【正文】 晰，建設(shè)資金使用是否合規(guī)、合理，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用、浪費的問題。有無擴大開支范圍，提高建設(shè)單位管理費開支標準等現(xiàn)象；籌融資費用是否合規(guī)，借款費用資本化是否符合會計準則和行業(yè)的規(guī)定；相關(guān)收入以及呆壞賬的處理是否合規(guī)；相關(guān)損失是否規(guī)定程序報批并進行了恰當?shù)臅嬏幚?；相關(guān)稅費是否依法依規(guī)及時足額計繳。主要審查編制的總表和明細表是否正確，實地核對交付使用資產(chǎn)，是否符合交付條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；檢查無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他投資支出、待核銷基建支出、非經(jīng)營性項目轉(zhuǎn)出投資支出以及收尾工程。審核未完工工程量及所需投資，是否有將新建項目作為未完工項目。第二十四條 內(nèi)部審計部門應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和《煙草行業(yè)工程審計操作指南》（國煙審?2013?473號）對工程建設(shè)項目進行審計監(jiān)督，審計內(nèi)容包括但不限于以上內(nèi)容。第二十六條 審計組須要求建設(shè)單位提供以下資料：項目報告書及立項批復(fù)；初步設(shè)計的批準文件；概算明細及批復(fù)；項目的投資計劃或資金籌措文件；項目前期征地拆遷資料；總承包、分包、設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料（含設(shè)備）采購等合同及項目有關(guān)的協(xié)議、紀要、各類簽證和招標、投標有關(guān)文件和資料；建設(shè)項目相關(guān)單位的資質(zhì)證明及取費文件、預(yù)結(jié)算編制人員資格證書（復(fù)印件）；工程月報及竣工驗收資料（如：施工日志、質(zhì)量評定單等）；施工圖紙和設(shè)計變更的資料；竣工圖；工程結(jié)算書：包括工程量計算資料、單價測算資料、工料分析單及匯總計算資料等；基建項目的 內(nèi)控制度；基建項目有關(guān)的財務(wù)賬簿、憑證、報表及工程結(jié)算資料；竣工初步驗收報告；基本建設(shè)項目概況表、竣工財務(wù)決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細表、竣工財務(wù)決算說明書等。審計現(xiàn)場結(jié)束時要與施工單位簽訂工程造價確認書，以此作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)，同時出具竣工結(jié)算審計報告。第二十九條 審計組要編制詳細的工作底稿，尤其是工程竣工結(jié)算，要有工程量計算底稿和分項底稿，對鋼筋要按照圖紙和變更進行鋼筋量計算，對核增或核減項要簽訂工程審核確認單，同時簽訂最終造價確認書并由施工單位、建設(shè)單位和審核方簽字、蓋章。第六章 罰 則第三十一條 凡違反工程建設(shè)相關(guān)規(guī)定造成國有資產(chǎn)流失、損失或浪費的，按相關(guān)規(guī)定處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十三條 受托審計中介機構(gòu)及人員不作為、玩忽職守、與相關(guān)利益方串通損害建設(shè)單位利益的，提交其所在行業(yè)協(xié)會按有關(guān)規(guī)定處理，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。第三十五條 建設(shè)單位應(yīng)支持受托中介機構(gòu)客觀、公正履職，誠信遵守審計合同約定，不得無故拖延或拒付審計費用。第七章 附 則第三十六條 本辦法由財務(wù)管理科（審計派駐辦）負責(zé)解釋。第三篇：工程項目技術(shù)管理辦法(征求意見討論)（范文模版）天津市公路工程總公司第一分公司工程項目技術(shù)管理辦法（征求意見討論稿）一、總則工程項目的技術(shù)管理工作原則上應(yīng)在總公司及一分公司的管理下進行。項目總工程師應(yīng)對該項目的所有技術(shù)負責(zé)。通過工程實踐應(yīng)使工程技術(shù)人員不斷得到鍛煉和提高，形成嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)；造就一批技術(shù)上有獨到之處、專業(yè)門類全、具有創(chuàng)新精神的高素質(zhì)技術(shù)人員。項目經(jīng)理部應(yīng)設(shè)工程技術(shù)部、安質(zhì)部、測量組、試驗室，以上各部室（組）由項目總工程師直接領(lǐng)導(dǎo)。項目總工程師應(yīng)督促各部室（組）依照一分公司相關(guān)標準和要求，編寫部門崗位職責(zé)。三、工程前期技術(shù)工作工程進駐施工現(xiàn)場后，項目總工程師應(yīng)及時組織工程技術(shù)人員研究熟悉合同，特別是合同、標書中要求使用的規(guī)程、規(guī)范，節(jié)點工期及總工期，安全、質(zhì)量、環(huán)保有關(guān)條款，了解投標書總體施工技術(shù)方案。項目總工程師應(yīng)組織技術(shù)部門根據(jù)批復(fù)的施工組織設(shè)計，及時組織施工組織設(shè)計技術(shù)交底工作。試驗室應(yīng)及時對白灰、土、砂、碎石、水泥、鋼筋、粉煤灰等工程所需材料進行貨源地現(xiàn)場調(diào)查，并進行復(fù)核試驗。1項目總工程師應(yīng)征求一分公司意見及時組建測量組，測量組應(yīng)盡快復(fù)核、完善施工控制網(wǎng)。1安質(zhì)部負責(zé)編制安全保證措施及安全、質(zhì)量管理辦法，并報項目總工程師審核；對分部分項工程施工技術(shù)措施中的安全、質(zhì)量保證措施進行會簽并提出意見。