【正文】 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定， 銀行目前還不能直接開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。 ? 租賃公司面對(duì)眾多的租賃客戶(hù)需求， 實(shí)際上扮演的是銀行資金批發(fā)商的角色， 是銀行資金的一個(gè)非常重要的出口和通道，是一個(gè)很好的操作平臺(tái)。如加速折舊、表外融資、促進(jìn)銷(xiāo)售、改善財(cái)務(wù)指標(biāo)，安全度高，“買(mǎi)賣(mài)”、“破產(chǎn)”不破租賃等功能。 銀行支持租賃公司的方式 ? 銀行支持租賃公司最主要的方式，就是為租賃項(xiàng)目提供融資。 ? 租賃項(xiàng)目融資包括“貸款業(yè)務(wù)”和“保理業(yè)務(wù)”，以及其變通方式“結(jié)構(gòu)性融資” 。 租賃項(xiàng)目保理業(yè)務(wù) ? 租賃項(xiàng)目保理業(yè)務(wù) ： 一般 是指租賃公司開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)，形成應(yīng)收租金后，將應(yīng)收租金出讓給銀行，由銀行向承租人收取租金，銀行保留或不保留對(duì)租賃公司追索權(quán)的業(yè)務(wù)。 ? 擔(dān)保條件通常由承租人自身或第三方提供保證或物權(quán)擔(dān)保。 銀行支持的哪些租賃公司？ ? 目前，銀行支持的融資對(duì)象， 主要是指經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)（商務(wù)部和銀監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)，可以開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)， 包括：金融租賃公司、外商投資租賃公司、信托投資公司和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)等 。 ? 其他的傳統(tǒng)租賃公司獲得銀行資金支持的難度比較大。 租賃保理的實(shí)質(zhì) ? 租賃保理的實(shí)質(zhì)： 租賃保理的 實(shí)質(zhì) 是租金作為應(yīng)收賬款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓與受讓 ，滿(mǎn)足了租金期限、金額可調(diào)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，突破了一般應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)產(chǎn)品固定付款條件的限制，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 ? 商業(yè)銀行 和可以與各類(lèi)租賃公司開(kāi)展保理業(yè)務(wù)合作， 并與租賃物資產(chǎn)擔(dān)保、供應(yīng)商回購(gòu)或銀行保函等業(yè)務(wù)相結(jié)合 ，推動(dòng)了租賃業(yè)的發(fā)展。 ? 保理是租賃公司的重要退出渠道之一 。1999年頒布的 《 合同法 》 第五章中第 79條等條目陳述的關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓與受讓的規(guī)定是租賃保理的法律依據(jù)。 ● 租賃保理的法律依據(jù)之二是 《 物權(quán)法 》 ： 2023年 3月新頒布的 《 物權(quán)法 》 規(guī)定應(yīng)收帳款可質(zhì)押，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。 租賃保理的直接規(guī)章依據(jù) ? 銀監(jiān)會(huì) 2023年 8月 《 通知 》 及 2023年 3月 《 金融租賃公司管理辦法 》 中關(guān)于“轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收租賃款”的有關(guān)規(guī)定是租賃保理的部門(mén)規(guī)章。 其他融資租賃公司可參照?qǐng)?zhí)行。 ? 2)擴(kuò)大生產(chǎn)廠家和租賃公司業(yè)務(wù)規(guī)模 無(wú)追索權(quán)保理可改善租賃公司資產(chǎn)負(fù)債表，解決資本充足率問(wèn)題，租賃公司可依托客戶(hù)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)小平臺(tái)、大業(yè)務(wù)。 ? 3)協(xié)助應(yīng)收賬款管理和催收工作 銀行介入，可規(guī)范出租人和承租人雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的執(zhí)行。 ② 對(duì)承租人而言，對(duì)租賃公司作保理不計(jì)入承租人財(cái)務(wù)報(bào)表，承租人承擔(dān)還款責(zé)任但不增加負(fù)債 。 租賃保理業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu) ? 目前國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行直接承辦 。 ? 對(duì)于除銀行外的其他機(jī)構(gòu)是否可承做保理業(yè)務(wù)，是否需要規(guī)定開(kāi)辦條件和資質(zhì)要求，以及行業(yè)監(jiān)管，目前沒(méi)有明確法律規(guī)定。保理合同應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰，條款明確簡(jiǎn)潔，概念前后統(tǒng)一，便于操作和鎖定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 租賃保理業(yè)務(wù)操作要點(diǎn) ? 2)租賃保理的“融資款”和“保理費(fèi)用” ? ①保理作為一種融資手段， 與信貸一樣，銀行和保理公司都需要計(jì)算各自要收取和支付的費(fèi)用，以衡量、比較盈利空間或者融資成本。 ? ②根據(jù)不同租賃公司、不同租賃項(xiàng)目、不同銀行、不同地區(qū)融資利率水平、不同承租人等多種因素，上述費(fèi)用項(xiàng)目取舍和金額高低均有不同。 租賃保理業(yè)務(wù)操作要點(diǎn) ? ③ 銀行向租賃公司發(fā)放的融資款：應(yīng)明確其計(jì)算基礎(chǔ) （ 應(yīng)收租金債權(quán)或租賃成本等）、融資比例或金額等。有的僅按照人民銀行貸款利率或者上下浮動(dòng)收取一筆或多筆融資費(fèi)，有的還要加收逾期支付違約金、保理手續(xù)費(fèi)等。