【正文】 括（D）。A．全面反映各項財政改革成果，創(chuàng)新和充實事業(yè)單位財務(wù)管理的內(nèi)容和手段B．按照科學(xué)化精細化管理的要求，進一步規(guī)范事業(yè)單位的財務(wù)管理C．注重解決當(dāng)前事業(yè)單位財務(wù)管理中存在的突出問題，促進和保障社會事業(yè)健康發(fā)展D．對以上原則的推翻和否定事業(yè)單位財務(wù)管理的基本原則不包括（D）。給人改變未來的力量！北京事業(yè)單位工作人員考核新規(guī) 專業(yè)技術(shù)人員分級考核本報訊（記者 袁京）今后，本市近萬家事業(yè)單位的工作人員將細化為管理人員、專業(yè)技術(shù)人員和工勤技能人員三類，分別從“德、能、勤、績、廉”五方面考核，各方面權(quán)重由單位自定。此外，專業(yè)技術(shù)人員將實行分級考核，正高職稱人員將由單位考核委員會考核。首先，對于事業(yè)單位的管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位和工勤技能崗位，改變了以往“一刀切”的考核辦法，改用“分類”考核。例如正高職稱以上人員，不再由部門領(lǐng)導(dǎo)考核，而是由單位統(tǒng)一考核。同時，在工資晉升、競聘上崗、崗位調(diào)整、崗位聘用等方面，對考核為合格及以上等次的工作人員突出“獎”，對考核為基本合格及以下等次的工作人員突出“懲”。給人改變未來的力量！并明確了受到不同處分人員的考核等次。“一直以來，不少事業(yè)單位都存在‘能進不能出、能上不能下’問題，有的還比較嚴(yán)重，公益服務(wù)功能尚未完全發(fā)揮出來。據(jù)悉，此辦法適用于本市事業(yè)單位人員及使用事業(yè)編制的各類學(xué)會、協(xié)會、基金會等社會團體的工作人員，將涉及近萬家事業(yè)單位，8萬余名管理人員，29萬余名專業(yè)技術(shù)人員和6萬余名工勤技能人員。依據(jù)新辦法規(guī)定，三類崗位將分類考核，考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和考核程序均有不同。例如同樣考核“能”，管理人員要考核管理與溝通協(xié)調(diào)、學(xué)習(xí)與調(diào)查研究、開拓創(chuàng)新和應(yīng)對突發(fā)事件等方中公教育不同崗位人員的重點考核內(nèi)容也不同?！按舜沃鞴懿块T只提出了各項考核標(biāo)準(zhǔn)，并未規(guī)定各項內(nèi)容的權(quán)重比例，各單位可以根據(jù)行業(yè)特點及工作性質(zhì)自定，然后根據(jù)不同分值來確定最終考核結(jié)果。此外，考核方式除平時考核和考核外，還有聘期考核，分為合格和不合格等次，以全面考核工作人員完成工作情況。正高職稱由單位考核委員會考核依據(jù)新辦法，事業(yè)單位人員考核程序也發(fā)生變化。給人改變未來的力量！管理人員和工勤技能人員的考核，可采取個人總結(jié)、部門評議、群眾評議、委員會審議、優(yōu)秀公示的程序確定考核等次，并將考核結(jié)果記入個人檔案?！皩I(yè)技術(shù)人員將分級考核，這也是此次變化較大的一項。專業(yè)技術(shù)五級（副高職稱）及以下崗位的人員由所在部門領(lǐng)導(dǎo)對其進行考核；專業(yè)技術(shù)四級（正高職稱）以上的人員，則由本單位考核委員會對其統(tǒng)一考核，也按照個人述職、綜合評議、優(yōu)秀公示、存入檔案等程序進行。依據(jù)新辦法規(guī)定，各單位需成立考核委員會，負責(zé)實施本單位的考核和聘期考核。對于專業(yè)技術(shù)人員的考核，還應(yīng)有一定數(shù)量的專業(yè)技術(shù)人員代表，必要時可邀請行業(yè)內(nèi)知名專家、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人參加。其中，考核被確定為優(yōu)秀的，在同等條件下可優(yōu)先聘用，享受國家獎勵規(guī)定中的其他獎勵條款。給人改變未來的力量！對考核為基本合格及以下等次的工作人員突出“懲”。連續(xù)兩年考核均被確定為基本合格等次的，向較低等級崗位調(diào)整，如不服從組織調(diào)整或調(diào)整到新的崗位后考核仍不合格的，用人單位可按照有關(guān)規(guī)定與其解除聘用合同等。聘期考核為合格及以上等次且崗位存續(xù)的，如工作人員提出續(xù)訂聘用合同，事業(yè)單位原則上應(yīng)當(dāng)與其續(xù)訂。專業(yè)技術(shù)崗考核示意圖副高職稱及以下由部門領(lǐng)導(dǎo)考核正高職稱成員包括：單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、人事部門、紀(jì)檢部門、工會、知名專家、群眾、專業(yè)技術(shù)人員代表等由單位成立考核委員會考核 更多信息關(guān)注：云南省公務(wù)員考試網(wǎng)第五篇：事業(yè)單位財務(wù)管理制度事業(yè)單位財務(wù)管理制度事業(yè)單位財務(wù)管理制度1總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。D駕駛員出差補貼按每天30元計算。車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。行政費用報銷制度⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。審核各項資金使用和費用開支。辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表。處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。編制、季度、月份會計報表。管理好會計檔案。按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算。建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的39。配合公司內(nèi)部審計。事業(yè)單位財務(wù)管理制度3第一章總則第一條__有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)。第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實施公司經(jīng)營計劃和投資方案，審批財務(wù)事項。財資部是負責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機構(gòu)，對公司經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。會計檔案管理工作中，必須嚴(yán)格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核，__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。第二章貨幣資金管理制度第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實行分開保管。第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴(yán)格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復(fù)核。發(fā)票必須指定專人負責(zé)管理，公司辦公室負責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。第十五條加強應(yīng)收及預(yù)付款項的管理：(一)應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。(二)因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。第十七條公司實行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。各項支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負責(zé)人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理(賬實分開管理)。第二十四條出納人員的職責(zé)：(一)對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理。(二)出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等。會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外