【正文】 資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期121辦公資產(chǎn)　　　　 原值85,27285,27277,172　 當(dāng)期折舊費(fèi)16,2008,1008,100　 凈值69,07277,17269,0722辦公費(fèi)利息　　　　 原值5,8135,8135,261　 當(dāng)期折舊費(fèi)1,104552552　 凈值4,7095,2614,7093合計(jì)　　　　 原值91,08591,08582,794　 當(dāng)期折舊費(fèi)17,3048,6528,652　 凈值73,78182,43373,781無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期121無(wú)形資產(chǎn)115,00015,000112,000　 當(dāng)期攤銷費(fèi)25,4003,00022,400　 凈值89,60012,00089,6002無(wú)形資產(chǎn)利息4,2101,0234,005　 當(dāng)期攤銷費(fèi)1,006205801　 凈值3,2048183,2043合計(jì)119,21016,023116,005　 當(dāng)期攤銷費(fèi)26,4063,20523,201　 凈值92,80412,81892,804總成本費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目初創(chuàng)期合計(jì)121辦公費(fèi)用103,305 123,966 227,271 2工資及福利62,064 112,396 174,460 3折舊費(fèi)8,652 8,652 17,304 4攤銷費(fèi)3,205 23,201 26,406 5財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出）13,000 13,000 26,000 6其他費(fèi)用15,120 25,200 40,320 7總成本費(fèi)用205,346 306,415 511,761 8經(jīng)營(yíng)成本180,489 261,562 442,051 利潤(rùn)估算說(shuō)明：l 根據(jù)先階段的顧客數(shù)、顧客購(gòu)買意愿調(diào)查表及課程的平均加權(quán)價(jià)格，估計(jì)出未來(lái)兩年的營(yíng)業(yè)收入。l 按照我國(guó)法律規(guī)定，企業(yè)的法定盈余公積金按凈利潤(rùn)的10%提取，主要用于彌補(bǔ)虧損與轉(zhuǎn)增資本。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目初創(chuàng)期合計(jì)121營(yíng)業(yè)收入302,400 504,000 806,400 2營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅16,330 27,216 43,546 3總成本費(fèi)用205,346 306,415 511,7614補(bǔ)貼收入　　　5利潤(rùn)總額80,725 170,369 25,10946彌補(bǔ)以前年度虧損　　　7應(yīng)納稅所得額80,725 170,369 25,10948所得稅16,145 34,074 50,2199凈利潤(rùn)64,580 136,295 20,087510期初未分配利潤(rùn)　　　11可供分配利潤(rùn)64,580 136,295 200,87512法定盈余公積金6,458 13,630 20,08813供投資者分配利潤(rùn)58,122 122,666 180,78814應(yīng)付優(yōu)先股股利　　　15提取任意盈余公積金　　　16應(yīng)付普通股股利58,122 122,666 180,78817各投資方利潤(rùn)分配　　　18未分配利潤(rùn)58,122 122,666 180,78819息稅前利潤(rùn)93,725 183,369 277,09420息稅折舊攤銷前利潤(rùn)105,582 215,222 320,804 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)初創(chuàng)期償還借款1231經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量270,585 89,437 181,148 　 現(xiàn)金流入806,400 302,400 504,000 　 營(yíng)業(yè)收入806,400 302,400 504,000 　 現(xiàn)金流出535,815 212,963 322,852 　 經(jīng)營(yíng)成本442,051 180,489 261,562 　 營(yíng)業(yè)稅金及附加43,546 16,330 27,216 　 增值稅0 　　　 所得稅50,219 16,145 34,074 　2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量313,062 152,439 160,623 　 現(xiàn)金流入0 　　　 現(xiàn)金流出313,062 152,439 160,623 　 建設(shè)投資213,334 107,108 106,226 　 流動(dòng)資金99,728 45,331 54,397 　3融資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量74,000 145,603 154,397 226,000 現(xiàn)金流入300,000 145,603 154,397 　 項(xiàng)目資本金投入100,000 50,000 50,000 　 建設(shè)投資借款100,272 50,272 50,000 　 流動(dòng)資金借款99,728 45,331 54,397 　 現(xiàn)金流出226,000 0 0 226,000 各種利息支出26,000 　　26,000 償還債務(wù)本金200,000 　　200,000 4凈現(xiàn)金流量31,523 82,601 174,922 226,000 5累計(jì)盈余資金371,647 82,601 257,523 31,523 資產(chǎn)負(fù)債表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期121資產(chǎn)210183 355272 流動(dòng)資產(chǎn)總額114932 188892 流動(dòng)資金45331 54397 利潤(rùn)留成69601 134495 固定資產(chǎn)凈值82433 73781 無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值12818 92599 2負(fù)債及所有者權(quán)益210183 355272 流動(dòng)負(fù)債總額45331 54397 流動(dòng)資金借款45331 54397 長(zhǎng)期借款50272 50000 　 負(fù)債小計(jì)95603 104397 所有者權(quán)益114580 250875 資本金50000 50000 資本公積金　　 累計(jì)盈余公積金6458 20087 累計(jì)未分配利潤(rùn)58122 180787 計(jì)算指標(biāo)ROI:　ROE:　 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，其具體因素包括利率波動(dòng)、通貨膨脹等。