5企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理制度-閱讀頁
2024-09-09 04:30本頁面
【正文】 制是否合乎規(guī)范；初審程序是否完備。 投資公司計財部將復(fù)審合格的各公司預(yù)算草案匯總報總裁辦公會審查。 各公司將經(jīng)投資公司總裁辦公會評審合格的預(yù)算報各公司董事會通過。 第 6 頁 共 8 頁 在財務(wù)預(yù)算的日?？刂浦?，要按照成 本費用構(gòu)成的預(yù)算明細，具體量化到月度數(shù)值預(yù)算，加強實施監(jiān)控（具體規(guī)定見《月度資金預(yù)算管理制度》。 第二十二條投資公司及所屬各公司財務(wù)部門要利用財務(wù)分析手段第二十三條第二十四條第二十五條第二十六條第二十七條監(jiān)督財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行速度、執(zhí)行差異、及其對財務(wù)預(yù)算目標的影響等財務(wù)信息，促進公司完成預(yù)算目標。 第六章財務(wù)預(yù)算的調(diào)整 投資公司董事會正式下達的財務(wù)預(yù)算，原則上不再予以調(diào)整。 各公司調(diào)整財務(wù)預(yù)算，要向投資公司計財部做出書面申請報告，闡明客觀因素變化對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響，提出進行財務(wù)預(yù)算調(diào)整明細。 在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的預(yù)算外事項，不屬于財務(wù)預(yù)算調(diào)整范圍。定期第二十九條第三十條 ㈠㈡第三十一條第三十二條報告主要指對年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，每月報告一次。 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各公司要定期召開預(yù)算分析例會，分析回顧預(yù)算執(zhí)行情況，找出差異原因，落實責(zé)任部門，確定修正預(yù)算執(zhí)行情況 的方案和執(zhí)行部門。綜合分析 對編制的現(xiàn)金預(yù)算、利潤表預(yù)算、資產(chǎn)發(fā)債表預(yù)算進行分析，著重分析現(xiàn)金凈流量、銷售利潤率、投資回報期等財務(wù)指標，說明未達到該指標的原因和解決方案。 各公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況要做為對其進行績效評價的重要內(nèi)容，考核結(jié)果將與公司經(jīng)營者和員工績效的獎懲掛鉤。 第八章 附則 本制度有投資公司計財部負責(zé)解釋。
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