【正文】 并先于別人去努力實現(xiàn)這個目標。 主要業(yè)務(wù)有： （ 1） 藥品目錄管理系統(tǒng) CIF（ Catalog Interchange Format），藥品網(wǎng)上推介、網(wǎng)上陳列等。 （ 3） 原材料采購系統(tǒng) eProcurement，主要面向＊＊集團的供應(yīng)商。 （ 2）網(wǎng)上藥店 eShopping，基于 Inter 互聯(lián)網(wǎng)的 eShopping 網(wǎng)絡(luò)零售店開張主要面向一部分＊＊集團特有會員。 (4) 網(wǎng)上醫(yī)院 eHospital， 包括專家會診、網(wǎng)上診斷、藥方數(shù)據(jù)庫服務(wù)等。當然公司可以拿出一部分總代理總經(jīng)銷的商品參與聯(lián)合采購。 工程業(yè)務(wù) （ 1） 軟件開發(fā)業(yè)務(wù) （ 2） 電子產(chǎn)品加工與銷售業(yè)務(wù) 廣告業(yè)務(wù) 其它相關(guān)業(yè)務(wù) 如政府的采購招標與投標，醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的集中采購與投標等。 此時的業(yè)務(wù)主要是： （ 1） B2B+供應(yīng)鏈經(jīng)營。 （ 4） DRP 分銷業(yè)務(wù)。 二、 成熟階段 從 20xx 年 9 月起，公司將在鞏固 B2B+業(yè)務(wù)的同時，開始著手建立數(shù)據(jù)倉庫與信息中心，大力加大服務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)。 （ 2） 托管業(yè)務(wù)。 （ 3） 招標與投標業(yè)務(wù)。 （ 5） 其它相關(guān)業(yè)務(wù)。具體見附件。＊＊電子商務(wù)科技有限公司 可行性報告 18 公司 月管理費用明細表 單位：元 序號 項目辦公場所1 房租費 300002 管理費3 水電費4 裝修費5 維修費6 衛(wèi)生費7 保安費通訊8 辦公電話通話費 30009 手機通話費10 上網(wǎng)費 10000交通費用11 市內(nèi)交通費 50012 差旅費 20xx低值易耗13 耗材 100014 文具用品 500辦公費15 飲水費 30016 伙食補助 20xx17 郵寄費 20018 復(fù)印費 30019 雜費 500資料及培訓20 報刊雜志 100021 圖書資料 100022 培訓 20xx招待費23 社交活動 20xx24 內(nèi)部員工 500合計： 56800每月費用 20xx年度費用為： 56800X6=。 ＊＊電子商務(wù)科技有限公司 可行性報告 19 ＊＊電子商務(wù)科技公司 20xx 年度每月工資測算 單位 :元 序號 員工 部門及角色 基本工資 崗位工資 技術(shù)工資 通訊補助 交通補助 住房補助 工資小計一 . 管理層1 XXX 總經(jīng)理（ C E O ） 40 00 .00 50 64 60 .00 60 58 00 .00二. 技術(shù)部2 XXX 經(jīng)理 ( 兼系統(tǒng)維護員 ) 20 00 .00 50 50 24 60 .00 20 35 00 .003 XXX 程序員 15 00 .00 30 40 .00 60 .00 10 20 00 .004 XXX 程序員 12 00 .00 30 40 .00 60 .00 10 17 00 .005 XXX 網(wǎng)頁制作員 12 00 .00 40 .00 60 .00 10 14 00 .006 XXX 網(wǎng)頁制作員 12 00 .00 40 .00 60 .00 10 14 00 .00三 . 營運部7 XXX 經(jīng)理 20 00 .00 50 34 60 .00 20 31 00 .008 XXX S A L E S 12 00 .00 14 60 .00 10 15 00 .009 XXX S A L E S 12 00 .00 14 60 .00 10 15 00 .00四 行政部10 XXX 主任 20 00 .00 30 24 60 .00 20 28 00 .0011 XXX 文員 60 40 .00 60 .00 10 80 12 XXX 會計 ( 兼職 ) 60 60 13 XXX 出納 60 20 40 .00 60 .00 10 10 00 .0014 臨時費用 ： 四項總計： 系統(tǒng)投資 +行政管理費用 +人員工資 =300++18= 萬元。 