【正文】 表示財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)有職責(zé) 26/9/2023PAGE 32 因各種原因，個(gè)別部門(mén)職能弱化，如科技委 科技委主任 專職委員 （4人） 技術(shù)主管 （2人） 秘書(shū) (1人) 副主任 (兼職 1人 ) 副主任 (1人 ) 副主任 (兼職 1人 ) 航材中心，非職能管理部門(mén) 長(zhǎng)期出差在外，一年有一半的時(shí)間不在院內(nèi)，且兼 28室主任，不能有足夠的時(shí)間和精力開(kāi)展科技委的工作 94年改選后，一直沒(méi)有增選新的委員，委員會(huì)由 53人減少至現(xiàn)在的 15人，許多職能已無(wú)力承擔(dān) 26/9/2023PAGE 33 崗位設(shè)置：存在職能專業(yè)化分工過(guò)細(xì)、沒(méi)有體現(xiàn)職能設(shè)置的經(jīng)濟(jì)規(guī)模性，如條件保障部 部長(zhǎng) (劉屏 ) 副部長(zhǎng) (1人 ,李秉鐸 ) 副部長(zhǎng) (1人 ,吳振海 ) 副部長(zhǎng) (1人 ,賀靠團(tuán) ) 設(shè)備固定資產(chǎn)主管 （楊志琴） 儀器改造主管 （李波） 設(shè)備改造主管 （周宏明） 進(jìn)口設(shè)備主管 （于俊潔） 廠房固定資產(chǎn)主管 （王雁） 基建規(guī)劃主管 （張智勇） 設(shè)備計(jì)劃主管 （韓琪） 設(shè)備購(gòu)置主管 （蔡連生） 電氣監(jiān)理 （胡海博、張斌—借調(diào)） 技改措施主管 （高澤） 水暖監(jiān)理 （趙君明） 電力能源主管 （榮立華） 水暖能源主管 （張志國(guó)） 機(jī)械動(dòng)力調(diào)度 （王俊安） 環(huán)保主管 （梁若虹） 技術(shù)安全主管 （張少萍） 特種設(shè)備主管 （馬品闌） 技安巡查員 （田其昌外借） 土建監(jiān)理 （王震宇） 辦公室人員 (1人，朱日旭 ) 一般%不滿意%很不滿意%非常滿意%基層部門(mén)對(duì)條件保障部的工作滿意度調(diào)查 ? 崗位設(shè)置是以各崗位承擔(dān)的職責(zé)和職能專業(yè)化程度劃分 ,如設(shè)備類采購(gòu)作為一類職能，可以設(shè)為一個(gè)崗位，同時(shí)根據(jù)工作量，一崗可多人； ? 作為條件保障部各崗位設(shè)置是以設(shè)備或基建的細(xì)分類別，如有關(guān)設(shè)備細(xì)分為 :進(jìn)口設(shè)備主管、設(shè)備計(jì)劃主管、設(shè)備購(gòu)置主管、設(shè)備固定資產(chǎn)主管、設(shè)備改造主管 …… 劃分過(guò)細(xì)，工作量不飽滿，進(jìn)口設(shè)備一年一般只有一次左右，但也設(shè)置一個(gè)崗位； 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 26/9/2023PAGE 34 崗位設(shè)置：又如外事辦 外事辦主任 譯審 翻譯 外遣員 辦事員 1人 1人 1人 1人 1人 %%%%%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%外事辦保持現(xiàn)狀應(yīng)整合應(yīng)弱化應(yīng)強(qiáng)化應(yīng)撤銷?存在臨時(shí)性工作由經(jīng)常性崗位員工完成的問(wèn)題，經(jīng)常性工作、臨時(shí)性工作對(duì)崗位設(shè)置、考核辦法、人員素質(zhì)要求不同。 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 您認(rèn)為外事辦應(yīng)該如何調(diào)整？ 26/9/2023PAGE 35 崗位設(shè)置：再如檔案中心 文書(shū)檔案 科研檔案業(yè)務(wù)人員 設(shè)備基建檔案管理人員 檔案調(diào)撥人員 檔案編研員 中心主任（院部部長(zhǎng)兼） 科研檔案管理人員 檔案資料員 1 1 2 2 1 1 1 1 領(lǐng)導(dǎo)助理 1 %%%%%0%5%10%15%20%25%30%35%40%檔案中心保持現(xiàn)狀應(yīng)整合應(yīng)弱化應(yīng)強(qiáng)化應(yīng)撤銷?