【正文】 東及持股比例：丙方出資人民幣164,000萬元,%；某省某商社出資人民幣16,000萬元,%?！　?b)資產(chǎn)收購的標(biāo)的及價格：%的股權(quán)?！　?c)資產(chǎn)收購的方式：　　%的股權(quán)；　　%的股權(quán)劃撥給某省某集團(tuán)；　　3.　　某省某集團(tuán)所確定的價格［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某省某集團(tuán),用以抵償所欠某省某集團(tuán)之欠款；　　%的股權(quán),同時以轉(zhuǎn)讓價格人民幣163,000萬元沖減其對某省某集團(tuán)的債權(quán)?！　?e)生效條件：　??；　　；　?。弧　。弧　　！　　　〗?jīng)蘭州市某包裝廠申請,蘭州中院于2003年9月23日受理公司破產(chǎn)還債案?！　〗?jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)所約定的各方權(quán)利、義務(wù)均為各方當(dāng)事人真實意思表示,內(nèi)容符合《公司法》和《中華人民共和國合同法》的規(guī)定,條款的設(shè)置符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定。＂　　破產(chǎn)企業(yè)一旦依法成立企業(yè)監(jiān)管組,其原管理組織即不能正常履行管理職責(zé)?！　　　　　　　?的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某省某集團(tuán),用以抵償所欠某省某集團(tuán)之欠款的決議；　　%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給市國資局的決議?！　〗?jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購所需的授權(quán)和批準(zhǔn)符合《公司法》、最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》?！　　　　顿Y產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)：＂乙方(某省某集團(tuán))　　%的股權(quán),同時以轉(zhuǎn)讓價格人民幣163,000萬元沖減其對甲方(某省某集團(tuán))的債權(quán)?！ⅰ　　顿Y產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)第十五條將第三款：＂乙方(某省某集團(tuán))第一次債權(quán)人會議通過和解協(xié)議草案；＂　　規(guī)定為《資產(chǎn)收購協(xié)議書》生效的條件之一?！顿Y產(chǎn)收購協(xié)議書》生效后,本次資產(chǎn)收購的實施本身并無法律障礙?！　　　　　　　”敬钨Y產(chǎn)收購的交易對方為某省某集團(tuán)。1995年9月22日蘭州市人民政府辦公廳作出《蘭州市人民政府辦公廳關(guān)于同意某省某集團(tuán)公司國家股由蘭州某農(nóng)用車集團(tuán)總公司代國家管理的批復(fù)》(蘭政辦字〖1995〗101號),同意將蘭州市國有資產(chǎn)管理局持有的公司國家股暫委托中國某農(nóng)用車集團(tuán)總公司(后更名為蘭州某集團(tuán)有限公司)代管。某省某集團(tuán)與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系,本次交易為關(guān)聯(lián)交易?！　?二)某省某會計師事務(wù)所有限公司出具的《審計報告》(信長會師報字〔2003〕第21800號)顯示,某城建的資產(chǎn)總計：人民幣337,；負(fù)債合計：人民幣157,；凈資產(chǎn)：人民幣180,000萬元。本次資產(chǎn)收購標(biāo)的某城建股權(quán)的交易價格為人民幣163,000萬元。　　　　《資產(chǎn)重組實施方案》,%股權(quán),A集團(tuán)是公司的潛在關(guān)聯(lián)人。某城目前擁有大量的房地產(chǎn)資產(chǎn)。本次資產(chǎn)收購實施后,將能夠解決巨額關(guān)聯(lián)欠款,改善公司的財務(wù)狀況,優(yōu)化公司的主營業(yè)務(wù),對公司和全體股東是有利的?！　　　　　”敬钨Y產(chǎn)收購購入的是房地產(chǎn)公司的股權(quán),實施完成后某省某集團(tuán)成為某城建的控股公司,將增加房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的主業(yè)。2003年16月,某省某集團(tuán)農(nóng)用車業(yè)務(wù)收入46,836萬元,主營業(yè)務(wù)利潤4,290萬元?！　　　”敬钨Y產(chǎn)收購實質(zhì)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］是以資抵債,以帳面上已經(jīng)計提壞帳準(zhǔn)備的對某省某集團(tuán)的債權(quán)置換發(fā)展勢頭良好的某城建的股權(quán),凈資產(chǎn)增加163,000萬元?！　　　　　「鶕?jù)A集團(tuán)承諾及本所律師適當(dāng)核查,%的股權(quán)未設(shè)定質(zhì)押、抵押等他項權(quán)利,亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形?！　　　「鶕?jù)A集團(tuán)承諾及本所律師核查,、二、三村1,：　　　　1992年11月24日某省電子集團(tuán)公司(現(xiàn)已更名為某省A集團(tuán)有限公司,以下簡稱＂A集團(tuán)＂)與蘭州市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)人民政府簽訂一份《協(xié)議書》,《協(xié)議書》第一條約定：＂某鄉(xiāng)以其位于蘭王公路至虎山南坡的土地約2500畝,折價作為股份加入A集團(tuán)。