【正文】 計及其他費 3 潔凈廠房改造 4 潔凈包裝車間 5 鍋爐及供熱工程 6 配電和電纜工程 7 倉庫擴建 8 辦 公設施 9 場地和道路、圍墻 10 環(huán)保、綠化工程 11 供水及給排水工程 12 消防系統(tǒng) 13 人員培訓費 15 利息支出 16 其它費用 17 鑒定費 18 鋪底流動資金 19 合 計 資金使用計劃表 資金使用計劃表 單位 :萬元 序號 項目或費用名稱 20xx年 20xx 年 合計 712月 16 月 1 設備購置安裝調(diào)試費 1, 2 設計及其他費 3 潔凈廠房改造 4 潔凈包裝車間 5 鍋爐及供熱工程 6 配電和電纜工程 7 倉庫擴建 8 辦公設施 9 場地和道 路、圍墻 10 環(huán)保、綠化工程 11 供水及給排水工程 12 消防系統(tǒng) 14 利息支出 15 鑒定費 16 其它費用 17 固定資產(chǎn)投資小計 2, 18 鋪底流動資金 19 合 計 2, 三甲氧基苯甲酸技術改造項目可行性研究報告 資金籌措計劃表 資金籌措計劃表 單位 :萬元 序號 資 金 來 源 20xx 年 20xx 年 合計 1 企業(yè)自籌 2 銀行貸款 3 申請扶持資金 4 合 計 1172 十、財務分析及評價結論 不確定分析 （ 1) 盈虧平衡點分析：（單位：萬元、噸） 固定成本 盈虧臨界點銷售量 = = 單價 單位變動成本 =(噸 ) 固定成本 盈虧臨界點銷售額 = = 邊際貢獻率 % = (萬元 ) 本量利關系的敏感分析 ,主要研究與分析有關參數(shù)發(fā)生多大變化會使盈利轉為虧損 ,各參數(shù)變化對利潤變化的影響程度 ,預計 20xx年利潤總額為 : P=720() =(萬元 ) 2) 有關的敏感分析如下 : ① 單價的最小值 單價下降會使利潤下降 ,下降到一定程度 ,利潤將變?yōu)榱?,它是公司能三甲氧基苯甲酸技術改造項目可行性研究報告 忍受的單價 ,設單價為 X： 720()=0 X=(萬元 /噸 ) 單價降至 萬元 /噸，即降低 %時公司則盈利為零。 ② 單位變動成本的最大值 單位變動成本上升會使利潤下降，并趨近于零，此時的單位變動成本是公司能忍受的最大值，設單位變動成本為 Y: 720(15Y)=0 Y=(萬元 ) 單位變動成本 由 萬元上升 萬元時 ,公司利潤由 .此時單位變動成本上升了 %。 ④ 銷售數(shù)量最小值 銷售數(shù)量最小值 ,是指使公司利潤為零的銷售數(shù)量 ,它就是盈虧臨界點銷售量。 內(nèi)部收益率分析 （ 1）單位成本估算表 單位成本估算表 單位：元 /噸 序號 項 目 計量 單位 數(shù)量 單價 金額 1 一、生產(chǎn)成本 元 116955 2 原材料 元 104860 3 包裝物 元 900 4 動力 度 1300 1040 5 水 噸 55 80 6 煤 公斤 2500 1875 7 工資及福利 元 20xx 8 制造費用 (含大修理 ) 元 6200 9 其中：折舊 元 3550 10 二、營業(yè)費用 元 6500 11 三、管理費用 元 7550 12 其中： 技術開發(fā)費 元 4500 13 四、財務費用 元 1800 14 五、單位總成本費用 元 132805 15 六、經(jīng)營成本 元 129255 16 七、變動成本 元 113405 17 八、固定成本 元 19400 （ 2）總成本費用估 算 總成本費用估算表 單位 :萬元 序號 項 目 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 1 生產(chǎn)數(shù)量 270 720 720 720 720 2 一、生產(chǎn)成本 3, 8, 8, 8, 8, 3 原材料 2, 7, 7, 7, 7, 4 包裝物 5 動力 6 水 三甲氧基苯甲酸技術改造項目可行性研究報告 7 煤 135 135 135 135 8 工資及福利 54 144 144 144 144 9 制造費用 10 其中：折舊 11 二、營業(yè)費用 468 468 468 468 12 三、管理費用 13 其中：技術開發(fā)費 324 324 324 324 14 四、財務費用 15 五、總成本費用 3, 9, 9, 9, 9, 16 六、經(jīng)營成本 3, 9, 9, 9, 9, 17 七、變動成本 3, 8, 8, 8, 8, 18 八、固定成本 1, 1, 1, 1, （ 3）損益表 損益表 單位：萬元 序號 項 目 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx 年度 一 銷售量 (噸 ) 270 720 720 720 720 二 產(chǎn)品銷售收入 4, 10, 10, 10, 10, 三 銷售稅金及附加 四 總成本費用 3, 9, 9, 9, 9, 五 營業(yè)外凈支出 六 其他收入 七 利潤總額 1, 