【正文】 部在獎勵相關有功人員時，需將具體的獎勵發(fā)放清單報公司工程經(jīng)濟部審批。 ，對有貢獻的人員要敢于重獎。 四、工程索賠及項目清單計價工作納入公司責任成本管理統(tǒng)一考核管理 公司責任成本檢查考核要將工程索賠作為一項主要內(nèi)容予以考核。工程、經(jīng)營、物資、機械等部門不能及時辦理相關變更設計、索賠資料，發(fā)現(xiàn)一項，罰責任人 50 元，情節(jié)嚴重的通報全公司。工程項目結(jié)束后，項目經(jīng)理部應做好收尾清算工作，并及時向甲方辦理末次（含索賠項目）的驗工計價。 五、 建立中標項目信息共享制度 投標信息與經(jīng)理部共享，為二次經(jīng)營或區(qū)域經(jīng)營提供幫助，防止某些報價策略被遺漏，被甲方反利用。 營銷部 門還應該對項目經(jīng)理部的二次經(jīng)營提供人際關系、后續(xù)信息等資源幫助；同時經(jīng)理部也應該在做好本項目施工和二次經(jīng)營的同時，認真收集信息，利用即得關系，與營銷部門一道，開發(fā)區(qū)域市場，實現(xiàn)良性互動。 第十四節(jié) 建立資金回籠責任制度 。 、投標銀行保函、履約銀行保函、預收業(yè)主工程款保函、工程質(zhì)量缺陷責任銀行保函、保留金（尾工款）保函等銀行函證登記簿。 、履約保證金和函證押金臺賬。 應?？顚Ｓ?，任何部門和個人不得挪作他用，必須確保按期、全額匯回公司。 。 核兌現(xiàn)時，按責任單位 應收款 項（包括應收工程款、質(zhì)保金、其他應收款等應收債權性質(zhì)的款項）余額的 530％預留清欠費用。 （ 1） 項目完工后仍存在應收 拖欠 款項的， 在公司范圍內(nèi)調(diào)轉(zhuǎn)的 原項目經(jīng)理及項目總會計師 仍是第一清欠責任人， 承擔 主要 清欠責任。 （ 3）清欠責任人在收到應收工程款及甲方墊付款后要及時向公 司清欠辦匯報，以便公司清欠辦及時掌握清欠動態(tài)，了解清欠進展情況。 第十五節(jié) 資金管理 “ AB”賬戶管理。 （ 2）項目收到甲方支付的一切款項，須首先進入 A 戶銀行賬，并于 3 日內(nèi)向公司財務部書面申報。 （ 4）項目經(jīng)理部財務根據(jù)公司分管領導批準的《項目 AB戶資金 撥款申請單》上審批的意見辦理 A戶向 B戶撥款手續(xù)，同時按照審批意見向公司上交現(xiàn)款，并將其作為該筆銀行付款的憑證附件。 （ 1）按照應交 必交款 和 責任成本切塊 分別建立現(xiàn)款上交清算臺賬。 （ 2）及時上交應交公司的各項上交款，公司按季考核。 （ 3）墊資 30％以下的路外工程項目和資產(chǎn)單位，必交款和責任成本切塊，均納入當季度現(xiàn)款上交考核。 ，并編制年度費用預算。 出月、開累匯總表，分別反映資金來源渠道情況和使用去向。經(jīng)營招待費、分包隊伍工程款的結(jié)算與支付、三萬元以上的物資采購、一萬元以上的藥品采購、大型機械及一次一萬元以上周轉(zhuǎn)材料的對外經(jīng)租、所屬單位在外貸款等事項必須經(jīng)黨政會簽。結(jié)算及簽批手續(xù)完成后，財務部門方可付款，但付款比例不得 23 超過合同規(guī)定的比例。 對民工工資的發(fā)放，由外協(xié)隊伍提供到每一個民工的民工工資發(fā)放單，報經(jīng)經(jīng)理部相關領導簽字后交經(jīng)理部財務。簽認后的發(fā)放單留存經(jīng)理部財務 。納入公司財務部收尾管理的項目，對外支付拖欠款時，應由留守負責人（必要時須原項目負責人）先行會同公司財務部商討償付辦法，然后擬訂支付計劃，報請公司分管領導和公司總會計師批準同意后，方能對外辦理支付。 