【正文】 業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰退情況，分析經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失程度的影響，并合理估計(jì)違約損失率。第一百四十八條 估計(jì)違約損失率的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包括違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）影響零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括信用評(píng)分、產(chǎn)品、地區(qū)、未保證的信用額度、住房抵押貸款抵押率、風(fēng)險(xiǎn)暴露種類(lèi)、客戶關(guān)系的時(shí)間、債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況等。商業(yè)銀行可以使用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或核銷(xiāo)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，計(jì)算回收率；也可通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括本金和應(yīng)收未收利息及費(fèi)用）、抵質(zhì)押品處置損失、直接清收成本、分?jǐn)偟拈g接清收成本、回收時(shí)間和回收數(shù)量、折現(xiàn)率等因素，計(jì)算實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。如商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的清收尚未最終完成，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)清收完成時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)的選擇應(yīng)有充分依據(jù)，并記錄在文檔中。第一百五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)考慮債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)和抵質(zhì)押品風(fēng)險(xiǎn)或抵質(zhì)押品提供方風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。若債務(wù)和抵質(zhì)押品存在幣種錯(cuò)配，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮到商業(yè)銀行可能沒(méi)有能力迅速控制和清算抵押品。第一百五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過(guò)預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性。違約損失率超過(guò)商業(yè)銀行預(yù)期損失估計(jì)值的部分，就是這類(lèi)貸款的資本要求。當(dāng)債項(xiàng)損失明顯高于平均水平時(shí)，商業(yè)銀行可以考慮對(duì)某一債項(xiàng)采用高于長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率。商業(yè)銀行映射政策應(yīng)描述樣本數(shù)據(jù)的范圍和方法，避免映射方法或數(shù)據(jù)的誤差不一致。第一百五十六條 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，長(zhǎng)期平均違約損失率和違約加權(quán)平均違約損失率的估計(jì)可以基于長(zhǎng)期預(yù)期損失率。在各種情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)保證用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的違約損失率不低于長(zhǎng)期違約加權(quán)的平均違約損失率。如果基于樣本數(shù)據(jù)估計(jì)的違約損失率小于0，商業(yè)銀行應(yīng)檢驗(yàn)損失確認(rèn)程序，保證已涵蓋了所有經(jīng)濟(jì)損失。第五節(jié) 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)及要求第一百五十八條 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。第一百五十九條 估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包含對(duì)違約債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第一百六十條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)估計(jì)每筆表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。由于不同表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)方法不同，商業(yè)銀行應(yīng)清晰地描述表外項(xiàng)目的類(lèi)別。凈額結(jié)算應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。若整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比長(zhǎng)期平均值更保守，商業(yè)銀行應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行若缺乏充足的內(nèi)部數(shù)據(jù)檢查過(guò)去經(jīng)濟(jì)衰退期的影響，應(yīng)審慎使用外部數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)分解違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驅(qū)動(dòng)因素。商業(yè)銀行對(duì)各種表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)至少每年檢查一次，如果出現(xiàn)新的重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，確定本銀行對(duì)違反合約或發(fā)生技術(shù)違約債務(wù)人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序，監(jiān)測(cè)表內(nèi)外每個(gè)借款人和級(jí)別的承諾額度、當(dāng)前余額和余額變化情況。未來(lái)提款的可能性或在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中考慮，或在違約損失率的估計(jì)中考慮。第六節(jié) 期限估計(jì)及要求第一百六十八條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，所有非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露按照平均期限處理；除了回購(gòu)類(lèi)交易有效期限是6個(gè)月外。在其他條件相同的情況下，債項(xiàng)的期限越短，信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。第一百七十一條 除下款確定的情形外，債項(xiàng)期限取1年和下面定義的剩余有效期限中的較大值。