1, 1, 1, 八 所得稅 九 稅后利潤 1, 1, 1, 1, 十 可分配利潤 1, 1, 1, 1, 1 盈余公積金 2 公益金 3 應付利潤 4 未分配利潤 十一 累計未分配利潤額 1, 2, 3, 4, 十二 成本利潤率 % 三甲氧基苯甲酸技術改造項目可行性研究報告 （ 4）全部投資財務流量 全部投資財務流量表 單位：萬元 序號 項目 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx年度 合計 生 產(chǎn)量（噸） 0 2, 1 一、現(xiàn)金流入 4, 10, 10, 10, 36, 2 產(chǎn)品銷售收入 4, 10, 10, 10, 36, 3 資金籌措 4 回收流動資金 5 其他收入 6 二 、現(xiàn)金流出 1, 4, 9, 9, 9, 34, 7 固定資產(chǎn)投資 1, 0 0 201900 8 無形資產(chǎn)投資 9 流動資金 10 經(jīng)營成本 3, 9, 9, 9, 31, 11 銷售稅金及附加 12 所得稅 13 公益金 14 營業(yè)外凈支出 15 開拓延伸費用 16 三、凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 1, 2, 17 四、累計現(xiàn)金凈流量 1, 1, 2, 18 五、所得稅前凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 1, 4, 19 六、稅前累計凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 2, 20 七、所得稅后凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 1, 2, 21 八、稅后累計凈現(xiàn)金流量 1, 1, 2, 產(chǎn)品單位售價與盈利預測 產(chǎn)品銷售價格、銷量收入及利潤預算表 單位：萬元、噸 產(chǎn)品名稱 項目 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 苯甲酸 產(chǎn)量 270 720 720 720 720 苯甲酸 單價 15 15 15 15 15 苯甲酸 銷售收入 4, 10, 10, 10, 10, 苯甲酸 利潤總額 苯甲酸 稅后利潤 本項目產(chǎn)品苯甲酸目前市場售價為 萬元 /噸左右，按謹慎性原則，售價按 15 萬元 /噸計算。 20xx年償還利息 ， 20xx年底償還本息 （還清 全部貸款）。 投資回收期預測表 單位：萬元 年 份 原始投資 稅后凈現(xiàn)金流量 回 收 額 未回收額 備 注 當年 累計 當年 累計 當年 累計 20xx年 1047 1047 1047 1047 1, 20xx年 1172 2219 1, 2, 20xx年 1, 1, 20xx年 1, 2, 本年收回投資后余 萬元 稅后投資回收期 =+()*12= 年 (含建設期 1 年） 三甲氧基苯甲酸技術改造項目可行性研究報告 從盈虧平衡角度分析，項目產(chǎn)量盈虧平衡點為設計能力的 % ，低于同行業(yè)盈虧平衡點。 項目風險分析 （ 1） 政策風險及抗風險能力。本項目產(chǎn)業(yè)政策風險性小。 本項目所涉及的技術為本公司自主開發(fā)，已經(jīng)獲得國家發(fā)明專利，受法律保護；專利技術申請人為公司控股股東、企業(yè)法定代表人，知識產(chǎn)權歸屬本企業(yè)。 （ 3）規(guī)?；瘜嵤╋L險及抗風險能力 。技術、業(yè)務、生產(chǎn)和管理人員隊伍健全，企業(yè)完全有能力在政府的指導下依靠自身的力量完成項目產(chǎn)業(yè)化的實施工作，達到預期的經(jīng)濟和社會效益目標。 本項目實施后市場風險主要來自于原材料的供應，這主要是相關農(nóng)林產(chǎn)物受氣候、環(huán)境等因素的制約，如遇大旱之年，產(chǎn)量減少，從而影產(chǎn)品的產(chǎn)量。 十一、項目進展情況 本項目技術已經(jīng)申請國家專利保護，中試階段已經(jīng)全部完成，中試情況良好。 十二、結論與建議 3,4,5三甲氧基苯甲酸技術改造項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策支持方向，項目技術路線合理，操作簡便，具有獨特的創(chuàng)新之處。 3,4,5三甲氧基苯甲酸隨著醫(yī)藥和洗滌劑、化妝品行業(yè)的快速發(fā)展，市場前景廣闊，有利于我國五倍子系列產(chǎn)品深加工，提升我國農(nóng)林副產(chǎn)品的加工水平，以便占領更多的市場份額，為國家多創(chuàng)外匯、開發(fā)高附加值產(chǎn)品等方面具有重要意義。項目預期經(jīng)濟效益良好。 二 00九年二月二十二日