【正文】 業(yè)或者其他單位的工作人員，指公司、企業(yè)中從事領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理工作的又不具有國家工作人員身份的工作人員 四、主觀方面 ? 本罪主觀方面只能是故意，行為人明知自己收受賄賂的行為是非法的，卻故意收受賄賂；行為人明知自己的行為會發(fā)生侵犯公司、企業(yè)管理秩序的結(jié)果，卻故意實(shí)施。 第五節(jié)簽訂、履行合同失職被騙罪 ? 一、概念 ? 二、客觀方面 ? 三、主體 ? 四、主觀方面 ? 五、既遂與未遂 ? 六、刑事責(zé)任 一、概念 ? 簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。 二、客觀方面 ? 本罪客觀方面表現(xiàn)為行為人在簽訂、履行合同的過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。國有單位的主管人員在簽訂、履行合同的過程中負(fù)有特殊的職責(zé)即擔(dān)負(fù)著保護(hù)國有資產(chǎn)保值增值的使命。即行為人的這一義務(wù)必須是發(fā)生在合同簽訂、履行這一特定過程或范圍之中。 ? 。 三、主體 ? 本罪主體屬于特殊主體，即國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，也就是具有領(lǐng)導(dǎo)、決策作用的負(fù)責(zé)人以及直接分管簽訂、履行合同的負(fù)責(zé)人。 四、主觀方面 ? 本罪主觀方面表現(xiàn)為過失，既可以表現(xiàn)為疏忽大意的過失，也可以是過于自信的過失。 六、刑事責(zé)任 ? 根據(jù)刑法第 167條規(guī)定，犯本罪的，處 3年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處 3年以上 7年以下有期徒刑。 二、客觀方面 ? 本罪在客觀方面表現(xiàn)為，違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司，致使上市公司利益遭受重大損失的行為。 ? 所謂“利用職務(wù)便利”，是指行為人利用自己主管、監(jiān)管、經(jīng)手管理或自己職務(wù)形成的影響等便利條件。 ? 所謂“致使上市公司利益遭受重大損失”，是指因上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司的背信行為，造成上市公司重大財(cái)產(chǎn)損失，或者導(dǎo)致上市公司經(jīng)營狀況惡化、嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)，或者嚴(yán)重?fù)p害上市公司的形象，造成惡劣的社會影響等。其中，高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。筆者認(rèn)為，在這種情況下，上市公司的控股股東或?qū)嶋H控制人成立本罪的共犯。 五、既遂與未遂 ? 本罪為結(jié)果犯，只要行為人違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司，致使上市公司利益遭受重大損失的，即構(gòu)成本罪既遂。 ? 上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實(shí)施前款行為的，依照前款的規(guī)定處罰。 第七節(jié)其他妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪 ? 一、虛假出資、抽逃出資罪 ? 二、欺詐發(fā)行股票、債券罪 ? 三、對非國家工作人員行賄罪 ? 四、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪 ? 五、為親友非法牟利罪 ? 六、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪 ? 七、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪 ? 八、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪 一、虛假出資、抽逃出資罪 ? 虛假出資、抽逃出資罪，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定，未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。本罪主體是公司發(fā)起人、股東，包括自然人與單位。 二、欺詐發(fā)行股票、債券罪 ? 欺詐發(fā)行股票、債券罪，是指在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中，隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。由于工作失誤而造成股票或者公司、企業(yè)債券有疏漏的，主觀上沒有非法募集資金的目的，不構(gòu)成犯罪。本罪客觀上必須是給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以數(shù)額較大的財(cái)物，這里的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員與非國家工作人員受賄罪中的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員的范圍完全相同，不包括國家工作人員。主觀方面必須出于故意，并且是為了謀取不正當(dāng)利益。客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，自己經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額巨大的行為。 五、為親友非法牟利罪 ? 