、總量及其報銷的控制 （ 1）備用金應堅持實行“前帳不清、后款不借”的基本原則。備用金總額控制在建設工程總造價的 1～ 3‰之內(nèi)， 1000 萬元以下的工程項目不得超過工程總造價的 3‰， 1000～ 5000 萬元的 工程項目不得超過工程總造價的 ‰（其中 1000～ 2020 萬元的 工程項目可控制在 3 萬元以內(nèi) ），5000 萬元以上的 工程項目不得超過工程總造價的 1‰。備用金應在任務完成后 15日內(nèi)報銷清算并繳清余額，否則，停發(fā)借支人當月應領工資等一切款項。 （ 4）限定借款用途的原則。 （ 5）領導負責的原則。 （ 6）實行定額備用金和指定專人掛支制度。其他人員借支應合理控制借款金額，在限期內(nèi)報銷并繳清余額。各單位財務人員應嚴格把關，非本單位人員除非取得對方單位財務出具的書面同意，否則一律不得給予借款。 （ 8）加強人員調(diào)動的工資關系管理。 。 ，項目經(jīng)理部的一切收入必須納入財務和該項目成本統(tǒng)一核算。 第十六節(jié) 項目資產(chǎn)管理 ：項目因施工生產(chǎn)需要，購置固定資產(chǎn)先報購置計劃，報公司主管部門，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究批準后，由公司財務部下達詳細的采購計劃，包括規(guī)格、型號、參考單價及資金籌措等。 ：單位價值在 10萬元以下的或單位價值在 10 萬元以上的專用設備，項目可自籌資金購置，作為低值易耗品建帳管理，購建費用一次性列入成本。 第十七節(jié) 成本核算的控制與經(jīng)濟活動分析 責任成本核算是責任成本管理工作的一項重要內(nèi)容，是考核責任主體預算完成情況，評價責任主體經(jīng)營業(yè)績和對責任主體考核兌現(xiàn)的依據(jù)。為便于公司對責任主體的經(jīng)營考核，責任主體應按工程項目進行獨立核算。 ②劃分成本界限的原則。 ③為責任成本管理和 考核服務的原則，責任成本的核算資料主要滿足項目責任成本管理和考核的要求，因此責任成本核算的內(nèi)容和形式應與責任成本管理和考核的要求相一致。遵循會計核算的一般性原則，遵守會計核算的客觀真實性、可比性、及時性、明晰性、重要性、謹慎性、權責發(fā)生制等原則。 （ 2）責任成本核算范圍，項 目經(jīng)理部為責任成本核算的責任主體，由其根據(jù)責任預算中規(guī)定的預算和費用條款進行核算。 （ 4）責任成本核算的方法： ①工費及相關費用的核算： 分包結(jié)算中的直接人工費用按結(jié)算額的一定比例列入，點工工費直接列入受益對象，項目管理人員人工費用列入間接費用中。對單項工程各種主要材料消耗數(shù)量進行統(tǒng)計，并計入成本明細帳和責任成本臺帳，同時登記主要材料的預算消耗量。 ③機械使用費的核算：施工過程中使用自有機械所發(fā)生的機械使用費和租用外單位機械的租賃費以及機械的安裝，拆卸和進場費，列入該項費用。 ⑤間接費的核算：項目經(jīng)理部、項目隊發(fā)生的管理人員的工資、獎金、工資性的津貼和補貼，按規(guī)定提取的職工福利費、勞動保護費、行管用固定資產(chǎn)折舊及修理費、辦公費、書報費、水電費、取暖費、差旅交通費、財產(chǎn)保險費、檢驗實驗費、工程保修費，列入該項費用。 、職工教育經(jīng)費和按責任預算成本一定比例上交的勞動保險費、上級管理費列入該項費用的管理費用中。 (5)編制責任成本核算報表：編制責任成本報表與財務會計起訖日期相一致。質(zhì)量成本核算方法與責任成本核算方法相同，重點是要對質(zhì)量成本產(chǎn)生的原因進行分析，并要追究有關人員經(jīng)濟責任和行政責任。 （ 2）分析內(nèi)容：重點分析利潤指標執(zhí)行情況、項目責任成本盈虧情況、資金使用及現(xiàn)款上交情況、項目物資采購及材料費節(jié)超情況、外協(xié)勞務隊管理結(jié)算及機械利用情況等。 （ 3）時間要求：項目經(jīng)理部每季度進行一次綜合分析，并將分析結(jié)果在季后三十天內(nèi)報公司財務部。 （ 4）責任成本分析由項目經(jīng)理主持，財務部門牽頭，工程技術、經(jīng)營預算、物資、機械、安全質(zhì)量、勞資等部門參加并提供分析資料。 第五章 項目物資管理和材料成本控制 第十八節(jié) 材料成本控制 一、 物 資采購 、供應、發(fā)放、核算和剩余物資的處置等各環(huán)節(jié)嚴格控制。 ，經(jīng)理部物資部門應對本項目所需主要材料的品種、規(guī)格、技術要求等進行初步的了解，然后會同經(jīng)營及試驗部門共同對本項目所需主要材料的料源地、市場價格、供應商及運輸方式進行實地調(diào)查，形成初步的物資調(diào)查資料。物資部門據(jù)此編制物資申請計劃（上報業(yè)主或公司集中采購中心）和物資采購計劃（自行采購），計劃須經(jīng)施工、財務、預算、物資等部門會簽及經(jīng)理部領導審批。其他材料經(jīng)理部也可委托中心代為采購。具體實施辦法見《二公司物資集中 采購管理辦法》。 ，應嚴格執(zhí)行《二公司物資采購管理辦法》，符合招、議標采購條件的，必須實行招、議標采購。 ，采購時應采取由物資采購領導小組集體定價的方式，并保留相關書面資料。 ，并按照規(guī)定將標的總價值超過 10 萬元以上的合同報公司合同主管部門審核。 二、物資驗收及供應管理 。大堆料（包括砂石料、水泥、商品砼）應由經(jīng)理部物資部門和使用單位的人員共 同驗收，要堅持兩人或兩人以上驗收制度，并開具公司統(tǒng)一格式的大堆料驗收單。 賬，對項目所需的鋼材（包括鋼絞線）、水泥、砂石料、商品砼、錨具、橋梁支座、土工材料等有定額物資進行限額供應。實際領用數(shù)量超出計劃數(shù)量時，應停止供料，立即書面報技術部門和經(jīng)理部相關領導，分析原因進行處理后，方可繼續(xù)發(fā)料。 ，原則上應根據(jù)使用單位月初提報的計劃進行供應；無計劃領用材料須經(jīng)經(jīng)理部領導批準后方可發(fā)放。 、主要物資的追溯應執(zhí)行公司三位一體程序文件相關規(guī)定。 、報表及質(zhì)量記錄要格式規(guī)范，登記及時，信息填寫齊全準確，并妥為保存。 三、月末盤存和帳務處理 、使用單位對庫存材料進行盤點，并要記錄盤點過程及結(jié)果，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧及時處理。 月末物資部門和財務部門共同對未提材料和在途材料進行清理，并及時進行帳務處理。 、周轉(zhuǎn)材料及小型機具租賃費以及其他應由承包班組承擔的費 用進行統(tǒng)計，并報送到經(jīng)營部門。發(fā)現(xiàn)盈虧，認真分析查找原因，嚴防有偷工減料或倒賣我方材料的現(xiàn)象發(fā)生。 第十九節(jié) 外協(xié)隊伍的用料管理 務作業(yè)隊伍供料時，應嚴格按合同規(guī)定的供料品種、規(guī)格及數(shù)量限額供應。 應，特殊情況需由外協(xié)隊伍自購時，經(jīng)理部也應采取相應措施，對外協(xié)隊伍自購的材料質(zhì)量進行有效監(jiān)控。如市場價格變動幅度較大時，可予以調(diào)整。 ，要嚴格按計劃和施工進度發(fā)料，并按月進行盤點和核算。