會前準備工作。（2）會前準備：包括會場布置、會議材料準備、落實參會人員等。參會人員必須提前五分鐘到場并簽到，會議簽到由會議召集部門或指定專人負責。（5）會議記錄：參會人員做好相應(yīng)的會議記錄，會議召集部門或指定專人負責相關(guān)會議記錄的收集、整理和歸檔。五、會議紀律未經(jīng)會議主持人同意，不得談?wù)撆c會議議程無關(guān)的事項；無故遲到、早退、缺席或委托他人參會的，會前須履行請假手續(xù)并說明原因；會議期間參會人員應(yīng)將通訊工具調(diào)成靜音或震動，嚴禁做與會議無關(guān)的事情；參會人員會間不得隨意走動、無故打斷別人的發(fā)言或?qū)λ诉M行人身攻擊；保持會場清潔，不得亂扔垃圾；參會人員對會議內(nèi)容的秘密事項有保密的義務(wù)。六、附則本辦法自發(fā)布之日起開始實施，解釋權(quán)歸行政綜合部。二、會議費開支標準：對外會議按《市公司機關(guān)接待管理辦法》中有關(guān)接待標準執(zhí)行；內(nèi)部會議餐費按每人每天40元以內(nèi)，用酒用自制藥泡酒或價格在80元/瓶以內(nèi)的酒，中午用餐一般不飲酒；住宿原則上在市公司招待所住，特殊情況需在外住宿的，事前應(yīng)經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。會議就餐對象主要是公司領(lǐng)導(dǎo)、縣（區(qū)）支公司人員和召集會議部門的負責人，其他參會的機關(guān)員工原則上不安排會議餐。五、嚴格會議管理，本著高效、節(jié)約的原則，控制開會次數(shù)、時間長短和人數(shù)多少，盡量開視頻會、少開會，開短會和小