醫(yī)院內部審計制度-閱讀頁
2024-10-24 21:47本頁面
【正文】 反映。十、醫(yī)院內部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃，報經(jīng)院長批準后實施。3(三)實施審計，應取得審計證據(jù)，編制底稿，由相關科室負責人簽字確認。審計終結，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經(jīng)批準的審計結論和決定，被審計部門必須執(zhí)行。(六)醫(yī)院內部審計小組應定期向院長提交工作報告。十一、醫(yī)院內部審計機構對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規(guī)定管理。十三、醫(yī)院內部審計機構的負責人員，按照干部管理權限的規(guī)定任免，并應事前征求上級主管部門的意見。十四、醫(yī)院內部審計機構要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。十五、醫(yī)院內部審計機構人員行使職權，受國家法律保護，醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復。二0一二年十月十二日第五篇：內部審計制度成都力思特制藥股份有限公司內部審計制度 第一章 總則第1條 為保證成都力思特制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范運作，參照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的相關規(guī)定，制定本制度。第3條 公司各內部機構或職能部門、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應當配合內部審計部門依法履行職責，不得妨礙內部審計部門的工作。內部審計部門的負責人應當為專職，由審計委員會提名，董事會任免。內部審計部門應當保持獨立性，不得置于財務部門的領導之下，或者與財務部門合署辦公。第7條 內部審計部門應當履行下列主要職責：（一）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（二）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（三）協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；（四）至少每半年向審計委員會報告一次，內容包括內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等。內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為工作計劃的必備內容。第10條 內部審計應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括：銷貨與收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。第11條 內部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。第12條 上市公司內部審計部門的工作底稿、審計報告及相關資料，保存時間應當遵守有關檔案管理規(guī)定。第14條 內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。第15條 內部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。第四章重點關注事項第16條 內部審計部門應當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。第17條 內部審計部門應當在重要的購買和出售資產事項發(fā)生后及時進行審計。第18條 內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。第19條 內部審計部門應當在重要的關聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。第五章附則第20條 本制度關于信息披露的內容原則上適用于公司經(jīng)國家證券監(jiān)督管理部門核準公開發(fā)行股票并上市的情形；除信息披露義務外，公司仍應遵守本辦法關于關聯(lián)交易的約定。第22條 本制度經(jīng)公司董事會表決通過后實施，由董事會
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