【正文】 。完善和發(fā)展管理制度，提升人力資源開發(fā)水平，優(yōu)化組織結構，使其向柔性有機的組織方向發(fā)展，既保持企業(yè)的控制力，又保持靈活性。以公司現(xiàn)有研發(fā)力量為核心，不斷開發(fā)適銷對路的造紙化學品，同時充分利用各種資源，加強國內外成熟的、先進的技術的引進、消化和吸收。集中公司關鍵資源如研發(fā)和營銷環(huán)節(jié)，進行有效的整合，形成持久的、獨特的的企業(yè)競爭優(yōu)勢，獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。組織形式總 經 理　副總經理副總經理公關部部物流部研發(fā)部生產部營銷部財務部綜合部董 事 會部門職責及配置董事會：　公司的股東代表組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經理的人選。綜合部： 負責內部管理、協(xié)調各部之間的關系及人員招聘、培訓、考核和規(guī)劃，人員設置6名。研發(fā)部：　負責技術研發(fā)，負責產品的研究與開發(fā)工作，拓展產品線的廣度和深度。物流部：　與供應客商保持緊密溝通,全面了解供應市場狀況并制定采購計劃和倉儲計劃。對采購市場進行預測，人員設置6名。財務部：　負責資金的籌集、使用和分配，如財務計劃和分析、投資決策、資本結構的確定，股利分配等等；負責日常會計工作與稅收管理，人員設置4名。姓名學歷擬任職務管　利碩士總經理徐俊清學士副總經理崔節(jié)虎碩士研發(fā)部經理倪　鋼碩士綜合部經理劉二恒學士生產部經理席龍勝碩士財務部經理創(chuàng)業(yè)團隊人員配置顧問團人員配置姓名（單位）職務（職稱）顧問方向喬憲生河南省造紙工業(yè)協(xié)會總經理市場顧問張?zhí)：幽洗髮W工商管理學院教授企業(yè)戰(zhàn)略顧問郝玉貴河南大學工商管理學院教授財務顧問趙育梁河南大學化學化工學院高工技術顧問國豐律師事務所法律顧問知識產權管理積極加強新研發(fā)產品的專利申請和保護；對企業(yè)現(xiàn)有專利技術的充分應用和轉化；積極了解行業(yè)現(xiàn)有技術動態(tài)，加強合作與吸收。人力資源管理為了適應未來高速變化的環(huán)境，我們將設計充分體現(xiàn)彈性的人力資源規(guī)劃，重點做好三項工作： 　 評估: 由綜合部建立一套人力資源評估體系，對企業(yè)現(xiàn)有人力資源進行整體性的評價，以便企業(yè)能清楚知道現(xiàn)有人力資源的“質”與“量”。 　　　人員儲備庫: 　企業(yè)將建立人力資源庫，以適應市場的瞬息萬變，并作出相應的培訓計劃，以確保企業(yè)在面臨生產、服務或銷售擴張性機遇甚至管理結構出現(xiàn)異常變動的情況下，能夠從人力資源庫中滿足各部門的人才需求。即是讓員工在沒有進行實際持股的情況下，設計相關制度與激勵計劃，使其達到與實際持股相類似的激勵與約束效果，倡導員工的團隊精神和創(chuàng)新意識。它是指在年初確定一個較為合理的業(yè)績目標，如果激勵對象到約定期限達到預定的目標，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定的獎勵基金購買公司股票。最終員工持股比例約占總股本的30%左右。微粉碎機篩子疏水閥及管道閥門產地國產國產國產國產國產國產國產國產國產國產國產國產國產國產臺數(shù)（臺）12121211131111單價（RMB萬元）1581520850423815540金額（萬元）158302016508232415540合計（萬元）375注： 機器價格包括購價、運費、安裝調試費等。外觀：無色或淡黃色固體粉末。理化指標　　季銨型陽離子田菁膠理化指標見下表　圖8 季銨型陽離子田菁膠理化指標項　　　　目指　　　　標水份， %≤14pH（1%溶液）68取代度≥水不溶物， %≤8粘度(1%,300C)， 80150 廠址選擇廠址擬定在鄭州高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)。