主要問(wèn)題：崗位劃分過(guò)細(xì)； 檔案有價(jià)值信息挖掘不夠。該崗業(yè)務(wù)一般在一段時(shí)間帳務(wù)的累計(jì)下才會(huì)發(fā)生，并集中處理； 26/9/2023PAGE 40 崗位設(shè)置：宣傳文化部同樣存有崗位劃分過(guò)細(xì)的現(xiàn)象，同時(shí)形象宣傳崗位與其他部門(mén)崗位職能有重疊 宣傳文化部部長(zhǎng) 1人 電視新聞主管 電視新聞編輯 廣播新聞主管(兼理論宣傳主管）1人 報(bào)紙版編輯 1人 報(bào)紙版編輯 1人 形象宣傳主管（兼電視新聞編輯）1人 理論宣傳主管 部長(zhǎng)助理 1人 形象宣傳主管（兼電視新聞主管）1人 ?不利于經(jīng)濟(jì)規(guī)?；? ?易產(chǎn)生部門(mén)間的矛盾 科技部：企業(yè)形象、科研能力宣傳 產(chǎn)品部：產(chǎn)品宣傳、企業(yè)形象 院部：內(nèi)部網(wǎng)、對(duì)外形象宣傳 院其他部門(mén)的宣傳職能 ?部門(mén)崗位職能劃分過(guò)細(xì) ?建議一人多崗 %%%%%0%5%10%15%20%25%30%35%宣傳文化部保持現(xiàn)狀應(yīng)整合應(yīng)弱化應(yīng)強(qiáng)化應(yīng)撤銷員工對(duì)宣傳文化部改革的看法 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 26/9/2023PAGE 41 崗位設(shè)置：工會(huì)中的圖書(shū)管理、俱樂(lè)部管理、消費(fèi)服務(wù)社崗位沒(méi)有實(shí)質(zhì)作用，崗位職能劃分過(guò)細(xì) 主席 副主席 副主席 組織美工、會(huì)計(jì) 宣教及女工 圖書(shū)管理員 福利出納辦事員 俱樂(lè)部管理 文體 文化館健身房消費(fèi)服務(wù)社 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 非必要崗位 與人力資源職能相關(guān) 據(jù)訪談發(fā)現(xiàn)，這些設(shè)施很少能夠?yàn)槁毠ぬ峁?yīng)有的服務(wù)，可考慮由物業(yè)管理 與團(tuán)委的活動(dòng)相關(guān)，不必單設(shè) 26/9/2023PAGE 42 崗位設(shè)置：院部的一些崗位沒(méi)有隨 BD的發(fā)展進(jìn)行必要的調(diào)整，造成與其他部門(mén)崗位職能重疊 院部部長(zhǎng) 政策主管 形象主管 公文秘書(shū) 行政秘書(shū)（兼公文秘書(shū)） 接待機(jī)要員 打字員 復(fù)印員 1 1 2 1 1 %%%%%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%院部保持現(xiàn)狀應(yīng)強(qiáng)化應(yīng)弱化應(yīng)整合應(yīng)撤銷問(wèn)：你認(rèn)為院部應(yīng)該如何調(diào)整？ 有待調(diào)整的崗位 存在必要性不強(qiáng)的崗位 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 26/9/2023PAGE 43 組織結(jié)構(gòu)中職責(zé)、權(quán)限劃分不明確，導(dǎo)致部門(mén)和員工在工作中處于一種困惑狀態(tài) 比較明確%非常明確%非常不明確%不明確%調(diào)查：在需要相關(guān)部門(mén)合作的事務(wù)中，您認(rèn)為各部門(mén)間的責(zé)任界定 整個(gè)組織中，職能部門(mén)與二級(jí)核算單位間、二級(jí)單位間、職能部門(mén)間都存在著職權(quán)界定不清晰的狀況。