【正文】 績指標(biāo) ? 確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動 ? 為實施經(jīng)營計劃分配資源 ? 參照經(jīng)營計劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員 (例如 100名 )的考核方法及指標(biāo) ? 制訂具體的薪酬、激勵計劃 ? 制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求 ? 對主要經(jīng)理人員及后備管理人才進(jìn)行考核 舉例 56 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將為天獅制訂管理流程 相關(guān)高層會議 戰(zhàn)略質(zhì)詢會 預(yù)算質(zhì)詢會 年度 /季度業(yè)績考核會 月度業(yè)績報表 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 年度會議 季度會議 質(zhì)詢 / 修改 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)單元 制訂發(fā)展 戰(zhàn)略 集團(tuán)總 部制訂 集團(tuán)總 體戰(zhàn)略 修正 /批 準(zhǔn)業(yè)務(wù) 單元 計劃 業(yè)務(wù)單元 制訂 計劃 和預(yù)算 集團(tuán)下 達(dá)期望 業(yè)績指 標(biāo) 人力資源 管理 年度計劃執(zhí)行 舉例 57 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 1. 麥肯錫將為天獅制定嚴(yán)格的戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決 重新評價集團(tuán)發(fā)展宏圖 向各業(yè)務(wù)群下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)群應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題 對各業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo) 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題 在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃分部 解決部分戰(zhàn)略問題 質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃 為業(yè)務(wù)群的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決 提供建議 在業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)群的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人 進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略新問題 提供技術(shù)分析支持 參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持 業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃分部 解決新問題 制訂本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)群的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質(zhì)詢會議，陳述本業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 質(zhì)詢會 形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 /確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進(jìn)行，雙月 九月 十月 十一月 董事會最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會 58 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 樣板 1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本單元影響的評估 ?今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢 ?今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 – 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 – 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 ?宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本單元造成的影響 – 創(chuàng)造的主要機(jī)會 – 造成的主要威脅 3. 本單元現(xiàn)狀分析 ?本單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ?本單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析 (國 內(nèi)外競爭者 ) ?競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和本單元比較 ) ?競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ?對手戰(zhàn)略舉措對本單元的潛在威脅 5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 (方案 ) ?本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭 – 地理市場 – 產(chǎn)品定位 – 業(yè)務(wù)模型 ?如何競爭：主要競爭手段 ?主要戰(zhàn)略舉措 – 市場擴(kuò)張 – 新客戶、渠道的建立 6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ?主要增長點預(yù)測 ?總銷售額 ?市場份額 ?投資資本回報 (ROIC) 7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 ?資本投資 ?人才 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 59 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程還包括資本計劃模塊 目標(biāo) 資本計劃流程 成功的關(guān)鍵因素 ? 只把關(guān)鍵的戰(zhàn)略議題變成資本項目 ? 找到正確的資本解決方案 ? 實現(xiàn)正確的成本和業(yè)績目標(biāo) ? 用正確的標(biāo)準(zhǔn)對項目進(jìn)行優(yōu)先排序 ? 按時完成項目 ? 按預(yù)算完成項目 ? 始終完成項目或超額完成項目業(yè)績指標(biāo) ? 評估已完成的項目并從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，以不斷改進(jìn)資本管理 審核 和 批準(zhǔn) 確定范圍 執(zhí)行 后期完成 能否正確辨識要解決的問題 跨越職能部門，共同參與得出選項 根據(jù)事實嚴(yán)格評估所有選項 – 包括非資本解決方案 清楚地理解解決問題將帶來的價值的大小 對待經(jīng)濟(jì)分析和風(fēng)險評估的重要方法 辨識各個項目具體的關(guān)鍵成功驅(qū)動因素 有層次的系統(tǒng)性成本 /價值替代流程 () 清楚、一致的流程和決定項目是否被批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn) 按時按預(yù)算完成具體項目的技能 選出最好的項目執(zhí)行方法來應(yīng)用于每個項目 嚴(yán)格的項目日常管理 正式的衡量標(biāo)準(zhǔn)和對項目成功因素的匯報 定義明確的使項目成功的責(zé)任制 建立流程來匯集和傳播知識經(jīng)驗，以推動資本管理不斷得到改進(jìn) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 60 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 2. 