＂上述土地的所有人蘭州市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)西某一村民委員會、西某二村民委員會、西某三村民委員會于1993年2月15日分別與A集團(tuán)簽訂了《認(rèn)定書》,同意并承認(rèn)A集團(tuán)與某鄉(xiāng)人民政府所簽署的協(xié)議。　　　　1998年9月8日某省省計劃委員會和中國人民銀行某省省分行聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于下達(dá)蘭州8城市第二批國家安居工程建行承貸項目1998年投資計劃的通知》(甘計投資字〔1998〕910號)將上述土地上的某小區(qū)項目列為1998年國家安居(經(jīng)蘭適用住房)工程,將工程投資計劃(包括建行貸款金額和市地自籌金額)和當(dāng)年施工面積分解下達(dá)給有關(guān)市地計委、人行、建行某省省分行?！　　　?003年10月30日某省省國土資源廳出具《關(guān)于某省A集團(tuán)虎山建設(shè)項目正在辦理用地審批手續(xù)的證明》,證明上述土地征地手續(xù)正在辦理中。　　　　2003年10月13日中華人民共和國國土資源部發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于進(jìn)一步治理整頓土地市場秩序中自查自糾若干問題的處理意見＞的通知》(以下簡稱＂《土地自糾意見》＂)中規(guī)定：＂在截止日期(2002年7月1日)前,市、縣政府已經(jīng)進(jìn)行了前置審批,或者市、縣政府與開發(fā)商簽訂書面項目開發(fā)協(xié)議的經(jīng)營性用地,作為歷史遺留問題,可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓……。,《國有土地使用證》,其權(quán)屬目前是存在著法律瑕疵的。根據(jù)某省省國土資源廳和蘭州市國土資源局出具的證明,A集團(tuán)占有、使用該土地的事實,省、市兩級政府土地管理部門均予以認(rèn)可,并正在辦理相關(guān)的征地、土地使用權(quán)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］出讓手續(xù)。,且已設(shè)定抵押,權(quán)利轉(zhuǎn)移受到限制。因此,該等土地權(quán)屬目前存在法律瑕疵。本所律師認(rèn)為,如A集團(tuán)能夠按照承諾的時間在《資產(chǎn)收購協(xié)議書》生效之前解決該等土地的抵押并及時將土地使用權(quán)證辦至某城建名下,則上述瑕疵不會構(gòu)成對本次資產(chǎn)收購的重大法律障礙?！　?收回該筆欠款可增加凈資產(chǎn)人民幣163,000萬元。這樣,某省某集團(tuán)的每股凈資產(chǎn)將達(dá)到一元以上。(詳見本法律意見書第九部分)　　經(jīng)對上述事項的分析,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購將改善某省某集團(tuán)的財務(wù)狀況,增強盈利能力,對某省某集團(tuán)會產(chǎn)生正面的影響,是有利于公司和股東的。　　　　　　蘭州市中級人民法院(以下簡稱＂蘭州中院＂)于2003年9月23日受理某省某集團(tuán)破產(chǎn)還債案,目前正處于債權(quán)登記階段。某省某集團(tuán)在蘭州市人民政府的支持及重組方的幫助下,力爭在債權(quán)人會議上與債權(quán)人達(dá)成債務(wù)和解。……＂的規(guī)定,于2003年10月8日發(fā)出《關(guān)于成立監(jiān)管組的通知》(〖2003〗蘭民破字第1號)成立企業(yè)監(jiān)管組。和解［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］協(xié)議草案通過后,人民法院將裁定中止破產(chǎn)程序；和解協(xié)議履行完畢后,人民法院將裁定終結(jié)破產(chǎn)程序?！　　　∧呈∧臣瘓F(tuán)目前正處于破產(chǎn)程序的債權(quán)登記階段。,或雖然和解協(xié)議草案通過但某省某集團(tuán)未在和解協(xié)議規(guī)定的期限履行和解協(xié)議,某省某集團(tuán)將被蘭州中院依法宣告破產(chǎn)。這里所說的＂為企業(yè)利益而進(jìn)行的必要的經(jīng)營活動＂應(yīng)包括為企業(yè)利益追償債務(wù),本次資產(chǎn)收購實際上是以資抵債,是為了追償某省某集團(tuán)的債務(wù)人某省某集團(tuán)的欠款,屬于企業(yè)監(jiān)管組的職權(quán)范圍內(nèi),企業(yè)監(jiān)管組有權(quán)依法作出決定并予以實施。由于某省某集團(tuán)是上市公司,在征得企業(yè)監(jiān)管組同意后,履行其內(nèi)部決策程序并無不妥,作出決議后經(jīng)企業(yè)監(jiān)管組同意即為企業(yè)監(jiān)管組的決定。由于在公司內(nèi)部企業(yè)監(jiān)管組有最終決定權(quán),使本次資產(chǎn)收購存在企業(yè)監(jiān)管組不同意而《資產(chǎn)收購協(xié)議書》則不能生效,資產(chǎn)收購無法實施的法律風(fēng)險。如果和解協(xié)議草案通過但某省某集團(tuán)未在和解協(xié)議規(guī)定的期限履行和解協(xié)議確定的義務(wù),某省某集團(tuán)將被蘭州中院依法宣告破產(chǎn)則也無法進(jìn)行本次資產(chǎn)收購　　　　綜上所述,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購主體資格符合,交易標(biāo)的所涉及的部分資產(chǎn)存在著法律上的瑕疵,交易實施存在著法律上的風(fēng)險?！　∧呈?*律師事務(wù)所　　**律師　　**律師　　二○○三年十一月九日第 34 頁 共 34 頁