具體要求是：全面、具體；科學(xué)、確切；書(shū)面形式 26/9/2023PAGE 63 但在 BD院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層面，權(quán)責(zé)匹配上目前尚不完全統(tǒng)一 財(cái)務(wù)部 審計(jì)監(jiān)察部 科技委 開(kāi)發(fā)副院長(zhǎng) 張軍 物資供應(yīng)部 總工程師 吳學(xué)仁 科技發(fā)展部 條件保障副院長(zhǎng) 于潔飛 條件保障部 保衛(wèi)保密部 計(jì)量中心 退休處 離管處 團(tuán)委 宣傳文化部 組織部 技改辦 非金屬科研副院長(zhǎng) 陳祥寶 工會(huì) 檔案中心 法律顧問(wèn)室 黨委副書(shū)記 宋京平 院部 管理副院長(zhǎng) 李曉紅 工會(huì)主席賀書(shū)奎 黨辦 科技委主任 益小蘇 質(zhì)量管理部 標(biāo)準(zhǔn)化中心 產(chǎn)品發(fā)展部 黨委書(shū)記、副院長(zhǎng) 劉井宏 院長(zhǎng)指揮鏈上的副院長(zhǎng)職權(quán)與黨務(wù)指揮鏈上的黨委書(shū)記職權(quán)沒(méi)有明晰的界定。控制重點(diǎn)應(yīng)放在容易出偏差或偏差造成危害最大的地方 強(qiáng)調(diào)例外： 控制手段應(yīng)該顧及到例外情況的發(fā)生 多重標(biāo)準(zhǔn)： 實(shí)際工作中很難用單一指標(biāo)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，多重標(biāo)準(zhǔn)可以減少狹隘的工作方式 糾正行為： 應(yīng)該在指出問(wèn)題的同時(shí)，給出解決問(wèn)題的方法 26/9/2023PAGE 78 對(duì)二級(jí)單位的管理控制可通過(guò)四種控制方式來(lái)實(shí)現(xiàn) 控制體系 業(yè)績(jī)控制 總部下達(dá)一系列指標(biāo)作為下屬單位的奮斗目標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn) 制定信息交流制度，保證總部及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握下屬單位的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)信息 信息控制 對(duì)下屬單位關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行控制 控制體系 人員控制 權(quán)限控制 26/9/2023PAGE 79 如果上下級(jí)之間缺乏管理控制，常常會(huì)導(dǎo)致計(jì)劃的延誤 原有水平 上升到新水平 計(jì)劃 行動(dòng) 檢查 反饋 計(jì)劃 行動(dòng) 檢查 反饋 下級(jí)人員的目標(biāo)、計(jì)劃 下級(jí)人員正進(jìn)行的業(yè)績(jī) 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人定期檢查進(jìn)度 正確的衡量標(biāo)準(zhǔn)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人的幫助 下級(jí)人員取得的最終業(yè)績(jī) 最終檢查和業(yè)績(jī)的考評(píng) 反復(fù)循環(huán) 新的計(jì)劃 下級(jí)人員目標(biāo)的初步說(shuō)明 可利用的資源 相互一致 上級(jí) 下級(jí) 管理過(guò)程一定要形成一個(gè)閉環(huán) 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)為下屬推薦的目標(biāo) 26/9/2023PAGE 80 在日常管理中， BD存在任務(wù)下達(dá)后不及時(shí)檢查和反饋、時(shí)間觀念不強(qiáng)的問(wèn)題 超過(guò)五成的員工認(rèn)為的時(shí)間觀念差，%的員工認(rèn)為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常交代一些事情后，卻不問(wèn)結(jié)果 %%%%%0%20%40%60%80%職能部門(mén)辦事拖拉時(shí)間觀念差沒(méi)有人愿意拍板決策注重絕對(duì)公平、不注重效率領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常交辦一些事情但卻不問(wèn)結(jié)果問(wèn)：在 BD日常工作中比較常見(jiàn)的情形？ 