溫和的通貨膨脹能夠鼓勵(lì)投資，刺激消費(fèi)，但短期內(nèi)劇烈的通脹將會(huì)為創(chuàng)業(yè)投資帶來(lái)莫大的風(fēng)險(xiǎn)。這將會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)課堂運(yùn)營(yíng)的老師和其他員工的工資成本增加，相關(guān)設(shè)備的購(gòu)置成本也會(huì)相應(yīng)的增加，減少了企業(yè)的收益。政策環(huán)境自2007年以來(lái)，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了很多創(chuàng)業(yè)相關(guān)政策。應(yīng)對(duì)策略： 合理利用各種資源以及大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的各種政策優(yōu)勢(shì)，減少經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)策略：1） 公司成立之后，將對(duì)外招聘非大學(xué)生的全職員工，減少創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)人員的薄弱和不穩(wěn)定性。3） 與每一位新入職的員工簽訂期限合理的勞工合同，增強(qiáng)員工的穩(wěn)定性。如對(duì)一線生產(chǎn)員工采取經(jīng)濟(jì)激勵(lì)以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，對(duì)年輕管理人員按績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)免費(fèi)的管理技能培訓(xùn)課程以實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人增值，對(duì)核心技術(shù)人員采取配股的方式，以提高員工對(duì)公司的忠誠(chéng)度。 戰(zhàn)略盲目初創(chuàng)期過(guò)后，企業(yè)將會(huì)進(jìn)入成長(zhǎng)期的階段，這個(gè)階段企業(yè)的主要目標(biāo)是搶奪客戶，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，擠掉行業(yè)內(nèi)原有的龍頭企業(yè)的地位。如果由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)太激烈，導(dǎo)致企業(yè)原定的市場(chǎng)擴(kuò)張計(jì)劃失敗的話，將會(huì)導(dǎo)致重大的公司戰(zhàn)略失誤。2） 初創(chuàng)期結(jié)束之后，要及時(shí)的分析市場(chǎng)環(huán)境的變化，制定合理的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略3） 及時(shí)咨詢相關(guān)的老師和其他專家，吸取他們的意見(jiàn)。應(yīng)對(duì)策略：1） 讓公司內(nèi)聘請(qǐng)的老師互相監(jiān)督和互相舉報(bào)。 網(wǎng)站故障及入侵公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的核心是網(wǎng)絡(luò)課堂，因此網(wǎng)站對(duì)于公司的運(yùn)營(yíng)及其重要，網(wǎng)站安全問(wèn)題關(guān)系到公司是否能夠順利運(yùn)行的重要問(wèn)題。教師資源風(fēng)險(xiǎn)由于本網(wǎng)絡(luò)課堂網(wǎng)站的老師來(lái)自世界各地，人員的不穩(wěn)定性大，可能隨時(shí)會(huì)辭職，流動(dòng)率到。管理風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)者絕不可以根據(jù)自己的喜怒哀樂(lè)或不切實(shí)際的個(gè)人偏好做出決策。雖然本公司有一套科學(xué)合理的管理理念與制度，但創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的年輕化和社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的缺乏，有可能出現(xiàn)上述錯(cuò)誤。2） 咨詢暨南大學(xué)具有豐富經(jīng)驗(yàn)的老師和教授的建議，不斷改進(jìn)公司的管理機(jī)制 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)容量企業(yè)并不能掌握完全的市場(chǎng)信息，由于人力物力財(cái)力的局限，市場(chǎng)調(diào)查的范圍和抽樣往往較小，得出的結(jié)果往往不能代表市場(chǎng)的實(shí)際情況。2） 加強(qiáng)網(wǎng)站的營(yíng)銷宣傳力度，增加網(wǎng)站的知名度 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與同行業(yè)的其他競(jìng)爭(zhēng)者相比，網(wǎng)站由于剛剛建立，創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)也不足，導(dǎo)致網(wǎng)站的運(yùn)營(yíng)成本和管理成本較高，其他競(jìng)爭(zhēng)者如滬江、新東方等，已建立了完善的網(wǎng)站管理和運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，因此成本較低，并且打造了網(wǎng)站的品牌和知名度，增加了顧客的信任感和歸依度。2） 在網(wǎng)站建設(shè)過(guò)程中，實(shí)行“模仿加創(chuàng)新”的策略，在模仿其他行業(yè)先入者的過(guò)程中，不斷加以創(chuàng)新，逐漸打造自己的特色和品牌 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)初始創(chuàng)辦將會(huì)投入大筆資金購(gòu)置固定資產(chǎn)和招聘老師以及宣傳和建設(shè)網(wǎng)站的費(fèi)用作為企業(yè)的支出，但固定資產(chǎn)的回收時(shí)間較長(zhǎng)，變現(xiàn)能力較差。2） 咨詢行業(yè)專家，獲取相關(guān)意見(jiàn)。公司進(jìn)入成長(zhǎng)期，市場(chǎng)擴(kuò)張戰(zhàn)略可能會(huì)導(dǎo)致一段時(shí)間