【正文】 　　固定資產(chǎn)原值50005000所有者權(quán)益　　減：累計(jì)折舊01000實(shí)收資本5000065000固定資產(chǎn)凈值50004000盈余公積00固定資產(chǎn)合計(jì)50004000其中：公益金00無形資產(chǎn)00未分配利潤50005000無形資產(chǎn)合計(jì)00所有者權(quán)益合計(jì)4500060000資產(chǎn)合計(jì)4500065000負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)4500065000【表二說明：】貨幣資金＝主業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)利潤＋啟動(dòng)資金－固定資產(chǎn)費(fèi)－－廣告費(fèi)－應(yīng)收帳款。表三：利潤表 單位：萬元年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入 減：折扣與折讓 主營業(yè)務(wù)收入凈額 減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營業(yè)利潤 加：投資收益 財(cái)政補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額 減：所得稅（25%） 五、凈利潤 圖 五年內(nèi)的利潤曲線表【表三說明：】大學(xué)生創(chuàng)業(yè)初期，可以享受到政府優(yōu)惠政策，免征企業(yè)所得稅一年，所以，第一年企業(yè)所得稅為0。 營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤—營業(yè)費(fèi)用—管理費(fèi)用—財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅后利潤（凈利潤）=稅前利潤—所得稅(25%) 根據(jù)稅法最新規(guī)定,一般企業(yè)所得稅為25%。在這一時(shí)期，我們的主要工作集中在餐飲服務(wù)質(zhì)量回饋和市場推廣方面，這一時(shí)期的工作主要表現(xiàn)為通力協(xié)作的方式，根據(jù)團(tuán)隊(duì)成員的特長隨時(shí)調(diào)動(dòng)各方面來協(xié)同完成每個(gè)階段的任務(wù)。股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理餐飲部財(cái)務(wù)部市場部行政部服務(wù)科后廚科隨著公司的發(fā)展壯大，公司將嚴(yán)格按照《公司法》等有關(guān)規(guī)定建立了規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。建立了科學(xué)的企業(yè)管理制度，包括企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，用工制度、工資制度、獎(jiǎng)勵(lì)制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等，各部門之間相互協(xié)作，努力完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)合理高效，結(jié)構(gòu)清晰，并嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作，符合上市公司的規(guī)范要求，也符合國際企業(yè)規(guī)范。2) 選舉和更換董事以及由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)董事和監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。4) 對(duì)公司增加和減少注冊(cè)資本做出決議，對(duì)發(fā)行公司債券做出決議，對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)做出決議，修改公司章程。3. 監(jiān)事會(huì)1) 檢查公司的財(cái)務(wù)；2) 對(duì)董事、首席執(zhí)行官執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)遵守法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；3) 當(dāng)董事和首席執(zhí)行官的行為損害公司利益時(shí)，要求董事和首席執(zhí)行官予以糾正；提議召開臨時(shí)股東大會(huì)；4) 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。5. 行政部門：1) 負(fù)責(zé)行政、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門的關(guān)系，為高層管理人員及職能部門服務(wù)，擬訂公司發(fā)展規(guī)劃、各項(xiàng)規(guī)章制度，參與社會(huì)公益事業(yè)。3) 專門設(shè)立大學(xué)生招聘小組，在高校內(nèi)招聘在校大學(xué)生進(jìn)入餐飲部門，進(jìn)行服務(wù)以及臨時(shí)烹飪工作。6. 財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)資本運(yùn)作、投資、融資以及日常財(cái)務(wù)工作。2） 后廚科：主要負(fù)責(zé)門店的廚房工作。 8．市場部： 1) 據(jù)公司的自我特色及市場需求，在宏觀上提出公司的長遠(yuǎn)目標(biāo)、制定發(fā)展步驟，微觀上則強(qiáng)調(diào)對(duì)中短期目標(biāo)作出合理細(xì)致的規(guī)劃部署，充分發(fā)揮本部門的導(dǎo)航作用。在今后的運(yùn)作中，還要伺機(jī)加強(qiáng)宣傳力度，充分展示公司成果、產(chǎn)品，鞏固公司的公眾形象，不斷提高公司在市場上的知名度和影響力，開拓市場，將公司推上更高級(jí)的運(yùn)行軌道，形成良性循環(huán)。在對(duì)公司形象的設(shè)計(jì)中，首先為公司做自我定位與評(píng)價(jià)，向外界推薦自我、證實(shí)自我、展示自我。其次，是根據(jù)公司環(huán)保、創(chuàng)新、個(gè)性的經(jīng)營理念設(shè)計(jì)門店的布置，并且不斷的更新、收集新的主題。