【正文】 值計算? 每種價值評估方案背后的詳細假設(shè)新業(yè)務(wù)機會價值分析 總銷售額 市場份額? 行業(yè)協(xié)會? 報章報道? 行業(yè)專家訪談? 行業(yè)協(xié)會? 報章報道? 行業(yè)專家訪談? 業(yè)務(wù)分析? 財務(wù)部門協(xié)助60最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898建立財務(wù)模型的具體方法?分析過去的損益表和資產(chǎn)負債表?確認損益表和資產(chǎn)負債表各項目的價值驅(qū)動因素?對銷售收入、成本、營運資本、資本支出、和財務(wù)費用進行假設(shè)?預(yù)測今后 10年的損益表?預(yù)測今后 10年的資產(chǎn)負債表?計算過去和今后的投資資本回報率?制作今后 10年的現(xiàn)金流量表?進行加權(quán)平均資本成本假設(shè)?計算今后 10年的自由現(xiàn)金流量?計算持續(xù)價值?計算凈現(xiàn)值?對投資資本回報率和凈現(xiàn)值進行最后預(yù)測 /計算?進行敏感性分析62最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：材料? 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達的會議議程及規(guī)則，材料要求? 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達的集團總體戰(zhàn)略規(guī)則 (初稿 )? 各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃提前時間3周4~5周1周會議規(guī)則：?各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過 10頁?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不對人?與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)會后后續(xù)活動：? 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表? 責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進度，總裁最終審批64最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 – 對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例?市場的規(guī)模多大 (全市場的總交易量 /收入 /利潤是多少 )？?市場是在成長還是衰退？?影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？?驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么？市場?競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？?我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？競爭戰(zhàn)略目標(biāo) ?重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？ – 市場競爭目標(biāo) (如：市場份額、價格等 )如何？– 運作目標(biāo) (如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等 )如何？– 管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？?這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達成集團總體的目標(biāo)？?這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？?財務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎？投資回報率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？?行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？可行性66最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 15895058986. 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)68最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板宏觀經(jīng)濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）行業(yè)供應(yīng)特點行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績所含議題? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額? 生產(chǎn)量趨勢? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃? WTO的影響? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測? 預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率分析 資料來源經(jīng)營環(huán)境變化具體內(nèi)容 創(chuàng)造的主要機會? 潛在的正向及逆向整合機會? 這些機會的創(chuàng)造價值的潛力? 行業(yè)專家訪談? 國際趨勢及案例分析 造成的主要威脅? 投資需求? 政府政策控制? 區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進入壁壘? 行業(yè)主管部門訪談70最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢? 聯(lián)盟及合資的必要性? 行業(yè)專家訪談? 競爭對手訪談本集團進入行業(yè)后的競爭力? 本集團的成本競爭力 (行業(yè)的成本曲線 )? 本集團對付競爭對手報復(fù)性措施的能力? 競爭對手年報表本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板分析72最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品市場 業(yè)務(wù)模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立74最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板主要資源需求預(yù)測 資本投資? 資本額? 資本來源2023 2023 2023 2023 2023 人才? 人才需求? 人才來源其它資源76最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措業(yè)務(wù)單元特殊情況背景所含議題?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源具體內(nèi)容外部因素內(nèi)部因素總體評價78最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898附錄 2：財務(wù)規(guī)劃模板最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 15895058981. 財務(wù)規(guī)劃流程的要點和預(yù)期效果要點? 財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程? 財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負責(zé)直接制訂、并 “擁有 ”，而不是由財務(wù)部或計劃部 “制訂 ”? 通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性? 經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo)? 財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標(biāo)? 財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤預(yù)期效果? 真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負責(zé)人 “擁有 ”并承諾的計劃及經(jīng)營合同? 通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn)? 計劃的完成或超額完成? 在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立總部下達初步的期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo)匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂82最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)?集團領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作原則?經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起點于經(jīng)營計劃之目標(biāo)?集團總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實現(xiàn)?財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題83最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)單元計劃為考核會準(zhǔn)備材料修改 /審批經(jīng)營計劃考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團總部產(chǎn)品部負責(zé)人在業(yè)務(wù)單元負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃修正本產(chǎn)品部計劃匯報本產(chǎn)品部業(yè)績董事會 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望九月 十月 十月 十一月 十二月得到預(yù)算結(jié)果，以供了解84最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃 年度及月度銷售計劃3. 為達到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計劃和集團目標(biāo)要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 損益表 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算86最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議規(guī)則會議規(guī)則：?各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不對人?與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料?財務(wù)總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求?財務(wù)總監(jiān)下達集團總體財務(wù)目標(biāo)期望值?各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5周1周會后后續(xù)活動：?財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表?總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致88最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)細分銷售收入? 單位價格? 銷量生產(chǎn)成本? 單位成本? 銷量毛利費用? 市場費用? 銷售費用? 研發(fā)費用? 行政管理費用稅息前營業(yè)收益1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃總計90最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)差異分析集團設(shè)定目標(biāo) 差異解釋 差異彌補方式差異92最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板： 報價的銷售收入 *– 折扣 * 銷售收入– 購買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入銷售成本 (扣除購買成本 )? 產(chǎn)品成本? 項目成本? 經(jīng)營部門費用毛利毛利率產(chǎn)品部費用? 研發(fā)費用? 銷售費用? 市場費用? 行政費用 產(chǎn)品部貢獻利潤貢獻利潤率業(yè)務(wù)單元費用? 業(yè)務(wù)單元銷售費用? 業(yè)務(wù)單元市場費用? 業(yè)務(wù)單元行政費用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值 實際值經(jīng)營投資資本投資資本回報率 (ROIC)平均加權(quán)資本成本 (WACC)產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實際值產(chǎn)品部 XX預(yù)算值 實際值 預(yù)算值 實際值產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實際值 預(yù)算值 實際值94最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表單位： 日期：項目匯總1 業(yè)務(wù)收入金額 項目4 投資需要金額2 核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3 業(yè)務(wù)對資金需求總量 (=1/2)5 資金定額 (=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋96最新名師培訓(xùn)視頻 6千集，管理文檔 8千份。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 三月 2111:29:4411:29Mar2127Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。 三月 21三月 2111:29:4411:29:44March 27, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 三月 2111:29 上午 三月 2111:29March 27, 20231行 動 出成果，工作出 財 富。 11:29:44 上午 11:29 上午 11:29:44三月 21沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 11:29:4411:29:4411:293/27/2023 11:29:44 AM1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的 積 累。 11:29:4411:29:4411:29Saturday, March 27, 20231不知香 積 寺，數(shù)