四、工程施工過程中技術(shù)工作1項目總工程師應(yīng)督促各部門，認真貫徹執(zhí)行項目質(zhì)量計劃，配合項目經(jīng)理實施工程質(zhì)量獎罰權(quán)；參與重大質(zhì)量事故的分析和處理意見，并審核上報的處理方案。1項目總工程師組織討論、研究施工中出現(xiàn)的技術(shù)問題，并審批處理方案；對重大技術(shù)問題的處理方案，報一分公司主任工程師審批。項目技術(shù)負責(zé)人更換時，必須有全面、詳細的書面交接手續(xù)。1工程技術(shù)部負責(zé)修編施工總進度，編制月、季、年施工進度計劃；做好技術(shù)保障工作，超前研究可能遇到的重大技術(shù)問題，并提出相應(yīng)對策，報項目總工程師審核；每月底收集工程形象面貌、進度、完成量及出現(xiàn)的重大技術(shù)問題，整理成文字、圖表，報一分公司質(zhì)量安全科。2工程技術(shù)部認真分析研究本工程的特點、難點、重點，開展形式多樣的技術(shù)交流活動（如：采用走出去請進來和聘請同行專家進行咨詢等形式），解決施工中碰到的重大技術(shù)問題。2安質(zhì)部負責(zé)日常安全、質(zhì)量管理工作，組織工程各階段的驗收工作，對于重大違規(guī)行為及發(fā)現(xiàn)重大的安全、質(zhì)量隱患，安質(zhì)人員可行使一票否決權(quán)，并及時上報；安質(zhì)人員負責(zé)現(xiàn)場施工安全、質(zhì)量，把好自檢關(guān)。2試驗室負責(zé)該項目的日常試驗管理工作、材料檢驗、混凝土、混合料、配合比試驗、工藝試驗、日常現(xiàn)場檢測試驗；按月整理有關(guān)試驗資料。在工程技術(shù)部內(nèi)設(shè)專（兼）職人員，整理編制竣工資料。項目總工程師應(yīng)責(zé)成工程技術(shù)部、試驗室共同研究上述工作的立項和申報工作，并報一分公司及上級各相關(guān)部門審核批準；科研項目被批準后，認真組織實施。六、工程施工后期技術(shù)工作2項目總工程師應(yīng)督促各部門注重施工資料的收集、整理工作，每個分部分項工程完成后，立即組織資料整理、質(zhì)量評定、施工總結(jié)等工作，力求程序化、規(guī)范化。七、其 他3項目總工程師應(yīng)經(jīng)常聽取各部室人員匯報，安排、指示日常調(diào)度工作，并責(zé)成工程技術(shù)部每周向一分公司匯報生產(chǎn)完成情況。3本辦法解釋權(quán)屬公路工程總公司第一分公司質(zhì)量安全科?，F(xiàn)對《管理辦法》作出如下說明：一、制定背景一是貫徹落實《會計法》有關(guān)精神，需要研究制定《管理辦法》，加強會計人員管理工作。2017年11月4日，第十二屆全國人大常委會第三十次會議修改后的《會計法》第七條規(guī)定，“國務(wù)院財政部門主管全國的會計工作?！钡谌藯l規(guī)定，“會計人員應(yīng)當具備從事會計工作所需要的專業(yè)能力。本法所稱會計人員的范圍由國務(wù)院財政部門規(guī)定。二是貫徹落實“放管服”改革要求，需要研究制定《管理辦法》，加強會計人員管理工作。這一新情況，對加強會計人員管理提出了新要求，迫切需要會計監(jiān)管工作轉(zhuǎn)型升級，從原有的以會計從業(yè)資格準入管理為主，向事中事后管理服務(wù)為主進行轉(zhuǎn)變。三是提高會計信息質(zhì)量，需要研究制定《管理辦法》，加強會計人員管理工作。會計信息是由會計人員提供的，會計人員素質(zhì)的高低，直接影響會計工作和會計信息質(zhì)量，進而影響市場經(jīng)濟秩序和資源配置效率。二、主要內(nèi)容（一）明確會計人員范圍及其從事的會計工作。會計人員主要包括從事下列會計工作的人員：（1）出納；（2）稽核；（3）資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）的核算；（4）收入、費用（支出）的核算；（5）財務(wù)成果（政府預(yù)算執(zhí)行結(jié)果）的核算；（6）財務(wù)會計報告（決算報告）編制；（7）會計信息分析應(yīng)用；（8）會計監(jiān)督；（9）會計檔案保管；（10）其他會計核算和會計監(jiān)督工作。《管理辦法》規(guī)定，會計人員從事會計工作，應(yīng)當符合下列要求：（1）遵守《會計法》等法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度；（2）具備良好的職業(yè)道德；（3）具備從事會計工作所需要的專業(yè)能力。（三）明確單位任用（聘用）會計人員的要求。同時，《管理辦法》根據(jù)《會計法》的規(guī)定，明確了禁止任用（聘用）會計人員的情形?！豆芾磙k法》規(guī)定，縣級以上地方人民政府財政部門、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局、中央軍委后勤保障部、中共中央直屬機關(guān)事務(wù)管理局、國家機關(guān)事務(wù)管理局依法對單位任用（聘用）會計人員及其從業(yè)情況進行監(jiān)督檢查。第五篇：建設(shè)工程項目監(jiān)督管理辦法一、項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)成立項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由周口市供銷合作社主任韓金嶺任項目實施組組長，項目主體單位董事長郝洪民任副組長、合作社社長任成員。二、目體措施（一）設(shè)立項目專項資金賬戶（自籌資金及專項資金）專款專用，專人管理，組長根據(jù)工程進展情況審核、審批支付。（三）周口市供銷社對整個項目建設(shè)實施情況進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確保項目順利實施，保證項目按期完成。（三）項目資金管理措施嚴格按照《招標投標法》和《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，加強對基礎(chǔ)工程設(shè)施建設(shè)、配套設(shè)施建設(shè)等