（五）公司的管理理念1. 員工：1) 以人為本：視員工為企業(yè)第一財(cái)富2) 目標(biāo)管理：3) 組織協(xié)調(diào)：2. 股東合作伙伴：共同分享成長的價(jià)值二、 財(cái)務(wù)管理規(guī)劃為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，合理有效的使用資金及進(jìn)行強(qiáng)化費(fèi)用使用控制，使公司財(cái)務(wù)可以高效率的運(yùn)行，以公司的實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，根據(jù)公司章程和公司的營業(yè)特點(diǎn)以及國家有關(guān)的制度法律法規(guī)，制訂《財(cái)務(wù)管理制度》是公司管理制度的一個(gè)重要的組成部分，規(guī)范和指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)的運(yùn)行，每一位公司員工都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國家相關(guān)的法律法規(guī)，使用合理的會(huì)計(jì)科目、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)程序、進(jìn)行會(huì)計(jì)的確認(rèn)與計(jì)量，編制符合法律規(guī)范的會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，并保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的安全性。財(cái)務(wù)管理部門要認(rèn)真做好每年、每季、每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，同時(shí)根據(jù)實(shí)際需要及時(shí)準(zhǔn)確的提供公司所需的會(huì)計(jì)信息，并提出相應(yīng)的建議，便于管理階層迅速做出改進(jìn)和調(diào)整。財(cái)務(wù)管理部門要通過對(duì)公司資金收入、資金支出進(jìn)行認(rèn)真分析、預(yù)算，編制每年、每季、每月、每周的資金運(yùn)用預(yù)算計(jì)劃，對(duì)于差額進(jìn)行分析，及時(shí)報(bào)告給管理部門以調(diào)整預(yù)算計(jì)劃或改進(jìn)實(shí)際的資金運(yùn)用方式。財(cái)務(wù)管理部門要制訂嚴(yán)格、合理的費(fèi)用控制制度和執(zhí)行措施，控制不合理的費(fèi)用支出。6. 合理使用用友及kingdee等財(cái)務(wù)軟件，為公司的管理和決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。8. 做好與公司經(jīng)營管理相關(guān)的其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的工作。權(quán)責(zé)明晰制的設(shè)置原則是采用作業(yè)法，劃分每個(gè)工作的環(huán)節(jié)，對(duì)每個(gè)員工的任務(wù)具體化、明細(xì)化、清晰化以可以合理追究責(zé)任和執(zhí)行獎(jiǎng)勵(lì)。(四) 公司各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)部控制公司的經(jīng)營特點(diǎn)決定公司會(huì)發(fā)生大量的營業(yè)費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行控制費(fèi)用制度，使費(fèi)用合理有效的發(fā)生對(duì)于企業(yè)的資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)和企業(yè)的健康發(fā)展起到很重要的作用。(五) 加強(qiáng)公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制力度財(cái)務(wù)管理階層應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部控制的意識(shí)，嚴(yán)格遵循相關(guān)的公司章程及法律法規(guī)，提供合理、合法、準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告幾相關(guān)資料，制造一個(gè)積極、健康的企業(yè)文化氛圍，促使企業(yè)高效運(yùn)營。在人才的選拔問題上將打破傳統(tǒng)的用人觀念。(二) 員工的薪酬制度 為激勵(lì)員工，公司的薪酬將采用基本崗位工資制度和績效考核制度相結(jié)合的方法。(三) 員工的獎(jiǎng)勵(lì)制度薪酬管理體系經(jīng)濟(jì)性薪酬非經(jīng)濟(jì)性薪酬獎(jiǎng)勵(lì)薪酬福利基本工資工作認(rèn)可工作環(huán)境晉升機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)為調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，保持工作的激情，公司將制定一系列員工激勵(lì)制度，對(duì)于有突出貢獻(xiàn)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、塌實(shí)能干的員工實(shí)行精神上和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式有：公告通知、大會(huì)表揚(yáng)、頒發(fā)證書、獎(jiǎng)金等形式。因此企業(yè)文化對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著不可忽略的作用。這階段公司把企業(yè)精神和企業(yè)的共同價(jià)值觀作為企業(yè)文化建設(shè)的核心，把加強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力作為文化建設(shè)的目標(biāo)。（一）遠(yuǎn)景：時(shí)光巴士引領(lǐng)中國飲食業(yè)市場的新風(fēng)尚1. 以長遠(yuǎn)的眼光，將環(huán)保、個(gè)性化的理念貫徹到門店的經(jīng)營中，在中國形成一個(gè)新的龐大的市場。