（一）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：式中CFt為在未來(lái)t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)（本金、利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間。第一百七十二條 對(duì)于某些短期交易，期限取1天和本指引第一百七十一條定義的有效期限中的較大值。（二）短期自我清償?shù)馁Q(mào)易，包括可按照實(shí)際剩余期限計(jì)算的進(jìn)出口信用證和類(lèi)似的交易。（四）以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括匯款失敗形成的透支。第七節(jié) 壓力測(cè)試第一百七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。第一百七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的壓力測(cè)試流程。采用的壓力測(cè)試技術(shù)和方法應(yīng)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)狀況相一致。商業(yè)銀行應(yīng)清楚地把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，如對(duì)交易對(duì)手或債項(xiàng)產(chǎn)生整體影響的經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退、重大市場(chǎng)沖擊和流動(dòng)性緊縮等因素。假設(shè)條件應(yīng)包含特定假設(shè)壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)因素，并建立壓力環(huán)境架構(gòu)。第一百七十七條 除本指引第一百七十五條規(guī)定的壓力情景外，商業(yè)銀行可自行選擇壓力情景，以評(píng)估某些特殊狀況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響。商業(yè)銀行所選擇的壓力情景的時(shí)間跨度應(yīng)符合實(shí)際狀況和理論假設(shè)。第一百七十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)確保其資本要求考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果。第一百八十條 壓力測(cè)試至少包括溫和衰退的情景分析，商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算壓力情景下的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，并根據(jù)這些參數(shù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本要求及資本充足率等數(shù)據(jù)。無(wú)論采用哪種方式，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下信息來(lái)源：（一）商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)應(yīng)能估計(jì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)遷徙情況。第一百八十二條 當(dāng)商業(yè)銀行壓力測(cè)試結(jié)果顯示資本不足時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)具體情況，要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)和(或)增加額外資本/準(zhǔn)備金，確保商業(yè)銀行的資本水平能夠達(dá)到按照壓力測(cè)試結(jié)果計(jì)算得到的最低資本要求。IT系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、安全性是監(jiān)管部門(mén)審批和評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施申請(qǐng)的重要組成部分。第一百八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)要求的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)。第一百八十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中模型的開(kāi)發(fā)、優(yōu)化、校準(zhǔn)和驗(yàn)證應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市。第一百八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立記錄工作流程以及與數(shù)據(jù)收集和存儲(chǔ)相關(guān)的信息系統(tǒng)，支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的有效運(yùn)作；商業(yè)銀行應(yīng)清楚界定該系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，確定基本的數(shù)據(jù)流程邏輯順序，與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，可靠收集、儲(chǔ)存及使用相關(guān)數(shù)據(jù)。第一百八十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的擴(kuò)展配置足夠資源，以滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及信用風(fēng)險(xiǎn)模型開(kāi)發(fā)和運(yùn)行對(duì)信息的要求，確保數(shù)據(jù)庫(kù)擴(kuò)展過(guò)程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)有助于增強(qiáng)商業(yè)銀行以下幾個(gè)方面的能力：（一）跟蹤記錄、維護(hù)和分析非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露整個(gè)生命周期內(nèi)的債務(wù)人和債項(xiàng)的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)。（三）獲取特定時(shí)段內(nèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露及其債務(wù)人的特點(diǎn)、歷史表現(xiàn)。（五）開(kāi)發(fā)和改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量模型及相應(yīng)的流程。（七）形成內(nèi)部和公開(kāi)的報(bào)告。鑒于詳細(xì)的歷史數(shù)據(jù)的重要性以及日后補(bǔ)錄額外數(shù)據(jù)的成本很高，商業(yè)銀行在修正現(xiàn)有數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)納入對(duì)開(kāi)發(fā)和驗(yàn)證評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型有用的數(shù)據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)暴露存續(xù)期間的每次評(píng)級(jí)檢查，無(wú)論評(píng)級(jí)是否發(fā)生變化，都應(yīng)保留評(píng)級(jí)的歷史記錄。