這里交通便利、投資環(huán)境優(yōu)良，基礎配套設施齊全。成本控制加大科技研發(fā)力度，改進生產工藝流程，加強生產人員的技能培訓，合理控制庫存和原材料的購置成本，降低非正常損耗，提高合格品產出率，最大程度的降低生產成本。戰(zhàn)略伙伴合作研發(fā)：　和各大化工科研所或造紙企業(yè)進行合作，優(yōu)勢互補、強強聯(lián)合進行研發(fā)。為此，公司將實行全面質量管理標準，力爭獲得國際ISO9002質量管理認證和國際ISO14000環(huán)境管理體系認證。出廠檢驗項目為pH值、取代度、水不溶物。注：企業(yè)標準詳見附錄九、投資分析股本結構與規(guī)模公司注冊資本為800萬元。資金來源與運用公司初期需要外借資金200萬元(金融機構一年期借款，%，以2004年5月為準)，用作流動資金。資金主要用于建造3000平方米的生產車間、公共設施和土地購置費（共225萬元），購買生產設備(375萬元)；以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（250萬元）。根據(jù)本公司現(xiàn)實各項基礎、能力、潛力和業(yè)務發(fā)展的各項計劃以及投資項目可行性，經過分析研究采用正確計算方法，本著求實、穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財政部頒布的企業(yè)會計制度和修訂過的企業(yè)會計準則相一致。項目投資凈現(xiàn)值：IkOkk=0k=0n(1+i)kn(1+i)k NPV=∑　 —∑ NPV= (萬元)0 銀行短期借款（1年期）%。計算期內盈利能力很好，投資方案可行。k=0k=0根據(jù)： ∑ Ik ＝ ∑ Ok 回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值)n=（年）內含報酬率：根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內含報酬率如下：ｎ nk=0Ik(1+i)kk=0Ok(1+i)k ∑ ＝∑ i＝48%內含報酬率達到48%，遠大于資金成本率10%，主要因為本產品優(yōu)質低價，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內市場增長性很好。用逐項替代法計算凈現(xiàn)值、投資回收期和內含報酬率。在變化177。盈虧臨界分析：根據(jù)盈虧臨界公式： PQ*=bQ* + F銷售價格p=3萬元/噸； 單位可變成本b=； 第一年盈虧臨界點銷售量Q*=247。（）=(噸)第三年盈虧臨界點銷售量Q*=247。（）=(噸)第五年盈虧臨界點銷售量Q*=247。企業(yè)經營安全性分析：根據(jù)銷售預測和盈虧臨界分析對企業(yè)經營安全進行分析如下： 年份項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售量盈虧臨界點銷售量安全邊際安全邊際率＿%%%%注：安全邊際率是相對指標，便于不同企業(yè)和不同行業(yè)的比較。因此公司在各方面能承擔一定的不確定性風險。為此，公司除第一年不分紅外，第二年以后每年分紅為凈利潤的20%。 l 根據(jù)本公司現(xiàn)實基礎、能力、潛力和業(yè)務發(fā)展的各項計劃以及投資項目可行性，經過分析研究采用正確計算方法，本著求實、穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財政部頒布的企業(yè)會計制度和修訂過的企業(yè)會計準則相一致。l 公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤的20%分紅。l 主營業(yè)務稅金及附加、財務費用和管理費用等與企業(yè)的銷售收入關系不大?？紤]到實際生產與實驗合成有所偏差，制定單位產品生產成本預算如下：單位產品生產成本預算表　　（單位：萬元/噸）表2　　　　項目產品直接材料直接人工制造費用合計單位生產成本根據(jù)產品單位生產成本預算及銷售預測，可得生產總成本預算：生產總成本預算表　?。