3. 堅(jiān)持“顧客第一，創(chuàng)意服務(wù)”的宗旨，做到顧客滿意與喜愛。（二）使命：通過時(shí)光巴士主題餐廳打造個(gè)性餐飲新風(fēng)尚，提升當(dāng)代人的飲食品質(zhì)。2. 時(shí)光巴士特有的懷舊的個(gè)性化風(fēng)格，為顧客帶來了對(duì)過往的回憶，在豐富顧客的物質(zhì)世界的同時(shí)，也豐富了顧客的精神世界。（三）價(jià)值觀：誠信 創(chuàng)新 共享 價(jià)值 責(zé)任1． 誠信：講信用。產(chǎn)品創(chuàng)新，服務(wù)創(chuàng)新，經(jīng)營創(chuàng)新3． 共享：公司團(tuán)隊(duì)共享成就，公司與顧客分享品質(zhì)4． 價(jià)值：實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值，實(shí)現(xiàn)員工的個(gè)人價(jià)值，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品與服務(wù)的價(jià)值。公司所有員工秉著服務(wù)精神，向廣大顧客提供高品質(zhì)服務(wù)。公司員工堅(jiān)持創(chuàng)新精神，向顧客提供創(chuàng)新的就餐環(huán)境，創(chuàng)新的服務(wù)，創(chuàng)新的經(jīng)營模式。通過溝通、協(xié)調(diào)、合作、競爭，營造上下企業(yè)，共同發(fā)張的良好企業(yè)氛圍。要敢于學(xué)習(xí)、善于學(xué)習(xí)，要在變化中學(xué)習(xí)與適應(yīng)，在適應(yīng)中生成與發(fā)展，把主動(dòng)學(xué)習(xí)、善于學(xué)習(xí)視作一種工作能力。員工堅(jiān)韌不拔，敢于面對(duì)工作中所遇到的各種苦難，為公司拼搏，為個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)而拼搏，為提供顧客高品質(zhì)服務(wù)而拼搏。2. 服務(wù)的規(guī)范化、人性化、即：品質(zhì)有標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)無極限。時(shí)刻遵循顧客為企業(yè)的上帝。5. 保持高度的危機(jī)意識(shí)，準(zhǔn)確把握市場信息，有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。7. 以顧客價(jià)值、社會(huì)價(jià)值、員工價(jià)值的最大化創(chuàng)造公司價(jià)值的最大化。針對(duì)這種情況，我們首先是派營銷人員拜訪目標(biāo)顧客，向他們介紹餐廳，打開市場知名度。(二) 競爭風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，餐飲業(yè)不斷發(fā)展，越來越多的餐飲業(yè)發(fā)展起來，我們可能會(huì)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)單一與服務(wù)不完善等缺點(diǎn)，另外市場上還可能會(huì)出現(xiàn)類似的餐飲形式，搶占我們的市場份額，這樣我們的餐廳競爭優(yōu)勢將會(huì)明顯減弱。首先在進(jìn)入市場時(shí)，利用顧客先入為主的消費(fèi)心理，實(shí)行各類促銷優(yōu)惠活動(dòng)，首先建立一定的消費(fèi)群體，打響知名度，建立良好的口碑，迅速建立穩(wěn)定、長期的客戶人群。最后，餐飲種類與服務(wù)上要不斷更新，通過吸引大量客戶，集成消費(fèi)，降低成本，將餐飲種類與服務(wù)競爭優(yōu)勢從創(chuàng)新轉(zhuǎn)向成本優(yōu)勢。負(fù)債經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)有的經(jīng)營策略，通過負(fù)債經(jīng)營可以彌補(bǔ)自有資金的不足，還可以用借貸資金來實(shí)現(xiàn)盈利。經(jīng)過多方面的考慮，公司會(huì)面臨如下風(fēng)險(xiǎn)?？紤]到我們本身是大學(xué)生，沒有工作、積蓄也不多，充分利用自有的資金，加強(qiáng)自有資金的管理，減少不必要的支出；選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，在充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用的同時(shí)，選擇總風(fēng)險(xiǎn)最低的最佳融資；選擇多種融資渠道，定位于各餐飲服務(wù)業(yè)等。公司成立直至穩(wěn)步發(fā)展，進(jìn)入成熟期，我們進(jìn)行對(duì)外投資，這更有利于公司的發(fā)展。學(xué)生喜歡新奇的事物，也喜歡時(shí)尚創(chuàng)新的因素。時(shí)光巴士的新型餐飲理念又是新型的服務(wù)理念，需要不斷創(chuàng)新，加強(qiáng)自身的吸引力度，抓住更多的消費(fèi)的眼光和胃。對(duì)此，本公司在招聘時(shí)就設(shè)定適度的性格條件，提高門檻。同時(shí)在工作中不斷考察管理者工作能力和業(yè)績。(二) 決策風(fēng)險(xiǎn)管理者過分依賴以往經(jīng)驗(yàn)，盲目自信，執(zhí)意孤行或優(yōu)柔寡斷等導(dǎo)致公司的決策失誤。(三) 人員風(fēng)險(xiǎn)由于公司員工對(duì)公司不負(fù)責(zé)、不盡職等導(dǎo)致公司的人員的流失、商機(jī)的泄露或延誤等。另一方面，公司會(huì)努力為員工事業(yè)發(fā)展提供良好的平臺(tái)與空間，減少公司實(shí)體對(duì)于員工的束縛，加大工作自由度，同時(shí)建立良好的獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)員工發(fā)揮創(chuàng)造力，提高企業(yè)的活力，為高速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。本公司將隨著公司的發(fā)展與業(yè)務(wù)的需求變化不斷調(diào)整和完善組織機(jī)構(gòu)，合理分工，加強(qiáng)各部門的溝通與協(xié)作，提高工作效率，并一直堅(jiān)持定崗定責(zé)的原則，防止超越權(quán)限的事情發(fā)生而導(dǎo)致組織協(xié)調(diào)混亂