20xx 年度盈利預(yù)測 20xx 年度 單位 :人民幣萬元 項目 金額一、主營業(yè)務(wù)收入 2061減：主營業(yè)務(wù)成本 1900 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用 管理費用 38 財務(wù)費用 0三、營業(yè)利潤 加：投資收益 0 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四：利潤總額 減：所得稅五、凈利潤 主營業(yè)務(wù)收入為： 1. 供應(yīng)鏈經(jīng)營 B2B+半年收入為： 100 家， 20xx 年度共有 1000 家主力供應(yīng)商參與，向每家供應(yīng)商每月收取費用為： 按銷售額的 %， 保底為 50 元，封頂為 150 元的費用，平均為 100 元計算計費。 實現(xiàn)由可以收取 10 萬 *3=30 萬。 eBiz 公司 Y2K1利潤預(yù)測表 ＊＊電子商務(wù)科技有限公司 可行性報告 21 3. 供應(yīng)鏈經(jīng)營 ASP 模式（服務(wù)器托管、網(wǎng)站建設(shè)、網(wǎng)上分銷等業(yè)務(wù)），年內(nèi)完成 2家，每家平均每年收取費用為 2 萬，則 20xx 年度收入為： 2 家 *2 費用 /家 *3/12=1 萬。 5. 廣告、商情、網(wǎng)上醫(yī)療、招標管理及其它業(yè)務(wù)收入 20 萬。 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 為： 商品銷售交增值稅，稅率 17%（但不在該項反映）； 其他交營業(yè)稅，稅率為 5%，則應(yīng)交營業(yè)稅 (30+20+10+1)*5%= 萬； 附加稅城建稅、教育附加為“三稅”的 10%，則稅金為： 100*17%*10%+*10%= 萬。 管理費用為： 管理費用包括工資費用與折舊，為了簡單起見， 將籌備期間的工資計入當期費用，所有應(yīng)提的福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費（工資的 %）全部計入工資費用，共有 18 萬 。 財務(wù)費用為： 財務(wù)費用忽略不計。 （ 7） 無其他重大不可抗力因素影響。 ＊＊電子商務(wù)科技有限公司 可行性報告 22 重要的會計政策： 折舊政策是采取直線法，主要是網(wǎng)站投資如固定資產(chǎn)的折舊，折舊年限是 5 年。 供應(yīng)鏈 B2B，包括聯(lián)合采購，藥品分銷等。 企業(yè)聯(lián)盟，包括聯(lián)合采購、企業(yè)托管、特許加盟等。 eBiz 盈利預(yù)測表 : 20xx20xx年 5年內(nèi)的盈利預(yù)測，見附件。主要是 EOS 網(wǎng)上訂單、藥品批發(fā)、分銷管理、聯(lián)合采購、網(wǎng)上銷售、網(wǎng)上醫(yī)院、會員服務(wù)等； ASP是公司未來具有前景的業(yè)務(wù)之一，它的提供的主要服務(wù)功能是網(wǎng)上分銷渠道共享； 企業(yè)聯(lián)盟是公司的主要業(yè)務(wù)，初步估計以每年 10 至 20 家的速度發(fā)展，相信隨著企業(yè)的業(yè)務(wù)精熟將會有爆炸性增長； 其他業(yè)務(wù)主要是 CIF、商情發(fā)布、網(wǎng)絡(luò)廣告、工程實施收 入。 收益率計算 從盈利預(yù)測表上可以看出，此項投資是有永續(xù)收益的，而且會計收益將是逐年遞增。 從上圖可能看出，收益不是越來越小，而是越來越大，這也就是說：我們的電子商務(wù)項目完全具備有給投資者黃金般回報的能力。但這里仍以五年作一個有限的中期分析，要說明 的是這些分析僅作參考，因為電子商務(wù)項目的投資的獲利期是一個長期的，帶來的利潤增長是飛速的。但我們相信：天道酬勤，我們一定能成功。 eBiz 公司 Y2K12K5 現(xiàn)金流量分析表 單位：萬元 年份 2 K 1 2 K 2 2 K 3 2 K 4 2 K 5 小計現(xiàn)金流出 300 200 700 1300 2500 5000現(xiàn)金流入 1925 凈現(xiàn)金流量 1225 現(xiàn)金流出 主要是指固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)的開發(fā)與購置。 