▎挝唬喝f元/噸）　　年份項目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料直接人工制造費用合計表3注：由于該企業(yè)初期生產單一產品，我們采用品種法核算產品成本，每年折舊費用直接分配到產品當中。l 第一年由于機器調試、試生產等原因直接材料費用比預算多耗費100萬元。資產負債表資產負債表表5. 　　　　　　　　　　單　位：萬元資產第一年第二年第三年第四年第五年負債及權益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產:流動負債:貨幣資金應付帳款應收帳款短期借款 減:壞帳準備負債合計應收帳款凈額存貨流動資產合計固定資產:固定資產原價減:累計折舊所有者權益:固定資產凈值實收資本無形資產:盈余公積　減:累計攤銷未分配利潤無形資產凈值所有者權益合計資產合計負債及權益合計注：l 應收帳款為當季銷售收入20%，其中80%當季收回，剩余20%下季收回，%計提l 存貨控制采用先進先出法，期末存貨估計按下期銷售收入的10%提取。重要比率及趨勢分析：表8.項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—銷售毛利率—　　銷售增長率—總資產報酬率—凈資產收益率—投資利潤率—預計銷售趨勢分析：圖9. 注：l 本圖銷售預測主要針對本公司前期核心產品——季銨型陽離子田菁膠，其它產品銷量暫不包括在內；l 從銷售趨勢圖可知第四年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩，主要因為潛在競爭者進入該行業(yè)，競爭加劇，并且本公司研發(fā)投資加大，因而銷售利潤率基本保持在26%左右。市場及技術風險：★　代理商對于所操作市場的開發(fā)不能達到預期效果，其對于生產商的忠誠度不能保證；★　用戶市場購買決策過程復雜，開發(fā)難度較高，對我們的產品細分和市場推廣技巧提出更高要求；★　用戶對于新進入市場的產品的接受能力和反應不確定；★　同類產品的模仿和用戶對技術更新速度的要求提高導致產品生命周期縮短。解決方案★　把握造紙化學品行業(yè)及造紙行業(yè)的政策走向和最新動態(tài)，積極參與正確的輿論引導；★　建立一支熟悉化工知識、造紙化學品與營銷專業(yè)知識的銷售工程師隊伍，逐步建立完善的市場網(wǎng)絡和針對市場形勢有策略的調整；加強分銷渠道管理；★　加大研發(fā)投入，了解行業(yè)需求，有針對性的開發(fā)新產品；并加強同行業(yè)企業(yè)的優(yōu)勢互補和技術吸收；★　形成以造紙化學品技術為主的同心多元化產品鏈，分散經營風險，加強市場滲透；★　內部管理柔性化、扁平化，加強內部決策的專業(yè)化和科學化，加強財務管理和供應鏈建設?；I資用途生產設備購買、廠房和辦公場地建設共需資金：600萬元；剩余用作流動資金：50萬元。 　　★　限制企業(yè)管理層有關行為的條款。包括管理層報酬的確定、股息的支付，內部股權的回購、內部貸款、企業(yè)年度業(yè)務計劃、重大開支等敏感行為風險資本家有審核的權利。以防止企業(yè)家濫用商業(yè)秘密和知識產權。在發(fā)生此現(xiàn)象時，將增加優(yōu)先股所能夠轉換到的普通股的數(shù)量。 ★　風險投資家可以在投資前期獲得較大比例的稅后分配利潤，以降低前期風險，后期逐步遞減；有拒絕進一步投資的權利和出售股份的權利。退出時間公司正式運營后第5年左右退出這一時期，公司運營狀況基本成熟，產品鏈大體形成，后續(xù)研發(fā)持續(xù)，發(fā)展態(tài)勢穩(wěn)定；已初步樹立良好的企業(yè)形象，產品已有相當?shù)闹?，公司投資的收益現(xiàn)值將高于公司的市場價值，是風險投資撤出的最佳時機。除股份轉讓外，另外兩種退出方式在我國均存在著一定程度的實踐困難或法律障礙。為了配合風險資本退出后的員工持股計劃，本公司員工將先行建立“員工持股公司”，由員工持股公司協(xié)議出資接受風險資本退出時的股權。這樣的方式既保證了風險資本的合理退出，也保證了員工持股計劃的正常實施