擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理綜合控制規(guī)范-閱讀頁
2025-03-14 12:24本頁面
【正文】 得分表。 100 凈資產(chǎn) B=4 凈資產(chǎn)－負(fù)債 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保客戶的企業(yè)資信評價(jià) 24 一、 擔(dān)保項(xiàng)目評審指標(biāo)體系總體框架 ? 基本原則和基本方法與資信評價(jià)一致，定量指標(biāo)體系 +定性指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成項(xiàng)目定量評估結(jié)論。 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 25 一、 擔(dān)保項(xiàng)目評審指標(biāo)體系總體框架 ? 定性指標(biāo)體系評估內(nèi)容包括十大方面的指標(biāo)： 1. 市場需求 2. 供應(yīng)條件 3. 營銷能力 4. 人力資源保障 5. 生產(chǎn)組織能力 6. 金融支持條件 7. 或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 8. 風(fēng)險(xiǎn)控制條件 9. 現(xiàn)金流量大小 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審 26 二、 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 預(yù)期現(xiàn)金與擔(dān)保貸款比率，是指企業(yè)在擔(dān)保期內(nèi)預(yù)計(jì)可增加的經(jīng)營、籌資、投資三方面的現(xiàn)金凈流入與擔(dān)保貸款之間的比率，從未來現(xiàn)金流量角度反映企業(yè)短期償債能力。 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審 27 二、 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 營運(yùn)資金與擔(dān)保貸款的比例，是指企業(yè)營運(yùn)資金與擔(dān)保貸款后的比例關(guān)系，從長期資金來源角度，聯(lián)系擔(dān)保貸款數(shù)額大小，反映企業(yè)對擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 擔(dān)保貸款 其中，營運(yùn)資金 =上月末流動(dòng)資產(chǎn) — 上月末流動(dòng)負(fù)債 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審 28 二、 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 月營業(yè)收入與擔(dān)保貸款比率，是指企業(yè)近三個(gè)月平均月營業(yè)收入規(guī)模與擔(dān)保貸款的比例，從月銷售規(guī)模角度，反映企業(yè)對擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 擔(dān)保貸款后資產(chǎn)權(quán)益率 = 100% 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審 30 二、 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 邊際收入利潤率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。 或邊際收入利潤率 = 100% =1變動(dòng)成本率 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審 31 二、 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 擔(dān)保貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率，是反映擔(dān)保貸款期限長短的正向指標(biāo)，期限越長，預(yù)期周轉(zhuǎn)率越小。其計(jì)算公式特征如下： ? 速動(dòng)比率 = ? 流動(dòng)比率 = ? 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 = 4 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評審 33 二、 擔(dān)保項(xiàng)目評審定量指標(biāo)體系 ? 主要指標(biāo)涵義和計(jì)算 其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與 《 資信評估定量指標(biāo)解釋 》相同。 100 ? 擔(dān)保額度確定： 擔(dān)保額度 =（營運(yùn)資金 +預(yù)期凈現(xiàn)金） 項(xiàng)目評分247。 ? 不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題，不能或難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的部分，主要包括： 三年以上應(yīng)收帳款、呆死應(yīng)收款項(xiàng) 超儲(chǔ)積壓存貨、三年以上存貨、存貨空掛 非正常大額的掛帳費(fèi)用和遞延資產(chǎn) 無回報(bào)的不良投資、待處理財(cái)產(chǎn)損失 毀損及待報(bào)廢資產(chǎn)、虛增資產(chǎn)水分等 審查分析時(shí)按應(yīng)收帳款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)六部分分別記錄于工作底稿中，以便分析填列有關(guān)指標(biāo)。 ? 固定資產(chǎn)總額包括固定資產(chǎn)凈值和在建工程。 ? 有關(guān)指標(biāo)審核要隨機(jī)抽查 10筆左右的業(yè)務(wù)或記錄。為控制不同等級的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的反擔(dān)保金額比例。 ? 主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度。主要反擔(dān)保措施按控制強(qiáng)度分為五級，對應(yīng)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級。 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量 44 二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級的對應(yīng)控制 ? 個(gè)人反擔(dān)保金額。 ? 履約保證金。 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量 45 二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級的對應(yīng)控制 ? 事中控制措施。事中控制強(qiáng)度分為五級，對應(yīng)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級。按照有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)擔(dān)保額的一定比例收取擔(dān)保費(fèi)，具體比例根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級確定。為了對違約行為的懲罰，加大違約成本，根據(jù)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級規(guī)定不同的違約金比例，并在 《 委托擔(dān)保協(xié)議 》 中明確。為了控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，對不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、不同擔(dān)保金額規(guī)定不同的擔(dān)保審批權(quán)限。 ? 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方案 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量 47 擔(dān)保探索無止盡 專業(yè)擔(dān)保事業(yè)在中國的發(fā)展才剛剛開始 ， 需要總結(jié)和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)規(guī)律還很多 。 這些都直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展 。 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 結(jié)束語 48 謝 謝 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 演講完畢，謝謝觀看！
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1