大型周轉(zhuǎn)材料的購置和管理由公司物資分公司負責。 ，并結(jié)合本項目實際，制定出周轉(zhuǎn)材料、小型機具的管理辦法，明確周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法，建立健全周轉(zhuǎn)材料、小型機具的保管使用臺賬、自購周轉(zhuǎn)材料（小型機具）的費用攤銷臺賬、租賃費結(jié)算臺賬和領用臺賬。 二、剩余物資的處理 ，物資部門應牽頭合理安排現(xiàn)場剩余物資退場，大型周轉(zhuǎn)材料、價值在 2020 元以上的小型機具處理時要書面報請公司批準，然后按照公司批復意見進行處理，各 單位應從公司整體利益出發(fā)，能調(diào)劑給公司內(nèi)部單位使用的，盡可能在公司內(nèi)部單位調(diào)劑使用。 ，經(jīng)理部可在報請公司同意后，成立由單位領導、物資、財務、辦公室等人員和部門組成地報廢處理小組，按照公司有關規(guī)定，就地變賣處理。處理結(jié)果報公司物資管理部門備案。上報資料要格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準確。 ，認真總結(jié)工作中取得經(jīng)驗，積極探索物資管理新思路，從而促進我公司地物資管理水平不斷提高。每半年進行一次考核，考核結(jié)果報公司工程管理中心。 （ 2 ）物機部根據(jù)投標書的施工組織設計編制另一份施工機械配備計劃，要與投標承諾保持一致，簽字手續(xù)完備后自存，以應付貫標和業(yè)主執(zhí)法檢查。嚴禁無計劃先采購。 （ 2） 十萬元以下設備采購計劃：經(jīng)理部根據(jù)施工生產(chǎn)需要，對確需要購買的小型設備和機具向公司報采購計劃，該計劃批準后由經(jīng)理部自購 .。嚴禁未報批先租賃。 （ 1）經(jīng)理部對租用的不帶司機的機械分公司設備和經(jīng)理部自購自管設備要按月下達維修保養(yǎng)計劃，隨經(jīng)理部月（季）生產(chǎn)計劃一起下達。 （ 1）配件采購可按材料采購程序來操作，每月 5 日、 20 日報采購計劃，急需配件可先采購，再補報入當月采購計劃。 ： （ 1） 技術經(jīng)濟論證及選型； （ 2） 申報、審批下達購置計劃； （ 3） 落實款源； （ 4） 招標、議標或洽談合同； （ 5） 簽訂合同； 31 （ 6） 具體采購及監(jiān)造； （ 7） 安裝、調(diào)試及驗收； （ 8） 售后服務及索賠等。通過充分的調(diào)研、論證后，擇優(yōu)確定。此類設備由經(jīng)理部列為自管設備并建帳管理，在本項目成本中分期攤銷。 10 萬元以上至 30 萬元以下的設備購置，公司可委托經(jīng)理部和機械分公司實施招議采購；單價在 30 萬元以上的設備采購，由公司工程管理 中心牽頭，組織公司相關部門、機械租賃分公司和項目經(jīng)理部人員參加，共同參與招標、議標。 ，項目經(jīng)理部須妥善組織安裝、調(diào)試和驗收，參加驗收人員至少 3人并要填寫“新購設備驗收試運轉(zhuǎn)記錄”報公司工程管理中心一份。 三、設備租賃管理 二生產(chǎn) [2020]266 號文件 “關于印發(fā)《二公司工程指揮車管理》的通知 ”執(zhí)行；外租小車，必須報公司批準，外聘司機必須簽有用工合同，有明確的安全責任劃分。 （ 1）外租社會設備租賃之前必須進行租賃市場調(diào)查，租賃單價經(jīng)經(jīng)理部合同評審小組評審后，向公司報租賃計劃，公司審批后方可租賃。 （ 3）租賃單價根據(jù)使用情況和市場調(diào)查價格及時進行對經(jīng)理部有利的調(diào)整