應(yīng)注意約定各保理期間起訖、收購(gòu)款余額計(jì)算方法等，避免余額本身、以及與逾期違約金等計(jì)算重復(fù)。 租賃保理業(yè)務(wù)操作要點(diǎn) ? ⑦ 銀行一般要求租賃公司承擔(dān)追索租賃債權(quán)的訴訟仲裁等有關(guān)費(fèi)用 ，應(yīng)注意費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確具體，避免“辦理保理業(yè)務(wù)過(guò)程中一切費(fèi)用”等一攬子兜底條款。 ◇ 租賃公司利用自有資金或向銀行貸款，按承租人的要求購(gòu)買(mǎi)租賃物再融資租賃給承租人，根據(jù)保理合同，租賃公司將應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理銀行，由銀行直接向承租人收取租金，供貨商提供回購(gòu)擔(dān)保。無(wú)追索保理對(duì)融資租賃租賃公司而言是一種“表外融資”。如果是無(wú)追索保理，則保理銀行不得對(duì)租賃公司追索，只能向承租人追償。 ? ⑨承租人按與出租人簽署的融資租賃合同的 《 租金支付表 》 按期支付租金給銀行，租金發(fā)票由租賃公司開(kāi)出委托銀行交給承租人。 實(shí)務(wù)操作模式之一：普通租賃保理融資 ? 這是一種保理銀行針對(duì) “通常情況下” 的融資租賃業(yè)務(wù)的應(yīng)收租賃款進(jìn)行的保理融資，是對(duì)“已形成租金”的應(yīng)收賬款的保理融資（“先交付后保理”）。 ? 在此模式中， 租賃公司與承租人簽署了融資租賃合同，也與供貨商簽署了買(mǎi)賣(mài)合同，貨款及設(shè)備均已交付，已形成租賃公司的“應(yīng)收租金”。用以解決 “承租人實(shí)力強(qiáng)大，供貨商弱小” 租賃交易架構(gòu)中的“收款”問(wèn)題。 ? ② 在此模式中，租賃當(dāng)事人之間已形成附帶生效條件的法律合同關(guān)系，但租賃公司尚未支付貨款。 ? ③ 銀行認(rèn)可上述法律合同關(guān)系 ，并對(duì)“即將形成租金”視同“已形成租金”進(jìn)行先期直接保理， 但要求租賃公司按照“封閉運(yùn)行”的規(guī)則 ，在獲得租賃保理款項(xiàng)的“同時(shí)”支付給供貨商，以確保銀行通過(guò)先期受讓所獲得的租金收益權(quán)的事實(shí)存在。 實(shí)務(wù)操作模式之三：回租保理模式 ? 這是一種針對(duì)承租人“自有設(shè)備”進(jìn)行的“售后回租賃”模式，用以解決調(diào)整承租人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。 ? 售后回租保理模式可以設(shè)計(jì)為在會(huì)計(jì)上按融資租賃核算的融資租賃模式，無(wú)余值處理，資產(chǎn)記在承租人頭上；也可以設(shè)計(jì)為在會(huì)計(jì)上按經(jīng)營(yíng)租賃核算的經(jīng)營(yíng)租賃，即“經(jīng)營(yíng)性回租賃”模式，有余值處理，租賃資產(chǎn)記在租賃公司頭上，實(shí)現(xiàn)承租人的表外融資。 ? ②為排除租賃公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，在銀行發(fā)放了租賃貸款后，該行立即對(duì)所形成的應(yīng)收租金實(shí)施保理。 保理金額與貸款金額原則上應(yīng)相同或低于貸款金額，保理款項(xiàng)必須即時(shí)直接扣還銀行貸款。 ? 除電信類(lèi)公司外，可考慮為航空公司、三甲醫(yī)院、中石油、中石化、電力行業(yè)（水電、火電、風(fēng)電、核電等）、大型印刷機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、船舶、鐵路列車(chē)、大型工程機(jī)械、自來(lái)水公司、天然氣公司、 2023奧運(yùn)會(huì)項(xiàng)目、 2023世博會(huì)項(xiàng)目、礦山開(kāi)采設(shè)備、國(guó)家行政機(jī)關(guān)等項(xiàng)目和行業(yè)服務(wù)。 對(duì)保理銀行的選擇 ◇ 原則上，國(guó)內(nèi)所有商業(yè)銀行都可以做保理業(yè)務(wù)。 ◇ 目前，國(guó)內(nèi)的農(nóng)行、招商銀行、國(guó)開(kāi)行等都出臺(tái)了針對(duì)應(yīng)收租金為保理對(duì)象的租賃保理辦法，民生銀行，工行、國(guó)開(kāi)行、中信等國(guó)內(nèi)銀行及一些外資銀行對(duì)租賃事業(yè)的支持力度都比較大，這些銀行都可以作為租賃保理合作伙伴。 , March 27, 2023 ? 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 :07:5701:07Mar2327Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 :07:5701:07:57March 27, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 。 2023年 3月 27日星期一 1時(shí) 7分 57秒 01:07:5727 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , March 27, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 :07:5701:07Mar2327Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿(mǎn)，留一份不足，可得無(wú)限完美。 :07:5701:07:57March 27, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 2023年 3月 27日星期一 1時(shí) 7分 57秒 01:07:5727 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 , March 27, 2023 ? 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。 :07:5701:07Mar2327Mar23 ? 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 3月 27日星期一 上午 1時(shí) 7分 57秒 01:07: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 3月 27日星期一 1時(shí) 7分 57秒 01:07:5727 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要