監(jiān)管部門(mén)鼓勵(lì)實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行收集并保存與貸款損失和清償方面有關(guān)的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少涵蓋5年時(shí)間。（一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指輸入數(shù)據(jù)的可靠性，避免結(jié)果出現(xiàn)重大偏差。（三）數(shù)據(jù)適當(dāng)性指數(shù)據(jù)應(yīng)不包括不符合使用目的的偏差。經(jīng)過(guò)處理的原始數(shù)據(jù)，單一時(shí)點(diǎn)上能夠經(jīng)受邏輯檢驗(yàn)；多時(shí)點(diǎn)間連續(xù)性和一致性應(yīng)經(jīng)受統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)、業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、邏輯檢驗(yàn)。第八章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證第一節(jié) 總體要求第一百九十七條 驗(yàn)證是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，包括對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化進(jìn)行檢查和監(jiān)督的一系列活動(dòng)，以提高評(píng)級(jí)體系的可信度與穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的驗(yàn)證政策，驗(yàn)證政策應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或高級(jí)管理層的批準(zhǔn)，并涵蓋內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的主要方面，具體包括：（一）描述驗(yàn)證過(guò)程。 （三）規(guī)定糾正措施。（五）明確文檔要求。前款所稱的準(zhǔn)確性包括： （一）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)或零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分按照設(shè)計(jì)要求得以實(shí)施。 （三）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)遷徙符合相應(yīng)的評(píng)級(jí)方法論。（五）每個(gè)等級(jí)或資產(chǎn)池的實(shí)際違約率、損失程度和風(fēng)險(xiǎn)暴露與所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)一致。前款所稱的穩(wěn)定性是指在風(fēng)險(xiǎn)不變的情況下，所采用政策和標(biāo)準(zhǔn)能夠保持評(píng)級(jí)與估值總體上不發(fā)生變化，但不排斥評(píng)級(jí)體系的調(diào)整。前款所稱的審慎性是指所采用政策與標(biāo)準(zhǔn)能夠辨別內(nèi)部評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分池和量化估值的數(shù)據(jù)來(lái)源不確定性程度，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的保守程度，以保證實(shí)際結(jié)果不明顯超出風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。驗(yàn)證活動(dòng)應(yīng)包括定性評(píng)估、定量檢驗(yàn)兩個(gè)方面。第二百零四條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證頻率應(yīng)能夠保證內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。第二百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證文檔，便于監(jiān)管部門(mén)對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)驗(yàn)證進(jìn)行評(píng)估。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初期，由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果分析，商業(yè)銀行應(yīng)主要依靠對(duì)開(kāi)發(fā)依據(jù)的驗(yàn)證、過(guò)程核查和基準(zhǔn)測(cè)試等驗(yàn)證手段，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的準(zhǔn)確性。第二百零七條 監(jiān)管部門(mén)鼓勵(lì)實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行將實(shí)際違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。第二節(jié) 開(kāi)發(fā)階段的驗(yàn)證第二百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估支持內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開(kāi)發(fā)依據(jù)。評(píng)估開(kāi)發(fā)依據(jù)應(yīng)滿足下列要求：（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能夠準(zhǔn)確評(píng)估債務(wù)人及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化能夠準(zhǔn)確估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二百一十條 開(kāi)發(fā)階段驗(yàn)證應(yīng)包括比較現(xiàn)行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化方法與其他備選方案之間的優(yōu)劣。第二百一十一條 商業(yè)銀行采用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，驗(yàn)證應(yīng)包括分析支持模型的邏輯信息、統(tǒng)計(jì)模型構(gòu)建技術(shù)；分析評(píng)級(jí)體系運(yùn)行的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，確保結(jié)果與開(kāi)發(fā)樣本最大程度的吻合；通過(guò)時(shí)段外和樣本外數(shù)據(jù)測(cè)試驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)模型的適應(yīng)性。第二百一十三條 商業(yè)銀行采用專家判斷的評(píng)級(jí)體系，并以模型估計(jì)值作為輸入?yún)?shù)時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)對(duì)所包括的財(cái)務(wù)比率指導(dǎo)值或打分模型分值體系進(jìn)行檢查，包括對(duì)歷史違約和損失情況的比率值或分值的邏輯與實(shí)證的描述。