為親友非法牟利罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，違背任務(wù)，致使國家利益遭受重大損失的行為?？陀^方面必須符合三個(gè)條件：（ 1）必須利用職務(wù)上的便利，即利用自己主管、管理、經(jīng)營、經(jīng)手公司、企業(yè)業(yè)務(wù)的便利；（ 2）必須實(shí)施了下列三種行為之一：一是將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由自己的親友進(jìn)行經(jīng)營；二是以明顯高于市場的價(jià)格向自己親友經(jīng)營管理的單位采購商品，或者以明顯低于市場的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營管理的單位銷售商品；三是向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購不合格的商品。 六、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪 ? 國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位破產(chǎn)、嚴(yán)重?fù)p失致使國家利益遭受重大損失的行為。本罪主體是特殊主體，即國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員。 七、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪 ? 國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失，致使國家利益遭受重大損失的行為。本罪是特殊主體即國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員。 八、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪 ? 徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪，是指國有公司、企業(yè)或者其上級主管部門直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，致使國家利益遭受重大損失的行為。主觀方面是故意。虛報(bào)注冊資本罪的主體是申請公司登記的單位或個(gè)人；虛假出資行為的主體是公司的發(fā)起人、股東； ? （ 3）兩罪客觀表現(xiàn)不同。前罪在公司申請注冊時(shí)必然使用虛假手段，欺騙公司登記主管部門；后罪無須使用虛假手段欺騙公司登記主管部門，只是未按公司法規(guī)定交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。為親友非法牟利罪的主體是國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，包括國有公司、企業(yè)的董事和經(jīng)理，而非法經(jīng)營同類營業(yè)罪的主體是國有公司、企業(yè)的董事和經(jīng)理； ? （ 2）客觀方面不同。非法經(jīng)營同類營業(yè)罪是以行為人獲利數(shù)額巨大為定罪條件，國家利益遭受損失的情況不影響定罪；為親友非法牟利罪則以行為給國家利益造成重大損失為定罪條件，行為人自己是否獲得非法利益以及非法獲利的數(shù)額大小均不影響定罪。前罪的犯罪對象是注冊資本。前罪是指使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊資本，欺騙公司主管部門，取得公司登記；后罪是行為人通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，騙取他人財(cái)物； ? （ 3）犯罪主體不同。兩罪雖然都是故意犯罪，但前罪的目的是以欺詐手段虛報(bào)注冊資本，騙取公司登記；后罪的目的是騙取公私財(cái)物。我們應(yīng)區(qū)別下列情況并加以認(rèn)定： ? （ 1）如果行為人使用的虛假證明文件是他人偽造、變造或他人提供的，前罪中的“使用”就已經(jīng)涵蓋，因此只需定前罪即可； ? （ 2）如果行為人使用的虛假證明文件是自己偽造、變造或買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章的，則構(gòu)成方法上的牽連犯，應(yīng)擇一重罪論處，定偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪。因?yàn)?，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪的法定刑上限為 3年以下有期徒刑，與虛報(bào)注冊資本罪相同，但其規(guī)定了管制刑，虛報(bào)注冊資本罪的法定刑中未規(guī)定上述較輕的主刑種，因而虛報(bào)注冊資本罪是重罪。欺詐發(fā)行股票、債券罪主體為特殊主體，即公司發(fā)起人，股份有限公司、有限責(zé)任公司或企業(yè)；而擅自發(fā)行股票、債券罪的主體是一般主體、凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡并具備刑事責(zé)任能力的自然人或單位均可構(gòu)成該罪主體； ? （ 2）客觀方面不同。如果行為人既實(shí)施了擅自發(fā)行股票、債券行為，又采用制作虛假的招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的，對此，應(yīng)從其中一罪從重處罰，不實(shí)行數(shù)罪并罰。公司、企業(yè)人員受賄罪侵犯的法益是公司、企業(yè)人員職務(wù)或者業(yè)務(wù)行為的廉潔制度；而一般受賄罪所侵犯的法益是國家機(jī)關(guān)的正常管理活動(dòng)和信譽(yù)； ? （ 2）犯罪主體不同。