以上現(xiàn)金流量沒有考慮企業(yè)籌資入股現(xiàn)金流入量。未來的4 年，可以直接通過現(xiàn)金的凈流入，滾動投入。這也就是為什么電子商務(wù)項目是一個盈利性非常高的項目，而不是一個短期利潤率不太高的工程。 會計收益率法 從表上可以看出，此項投資是有永續(xù)收益的，會計收益將是逐年遞增，從當年起收益率即在 20%以上，凈資產(chǎn)利潤率在 15%以上，當年即可在經(jīng)營現(xiàn)金流量獲得平衡，這也就是人們常說的電子商務(wù)時代是不能以工業(yè)時代的尺度來衡量的。所以貼現(xiàn)分析是不能用常用的方法即從短期著手考察的，但這里仍以五年僅以凈現(xiàn)值法作一定的短期分析，要說明的是這些分析僅作參考，因為電子商務(wù)項目的投資的獲利期是 一個長期的、增長的。應(yīng)該說企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的三種必然階段：內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、外聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)三個層次，＊＊將在一至二個月內(nèi)完成了第一個階段即企業(yè)內(nèi)部信 息化建設(shè)，而此后外聯(lián)網(wǎng)（ B2B+、 B2B）、電子商務(wù)（企業(yè)聯(lián)盟、商業(yè)智能、網(wǎng)絡(luò)采掘 Netmining）將順勢而行。 C. 將＊＊網(wǎng)站在一年內(nèi)培育成為藥品流通企業(yè)專業(yè)網(wǎng)站，形成大華中地區(qū)不可動搖的領(lǐng)袖網(wǎng)站，形成流通企業(yè)聯(lián)盟的戰(zhàn)略核心，因為電子商務(wù)時代是一個壟斷的時代。 E. 通過與其它城市的流通企業(yè)聯(lián)合，形成有效的戰(zhàn)略聯(lián)盟，就能利用上海優(yōu)越的地理優(yōu)勢，增強＊＊大藥房及分銷連鎖體系的作用，將＊＊的配送體系創(chuàng)建成為社會的配送體系，有了強大的物流體系就能在很大程度上壯大公司的競爭力。 由于我們是上海第一家真正開辟這一領(lǐng)域的公司，而且將涉及的知識很多很龐雜，如商業(yè)、計算機、電子商務(wù)、管理、法律法規(guī)、稅收、托管等等，因此怎樣在有限的資金條件作出別人幾千萬上億（如三九集團斥資 2 億）不能做的事業(yè)將是決策層所要考慮的問題。 經(jīng)營風險 ＊＊集團和＃＃公司在各自傳統(tǒng)領(lǐng)域已經(jīng)成為“ LEADER”，合作進入電子 商務(wù)領(lǐng)域就是一個相對陌生的行業(yè)，而且公司可能會用相當一部分資源放在電子商務(wù)領(lǐng)域，顯然經(jīng)營風險會增加。 投資風險 公司的一些預(yù)算是以國家能夠改善基本建設(shè)為前提，如果國家仍然采取保守的政策，則一些投資可能會增加，收入也可能會降低。 政策風險 公司是高新技術(shù)企業(yè)，所以以上投資分析是在免稅政策下進行的。 降低風險對策 ＊＊電子商務(wù)科技有限公司 可行性報告 27 人才風險之對策 電子商務(wù)是一個朝陽行業(yè)，無限生機吸引了各行各業(yè)的人才。 當前的事業(yè)對我們的員工們提出了新的挑戰(zhàn)，我們相信只要＊＊集團、＃＃公司發(fā)揮雙方優(yōu)勢，是能在不長時間內(nèi)培養(yǎng)出大批優(yōu)秀人才的。 但對國外的 ICP、 ISP 相比我們的實力可能有一定的距離，但中國政府對他們肯定會有一定的限制，可以想象，“緩沖期”一到（預(yù)計在 20xx 年），我們肯定已經(jīng)站穩(wěn)了腳跟。＊＊集團應(yīng)視電子商務(wù)為投資，他將給企業(yè)帶來 觀念更新，培養(yǎng)能適應(yīng)未來挑戰(zhàn)的人才，為加入 WTO 后作必要準備。 至于消費者能否接受這種消費模式，我們暫且不論，但一點是肯定的：＊＊是上海第一家開立網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的企業(yè)，引起的示范效益與社會效益將是巨大的，而且對營銷也是一種很有效的方式。但有著＊＊集團、＃＃公司的精心培育，應(yīng)無后顧之憂。 第十一章 . 補充資料 SUPPORTING MATERIALS 盈利預(yù)測 .xls