財務(wù)部流程圖-閱讀頁
2024-12-04 09:21本頁面
【正文】 7. 把盈虧分析報告報送執(zhí)行董事審批 8. 將執(zhí)行董事審批后的盈虧分析報告交財務(wù)部進行帳務(wù)處理 9. 財務(wù)部向稅務(wù)局申請 財產(chǎn)盤虧審批、確認 審批報告 10. 稅務(wù)部門進行盤虧審批、確認 11. 開始 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司財務(wù)部會計核算流程 流程擁有者：財務(wù)部 時間 總經(jīng)理 執(zhí)行董事 財務(wù)部 項目部 其他部門 使用人 會計 開始 轉(zhuǎn)交相關(guān)的憑證 登記明細帳 轉(zhuǎn)交相關(guān)的憑證 NO 出納 會計 審核 登記入帳 NO YES 整理裝訂會計憑證 保管會計憑證 登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳 審閱會計報表 審閱會計報表 結(jié)束 1 1 3 2 2 4 5 6 7 7 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司財務(wù)部會計核算流程說明 流程擁有者：財務(wù)部 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 項目部或其他部門交來相關(guān)憑證 原始憑證 原始憑證 2. 項目部會計、或公司會計進行審核 審核后的原始憑證 3. 出納登記現(xiàn)金帳或銀行帳 現(xiàn)金帳、銀行帳 審核后的原始憑證 4. 公司會計入帳 帳簿 記帳憑證 5. 會計整理憑證 記帳憑證 記帳憑證 6. 會計保存憑證 會計檔案 記帳憑證 7. 總經(jīng)理、執(zhí)行董事審閱會計報表 會計報表 會計報表 8. 9. 10. 11. 流程名稱：內(nèi)部審計流程 年度計劃流程 流程擁有者：監(jiān)審部 開始 傳閱年度 工作計 劃 制定年度 審計計劃 審批 審計計劃 草稿 審計計劃 成文 年度 審計計劃 結(jié)束 時間 各部門 監(jiān)審部 執(zhí)行董事 簽收 歸檔 NO YES 1 2 3 4 5 5 流程名稱：內(nèi)部審計流程 年度計劃流程說明 流程擁有者：監(jiān)審部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各部門傳閱年度計劃到監(jiān)審部門 年度工作計劃 年度工作計劃 2. 監(jiān)審部制定年度審計計劃草案 年度審計計劃草案 年度工作計劃 年度審計計劃草案 3. 執(zhí)行董事審批年度審計計劃 年度審計計劃 年度審計計劃 4. 正 式的年度審計計劃下發(fā) 年度審計計劃 年度審計計劃 5. 其他部門簽收、監(jiān)審部存檔 年度審計計劃 年度審計計劃 6. 7. 8. 9. 10. 11. 流程名稱：內(nèi)部審計流程 審計實施流程 流程擁有者：監(jiān)審部 開始 簽發(fā) 審計通知書 審批 制定審計方案 組織資料 實施審計 審計報告初稿 審批 出具改進跟蹤審計報告 實施改進 審批 歸檔 結(jié)束 是 否 否 是 是 交換意見 出具審計報告 否 時間 各部門 監(jiān)審部 執(zhí)行董事 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 流程名稱：內(nèi)部審計流程 審計實施流程 流程擁有者：監(jiān)審部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 監(jiān)審部下發(fā)審計通知書 審計通知書 審計通知書 2. 執(zhí)行董事簽發(fā)審計通知書 審計通知書 審計通知書 3. 相關(guān)部門組織資料上報監(jiān)審部 審計方案 審計方案 4. 相關(guān)部門組織資料上報監(jiān)審部 相關(guān)資料 相關(guān)資料 5. 監(jiān)審部實施審計 審計工作底稿 審計工作底稿 6. 監(jiān)審部出具審計報告初稿 審計報告初稿 審計報告初稿 7. 監(jiān)審部和被審計方交換意見 審計工作底稿 審計工作底稿 8. 監(jiān)審部出具正式審計報告 正式 審計報告 正式審計報告 9. 執(zhí)行董事審批 正式審計報告 正式審計報告 10. 相關(guān)部門實施改進 11 監(jiān)審部實施跟蹤審計 跟蹤審計報告 跟蹤審計報告 12 執(zhí)行董事審批 跟蹤審計報告 跟蹤審計報告 13. 存檔 ? 2020 Arthur Andersen All rights reserved. *
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