【正文】 關(guān)鍵作用 分析深入，對(duì)高層決策有重大幫助 分析較深入，對(duì)高層決策有幫助 但分析較浮淺，對(duì)高層決策無(wú)重大幫助 對(duì)高層決策無(wú)幫助 得分 得分 33 議題 182。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。業(yè)績(jī)需要跟蹤管理 182。 建立內(nèi)部業(yè)績(jī)信息采集系統(tǒng) 182。 計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用 37 管理信息系統(tǒng)主要通過(guò)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI*)報(bào)告向高層領(lǐng)導(dǎo)提供決策數(shù)據(jù)來(lái)源 主要工作 參與人 輸出 高層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)管理的需要選擇 KPI并列成清單 總裁 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 企劃部總經(jīng)理 人力資源部總經(jīng)理 KPI清單 相關(guān)部門 (財(cái)務(wù)、人力資源部 )解釋KPI清單，明確 KPI的計(jì)算和分析方法，以及原數(shù)據(jù)來(lái)源 信息中心設(shè)計(jì)KPI的報(bào)告格式 財(cái)務(wù)部 人力資源部 相關(guān)業(yè)務(wù)部門 信息中心 KPI解釋清單 KPI報(bào)告模板 高層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ KPI） 清單 信息中心在相關(guān)部門的幫助下設(shè)計(jì)KPI報(bào)告表格 信息技術(shù)部門根據(jù)KPI原始數(shù)據(jù)來(lái)源和使用人需要設(shè)計(jì)并完成數(shù)據(jù)輸入和輸出 定期輸出 KPI報(bào)告至使用人 信息中心根據(jù)原始數(shù)據(jù)來(lái)源和使用者需求，完成數(shù)據(jù)取得和輸出的接口設(shè)計(jì) 完善系統(tǒng)安全和授權(quán)措施，保證系統(tǒng)的保密性 信息中心 所有相關(guān)部門 KPI系統(tǒng)的輸入輸出接口設(shè)計(jì) 定期和按要求不定期的將 KPI提交至使用人 信息中心 KPI定期及不定期報(bào)告 供高層決策者使用或向內(nèi)外有關(guān)部門提供數(shù)據(jù) * Key performance indicator 38 同時(shí)，管理信息系統(tǒng)也提供業(yè)績(jī)合同中需要的 KPI值，作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的基礎(chǔ) 成品業(yè)務(wù)群 銷量 現(xiàn)金成本 管理費(fèi)用 投資額 原始數(shù)據(jù) 處理原始數(shù)據(jù) 計(jì)算 KPI 分析 KPI數(shù)據(jù) 將 KPI數(shù)據(jù)和分析結(jié)果按要求輸出 管理信息系統(tǒng) . . . . . KPI報(bào)告 總公司 ROIC=… … 凈利 =… … 業(yè)績(jī)合同 公司總裁 財(cái)務(wù)類指標(biāo) ROIC=… … 凈利 =… … KPI類別 業(yè)績(jī)合同 KPI 權(quán)重 目標(biāo) 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 輸入 KPI報(bào)告 輸入業(yè)績(jī)合同 39 月度業(yè)績(jī)報(bào)表和程序 ? 損益表 計(jì)劃 實(shí)際 差距說(shuō)明 銷售收入 銷售成本 毛利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 + 其他利潤(rùn) /收入 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅前利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 現(xiàn)金流量表 資金使用表 重要項(xiàng)目、商品計(jì)劃完成表 差距 % 月度業(yè)績(jī)匯報(bào)、匯總程序 工作 截止日期 各業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)板塊完成各自的統(tǒng)計(jì)和分析(包括ROIC) 每月六號(hào) 總部財(cái)務(wù)部完成公司匯總和總體分析(包括ROIC) 每月十號(hào) 遞交總裁和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，月度總裁辦公會(huì)討論重大差距，季度考核會(huì)逐一考核 月度業(yè)績(jī)報(bào)表 舉例 40 通過(guò)定期的進(jìn)程匯報(bào)及指導(dǎo)會(huì)促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 舉例 指導(dǎo)人 匯報(bào)人 匯報(bào)頻率 公司總裁 板塊副總裁及總經(jīng)理 板塊副總經(jīng)理（主管業(yè)務(wù)單元） 板塊副總裁及總經(jīng)理 板塊副總經(jīng)理（主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部經(jīng)理 雙月 月 半月 目標(biāo) 共同總結(jié)和回顧現(xiàn)有合同目標(biāo)完成情況，提出相應(yīng)改進(jìn)措施 發(fā)約人聽(tīng)取目標(biāo)的完成情況，提供相應(yīng)指導(dǎo) 加強(qiáng)各部門間的協(xié)調(diào)和合作 不斷加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化及價(jià)值的認(rèn)同 41 季度 /年度業(yè)績(jī)考核會(huì) –會(huì)議規(guī)則 需提交準(zhǔn)備的材料： 材料 財(cái)務(wù)部門的月度 /季度計(jì)劃完成情況通報(bào) 財(cái)務(wù)部門對(duì)本季度計(jì)劃完成情況的差距分析及主要疑點(diǎn) (只呈報(bào)業(yè)務(wù)部門以外的與會(huì)人員 ) 各業(yè)務(wù)板塊 /單元對(duì)自己的計(jì)劃完成情況的差距分析及擬采取的舉措 提前 每月初 1周 3天 會(huì)議規(guī)則： 考核會(huì)不只是為了揭示問(wèn)題，解釋說(shuō)明理由，而是旨在共同解決問(wèn)題 各業(yè)務(wù)板塊 /單元對(duì)差距的認(rèn)識(shí)及解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 (不超過(guò)五頁(yè) ) 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理總結(jié)、下達(dá)會(huì)議結(jié)果，及會(huì)議責(zé)成解決的事項(xiàng)及負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況，及時(shí)在月報(bào)中通報(bào) 42 在考核會(huì)中，總裁 /總經(jīng)理牽頭對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行質(zhì)詢 ? 目標(biāo)完成得如何？ ? (針對(duì)主要關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ) 什么原因造成 (無(wú)法 )達(dá)成？ 如何彌補(bǔ)？ 總體該季度目標(biāo)完成得如何？對(duì)全年的目標(biāo)完成預(yù)期？ 上季確定的行動(dòng)計(jì)劃完成情況如何？有什么困難與障礙？ 各主要 (尤其是關(guān)鍵業(yè)務(wù) )的目標(biāo)計(jì)劃完成得如何？ 各主要產(chǎn)品 /服務(wù)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)績(jī)情況如何？ (對(duì)新項(xiàng)目 )是否按計(jì)劃進(jìn)行？完成的困難是什么？ (對(duì)沉淀不良資產(chǎn) )是否按計(jì)劃清算？清算的效率如何 (買方，買價(jià)，交易方式等 )？ 外部環(huán)境的變化？ 宏觀政策有無(wú)變化？對(duì)我們的意義是什么？ 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有無(wú)新舉措？我們有無(wú)正確應(yīng)對(duì)？ 主要的市場(chǎng)需求有了變化嗎？我們有沒(méi)有相應(yīng)變化？ 內(nèi)部的影響因素 (主要驅(qū)動(dòng)因素 )？ 人力資源是否充足，配臵是否得當(dāng)？ 資金運(yùn)用是否得當(dāng)？ 別的部門 /公司對(duì)你的支持是否夠？ (針對(duì)提議的解決方法 ) 這些舉措與原計(jì)劃中的戰(zhàn)略有何不同？ 如何保證這些舉措可以有相應(yīng)的效果？財(cái)務(wù)估算如何？ 為什么這個(gè)舉措需要多少人員和資金？ 如果沒(méi)有這些舉措，你還能做些什么？ 43 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核會(huì)的實(shí)施流程 采集匯總業(yè)績(jī)完成情況 各層面的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核會(huì) 總公司 高層領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部 各板塊 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)單元 下屬產(chǎn)品部 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 業(yè)績(jī)審核會(huì) 通過(guò)業(yè)績(jī)考核，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，并共同探討解決方案 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 季度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 季度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 月度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 上報(bào) 上報(bào) 業(yè)務(wù)單元內(nèi)的業(yè)績(jī)考核會(huì) 總公司業(yè)績(jī)考核會(huì) 板塊內(nèi)的業(yè)績(jī)考核會(huì) 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 舉例 44 人事部在業(yè)績(jī)考核程序中的職責(zé) ? 是 – 依據(jù)考核辦法組織業(yè)績(jī)考核程序中各項(xiàng)工作的開(kāi)展和按時(shí)完成 – 計(jì)算被考核人的業(yè)績(jī)合同綜合得分和預(yù)定應(yīng)得浮動(dòng)薪酬量 – 發(fā)現(xiàn)被考核人合同各項(xiàng)目得分中的異常現(xiàn)象并及時(shí)向上層領(lǐng)導(dǎo)反映 不是 不能在總裁班子沒(méi)有批準(zhǔn)的情況下改變業(yè)績(jī)考核程序 審計(jì)合同中每項(xiàng)實(shí)際完成值的準(zhǔn)確性 僅僅作簡(jiǎn)單匯總 舉例 45 議題 182。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。業(yè)績(jī)需要跟蹤管理 182。 上年度業(yè)績(jī)合同完成分值 18