非法經(jīng)營罪侵害的法益是市場秩序，屬于擾亂市場秩序罪；非法經(jīng)營同類營業(yè)罪侵害的法益是國有公司、企業(yè)的管理秩序，屬于妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪。非法經(jīng)營罪由一般主體構(gòu)成，任何年滿 16周歲、具有刑事責(zé)任能力的自然人都能實(shí)施，犯罪主體還包括單位；非法經(jīng)營同類營業(yè)罪由特殊主體構(gòu)成，必須是國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理才能實(shí)施這項(xiàng)犯罪，單位不是主體； ? （ 3）客觀方面明顯不同。 （六）簽訂、履行合同失職被騙罪與合同詐騙罪 ? （ 1）侵犯的法益不同。合同詐騙罪侵犯的法益是市場管理秩序和當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益； ? （ 2）犯罪的客觀方面不同。簽訂、履行合同失職被騙罪的定罪情節(jié)是致使國家利益遭受重大損失；合同詐騙罪的定罪情節(jié)是騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大； ? （ 4）犯罪的主體不同。簽訂、履行合同失職被騙罪在主觀方面只能是過失，不存在故意，更不存在犯罪目的；合同詐騙罪在主觀方面只能是故意，不存在過失，而且必須存在以非法占有為目的 思考題： ? ？如何區(qū)別非法經(jīng)營同類營業(yè)罪與為親友非法牟利罪？ ? 、履行合同失職被騙罪的客觀條件？如何理解該罪主體要件中“直接負(fù)責(zé)的主管人員”的范圍？ ? ，其主管人員或者直接責(zé)任人員應(yīng)如何處理？開具假銀行進(jìn)賬單虛報(bào)注冊資本的行為如何定性？如何認(rèn)定虛報(bào)注冊資本罪是單位犯罪還是個(gè)人犯罪？ ? ？如何定罪？ ? 、銷毀會計(jì)資料的，如何確定其罪名？如何認(rèn)定此類犯罪的共同犯罪？ 第九章破壞金融管理秩序罪 ? 第一節(jié)偽造貨幣罪 ? 第二節(jié)持有、使用假幣罪 ? 第三節(jié)高利轉(zhuǎn)貸罪 ? 第四節(jié)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪 ? 第五節(jié)偽造、變造金融票證罪 ? 第六節(jié)內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪 ? 第七節(jié)操縱證券、期貨市場罪 ? 第八節(jié)違規(guī)出具金融票證罪 ? 第九節(jié)逃匯罪 ? 第十節(jié)騙購?fù)鈪R罪 ? 第十一節(jié)洗錢罪 ? 第十二節(jié)其他破壞金融管理秩序罪 ? 第十三節(jié)罪之比較 第一節(jié)偽造貨幣罪 ? 一、概念 ? 二、客觀方面 ? 三、主體 ? 四、主觀方面 ? 五、既遂與未遂 ? 六、刑事責(zé)任 一、概念 ? 偽造貨幣罪，是指沒有貨幣發(fā)行權(quán)的人，仿照貨幣的特征，非法制造假貨幣，妨害貨幣管理制度和公共信用的行為。所謂偽造貨幣，是指沒有貨幣制造權(quán)的人，仿照人民幣或者外幣的面額、圖案、色彩、質(zhì)地、式樣、規(guī)格等，非法制造假貨幣的行為。偽造的貨幣，主要在于它與貨幣的相似性，而不在于其相同性，即不要求與真幣完全相同、一模一樣。其相似性只要求足以蒙蔽、欺騙他人，達(dá)到可使人信以為真的目的。過去理論上 — 般認(rèn)為本罪在主觀方面必須具有營利目的，否則不構(gòu)成犯罪。如果行為人確實(shí)是為了顯示自己的技巧或?yàn)榱俗晕倚蕾p而偽造極少量貨幣的，可視為刑法第 13條所稱“情節(jié)顯著輕微，危害不大”的情況而不認(rèn)為是犯罪。其不要求情節(jié)嚴(yán)重或者造成實(shí)際的危害后果為構(gòu)成犯罪的必要前提。如果行為人仿照某種貨幣進(jìn)行偽造，實(shí)施了所有制造工序的行為，即構(gòu)成既遂，反之則為未遂。本罪侵害的法益是國家對貨幣的管理制度。 ? 首先，必須有非法持有、使用假幣的行為。 ? 所謂使用，是指將偽造的貨幣冒充真幣予以流通的行為。根據(jù)最高人民法院 2023年 4月 20日《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，持有、使用假幣，總面額在 4000元以上不滿 5萬元的，屬于數(shù)額較大。 ? 所謂明知，既包括對偽造的貨幣的確知，即完全知道所持有、使用的貨幣是偽造的，也包括對偽造的貨幣的可能知，即對持有、使用的貨幣雖然不能完全肯定是偽造的，但卻知道其有可能是偽造的。 五、刑事責(zé)任 ? 根據(jù)刑法第 172條的規(guī)定，犯持有、使用假幣罪的，處 3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處 1萬元以上 10萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處 3年以上 10年以下有期徒刑，并處 2萬元以上 20萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處 10年以上有期徒刑，并處 5萬元以上 50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。本罪的侵害法益是國家的信貸資金管理制度。 四、主觀方面 ? 本罪在主觀上只能由直接故意構(gòu)成，而且以轉(zhuǎn)貸牟利為目的。 五、既遂與未遂 ? 司法實(shí)踐中，一些個(gè)人或單位從金融機(jī)構(gòu)套取了大量的信貸資金，并且將信貸資金以高于原利率的利率轉(zhuǎn)貸給了他人，按照其轉(zhuǎn)貸的利率，行為人必將獲得數(shù)額較大的違法收入，但在他人還未償還本息時(shí)就被有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)，致使其未能獲得違法收入。對于已經(jīng)獲得了數(shù)額較大的違法收入的，則按本罪的既遂處理