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 26/9/2023PAGE 81 財(cái)務(wù)控制：缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督，審計(jì)職能不足，難于保證財(cái)會(huì)信息的一致性、客觀性、完整性 院屬公司 生產(chǎn)中心 各研究室 目前 BD審計(jì)工作發(fā)揮并不充分，監(jiān)督和參謀職能有缺失 財(cái)務(wù)審計(jì) 預(yù)算審計(jì) 投資審計(jì) 會(huì)計(jì)審計(jì) 稅務(wù)審計(jì) 固定資產(chǎn)審計(jì) 項(xiàng)目審計(jì) 合同審計(jì) 職能部門(mén) 其他 26/9/2023PAGE 82 成本控制：財(cái)務(wù)部成本管理室的成本會(huì)計(jì)管理職能發(fā)揮不完全 ?對(duì) BD生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的一切耗費(fèi)，進(jìn)行計(jì)量、記錄、歸集、分配、匯總，計(jì)算出各成本對(duì)象的總成本和單位成本。 ? 控制職能 ? 分析、評(píng)價(jià)職能 ?通過(guò)對(duì)組織成本的控制使產(chǎn)品成本按照人們預(yù)先測(cè)算確定的成本水平進(jìn)行，從而防止浪費(fèi)，使資源得到合理的使用。 BD現(xiàn)在的成本會(huì)計(jì)的反映職能還沒(méi)有完全發(fā)揮出來(lái) 26/9/2023PAGE 83 成本控制： 科研經(jīng)費(fèi)的使用方式 為二級(jí)單位成本轉(zhuǎn)移提供了可能 因?yàn)槿狈?duì)基層核算人員的控制 ?10% 院留 獎(jiǎng)金 崗貼 專業(yè)方向 研究室使用，節(jié)余可留存，用于以后使用 ?5% ?5% ?5% ?75% 沒(méi)有對(duì)研究室進(jìn)行成本自我控制的有效激勵(lì) 沒(méi)有會(huì)計(jì)帳實(shí)相符的監(jiān)督控制 研究室會(huì)盡量想辦法用完這筆經(jīng)費(fèi) 研究室可以將其他成本轉(zhuǎn)移到科研費(fèi)用中 原因分析 科研經(jīng)費(fèi)使用方向 26/9/2023PAGE 84 績(jī)效控制：獎(jiǎng)金的提取以科研收入和生產(chǎn)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，成為二級(jí)單位將成本進(jìn)行轉(zhuǎn)移分?jǐn)偟闹苯釉? 科 研 生 產(chǎn) 利潤(rùn) 成本 收入 科研是以科研經(jīng)費(fèi)的到帳額來(lái)計(jì)算，與科研過(guò)程的成本消耗沒(méi)有關(guān)系 生產(chǎn)獎(jiǎng)金是以利潤(rùn)的多少來(lái)計(jì)算的，在銷售收入一定條件下，成本的轉(zhuǎn)移是在數(shù)字上擴(kuò)大利潤(rùn)的有效手段 對(duì)二級(jí)單位來(lái)說(shuō)，將生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)移到科研是成本最低、最方便的選擇 26/9/2023PAGE 85 成本控制：院財(cái)務(wù)部對(duì)基層核算人員沒(méi)有人員控制，為二級(jí)核算單位實(shí)現(xiàn)成本轉(zhuǎn)移提供了方便 部長(zhǎng) 出納 報(bào)銷會(huì)計(jì) 檔案管理會(huì)計(jì) 工資核算會(huì)計(jì) 銷售核算會(huì)計(jì) 納稅管理會(huì)計(jì) 稽核 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 成本稽核會(huì)計(jì) 成本預(yù)算會(huì)計(jì) 總帳會(huì)計(jì) 質(zhì)量成本會(huì)計(jì) 預(yù)算會(huì)計(jì) 融資會(huì)計(jì) 投資