麥肯錫將為天獅設(shè)計嚴(yán)格的經(jīng)營 /預(yù)算計劃及考核流程 質(zhì)詢會 /考核會 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)群計劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各業(yè)務(wù)群計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財務(wù)計劃部門 對各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計劃 匯總修正過的各業(yè)務(wù)群計劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù) 業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人 陳述本業(yè)務(wù)群預(yù)算 匯報本業(yè)務(wù)群業(yè)績 業(yè)務(wù)群財務(wù)部門 在業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草預(yù)算，匯總下屬業(yè)務(wù)單元計劃 按需要參與質(zhì)詢會 修正本業(yè)務(wù)群計劃 為考核會準(zhǔn)備材料 修改 /審批經(jīng)營計劃 考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務(wù)群計劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異按需要參與考核會 設(shè)立本業(yè)務(wù)群預(yù)算目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)群的預(yù)算 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)群計劃；呈報集團(tuán)總部 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 (及財務(wù)部門 ) 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬經(jīng)營部門計劃 參與質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)單元計劃 修正本業(yè)單元計劃 匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績 董事會 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十一月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 61 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預(yù)算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ?經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提假設(shè) 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃 ?年度及月度銷售計劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 ?市場及客戶的開拓 ?新銷售渠道的建立 4. 現(xiàn)計劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負(fù)債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5) 費(fèi)用預(yù)算 (6) 投資及投資收益預(yù)算 (7) 固定資產(chǎn)預(yù)算 (8) 貸款規(guī)模預(yù)算 62 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 3. 麥肯錫將為天獅設(shè)計綜合的人力資源管理和激勵機(jī)制中的重要環(huán)節(jié) 責(zé)任部門 集團(tuán)財務(wù)部(財務(wù)計劃科 ) 集團(tuán)人力資源部 (薪酬和激勵 ) 業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元和職能部門 制定職務(wù)級別的標(biāo)準(zhǔn) 等級 職務(wù) 30 ? 20 ? 10 ? ? XX XX 審批崗位職責(zé)說明書及劃分級別 等級 2530 提供通用的業(yè)績評價工具 制定公司工資和獎金計算方法 完善業(yè)務(wù)單位的獎金計算方法 計算每個人的獎金 姓名： XXX 崗位： 銷售經(jīng)理 級別： 20 單位：原油部 XXXXXX XX XXXXXXX XX XXX XX XXXX XX XXX XX XXXXXX XX XX XX XXXX XX XX XX 200 150 100 50 5 10 15 20 25 30% 計劃與業(yè)績掛鉤的公司薪酬、獎金總額 計算每一個業(yè)務(wù)單位的獎金總額 確定薪酬的總額 編寫崗位職責(zé)說明書 為每一個崗位制定專門的業(yè)績評估方法 XXXXXXX XXXX XX 評估每一個人的業(yè)績 進(jìn)行硬性業(yè)績排序 進(jìn)行業(yè)績反饋，溝通獎金方案 11 12 13 10 14 Y = 投資資本收益率 工作： 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)： XX 6 7 4 3 1 2 5 8 9 不在典型麥肯錫項目范圍內(nèi) 63 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 麥肯錫將幫助天獅建立管理層成員業(yè)績評估的機(jī)制 舉例 超級明星 規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬 業(yè)績 ? 基于業(yè)績評估打分， A/B/C或五分制 ? 強(qiáng)調(diào)結(jié)果 /成就 低 中 高 高 低 中 能力潛力 ? “ 有晉升兩級的能力 ” ? 可明確地包括諸如領(lǐng)導(dǎo)能 力、智力、價值觀等特有品質(zhì) 經(jīng)常使用硬性等分，以使每個分類都達(dá)到一定的百分比 超級明星 1015% 中堅力量 2530% 表現(xiàn)尚可者 2540% 業(yè)績不佳者 1525% 失敗者 510% 失敗者 淘汰出局 業(yè)績 不佳者 給予警 告，提供有針對性的發(fā)展支持 表現(xiàn)尚可 保留原位 中堅力量 計劃下一步的提拔，并提出特殊的發(fā)展指導(dǎo) 中堅力量 進(jìn)入下一個發(fā)展機(jī)會 表現(xiàn)尚可 考慮發(fā)展 64 SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB) 公司總部 公司總部 4. 麥肯錫將幫助天獅制定資金管理流程 資金的預(yù)算、分配、使用與調(diào)劑 集團(tuán)總部 業(yè)務(wù)群 公司總部 公司總部 業(yè)務(wù)單元 公司總部 公司總部 總公司 子公司 ? 資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營體系進(jìn)行 ? 業(yè)務(wù)群財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總其下屬各業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，協(xié)助總公司財務(wù)部進(jìn)行日常的資金管理工作 ? 業(yè)務(wù)單元是集團(tuán)資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位 ? 資金的籌集是按照母總公司 — 子公司的法人體系進(jìn)行管理的 ? 子公司是總公司下屬任何具有法人地位的機(jī)構(gòu)。其中定量指標(biāo)部分包括財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營運(yùn)作指