持續(xù)監(jiān)控包括過(guò)程核查和基準(zhǔn)測(cè)試。過(guò)程核查包括確定數(shù)據(jù)的質(zhì)量、評(píng)級(jí)流程的合理性等活動(dòng)，并應(yīng)確保查明的缺陷得到糾正。（一）商業(yè)銀行采用基于模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，過(guò)程核查應(yīng)包括評(píng)價(jià)自動(dòng)分配過(guò)程,如核查電腦編碼模式和數(shù)據(jù)輸入是否正確；評(píng)估模型運(yùn)用是否符合本指引第三章規(guī)定的要求等。驗(yàn)證的最低要求應(yīng)包括透明的評(píng)級(jí)過(guò)程、評(píng)級(jí)人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、評(píng)級(jí)決策的記錄等。第二百一十八條 過(guò)程核查應(yīng)監(jiān)測(cè)和分析評(píng)級(jí)推翻的情況，檢查評(píng)級(jí)推翻是否符合內(nèi)部設(shè)定的容忍度。第二百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立具有代表性的數(shù)據(jù)樣本對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試。前款所稱的基準(zhǔn)測(cè)試是用替代方法或數(shù)據(jù)得出推論，在模型得出結(jié)果之前，評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)是否可靠。（二）運(yùn)用內(nèi)部開(kāi)發(fā)的模型對(duì)基于專家判斷的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí)。（四）比較內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的結(jié)果。 （二）使用另一種方法對(duì)相同樣本數(shù)據(jù)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。（四）使用另一種方法對(duì)實(shí)施階段數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。第四節(jié) 結(jié)果分析第二百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法分析內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。返回檢驗(yàn)至少每年進(jìn)行一次。第二百二十三條 商業(yè)銀行的驗(yàn)證政策應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值與實(shí)際結(jié)果之間的差別設(shè)定容忍度，并規(guī)定差別超出容忍度情況下應(yīng)采取補(bǔ)救措施。第九章 內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用第一節(jié) 總體要求第二百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。第二百二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)證明，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系所使用的、產(chǎn)生的、并用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風(fēng)險(xiǎn)管理使用的信息應(yīng)保持一致，包括使用相同的信息來(lái)源、相同的風(fēng)險(xiǎn)因素、一致的排序結(jié)構(gòu)、一致的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。這是獲得監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提條件之一。第二百二十八條 商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有機(jī)組成部分，得到商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)和管理人員的廣泛認(rèn)同。這期間允許商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。第二百三十一條 商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員、相關(guān)部門(mén)人員應(yīng)了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、評(píng)級(jí)模型以及評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)際應(yīng)用的狀況。 第二百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用文檔。商業(yè)銀行應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤記錄應(yīng)用實(shí)際狀況，便于監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系處于下列狀況應(yīng)被視為未達(dá)到應(yīng)用要求：（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型尚處于試運(yùn)行狀態(tài)。（三）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值僅用于計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。第二百三十五條 商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)結(jié)果和違約概率的估計(jì)值、零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分池和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在核心應(yīng)用范圍發(fā)揮重要作用，并在高級(jí)應(yīng)用范圍有所體現(xiàn)。第二百三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)不同評(píng)級(jí)的債務(wù)人或債項(xiàng)采用不同監(jiān)控手段和頻率。第二百三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)以及行業(yè)、區(qū)域等組合層面評(píng)級(jí)結(jié)果，制定差異化的信貸政策。商業(yè)銀行的內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、頻率和對(duì)象。第二百四十二條 內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。第二百四十四條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款及投資定價(jià)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部評(píng)級(jí)的結(jié)果明確納入績(jī)效考核政策。第十章 附則第二百四十七條 其它商業(yè)銀行可參照本指引建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第二百四十九條 本指引自2008年10月1日起