7醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流材料-閱讀頁(yè)
2024-09-19 17:35本頁(yè)面
【正文】 了真實(shí)可靠的市場(chǎng)價(jià)格；三是對(duì)采購(gòu)的燃煤在進(jìn)單位前現(xiàn)場(chǎng)過(guò)磅和檢測(cè)。院黨委采納建議對(duì)鍋爐用煤實(shí)行改革，建立了 4 項(xiàng)內(nèi)控制度。 20xx 我們通過(guò)多種渠道了解到，受國(guó)家宏觀調(diào)控政策及產(chǎn)能影響，在今后一段時(shí)期鋼材價(jià)格將出現(xiàn)大幅度上漲的趨勢(shì)，結(jié)合新病房大樓建設(shè)需要大量鋼材的實(shí)際，我們向院領(lǐng)導(dǎo)提出了提前囤積鋼材的建議，院領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)慎重研究 ，采納建議提前購(gòu)買了 3000 多噸鋼材，事實(shí)證明，此舉為醫(yī)院節(jié)約資金 600 多萬(wàn)元。 第 6 頁(yè) 共 8 頁(yè) 二、搞好 “ 三結(jié)合 ” ，努力提升內(nèi)部控制審計(jì)工作水平一是搞好內(nèi)部控制審計(jì)與其他審計(jì)的結(jié)合。內(nèi)審機(jī)構(gòu)必須克服急功近利心理和盲目照搬的做法，要吃透上級(jí)有關(guān)部門指示精神的基礎(chǔ)上，借鑒吸收其他單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從本單位實(shí)際出發(fā)，選準(zhǔn)切 入點(diǎn)，大膽嘗試，穩(wěn)步推進(jìn)，定期總結(jié)，不斷深化。我們就以財(cái)務(wù)收支審計(jì)、投資項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)等為依托，由點(diǎn)到線、由線到面，逐步拓展內(nèi)部控制審計(jì)的范圍和內(nèi)容。二是搞好內(nèi)部審計(jì)人員與專業(yè)技術(shù)人員的結(jié)合。比如在對(duì)醫(yī)院新病房大樓的審計(jì)中，我們僅有 2 人審計(jì)科同監(jiān)理人員始終保持密切的溝通與聯(lián)系，在重大事項(xiàng)的監(jiān)督上堅(jiān)持提前通氣，協(xié)同作戰(zhàn)，較好地將監(jiān)理單位人才、技術(shù)和職能優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為審計(jì)力量，最大限度地延伸了審計(jì)觸角，拓展了審計(jì)內(nèi)容，加大 第 7 頁(yè) 共 8 頁(yè) 了審計(jì)力度，在新病房大樓建設(shè)中，由審計(jì)科和監(jiān)理人員共同核減的工程造價(jià)達(dá) 600 多萬(wàn)元。專業(yè)人員的優(yōu)勢(shì)使我們?nèi)缁⑻硪?，?duì)內(nèi)部控制審計(jì)工作扎實(shí)開展起到了積極的作用。國(guó)家審計(jì)監(jiān)督層次較高，國(guó)家審計(jì)人員的審計(jì)思維、審計(jì)技術(shù)和審計(jì)內(nèi)容等對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的參考價(jià)值。醫(yī)院在 98 年以 35 萬(wàn)元購(gòu)置一套純凈礦化水設(shè)備用于生產(chǎn)大輸液，隨著國(guó)家發(fā)改委關(guān)于嚴(yán)厲禁止自制藥廠生產(chǎn)大輸液的規(guī)定出臺(tái)，這一套設(shè)備變成了閑置資產(chǎn)。此建議被領(lǐng)導(dǎo)采納，通過(guò)對(duì)原有設(shè)備和水井進(jìn)行改造和加深，當(dāng)年就生產(chǎn)出了合格的礦化水，這樣即節(jié)省了職工辦公飲用水的費(fèi)用， 又方便了職工的家庭用水，一年可為醫(yī)院節(jié)約開支 38 萬(wàn)元
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