【正文】 穩(wěn)定性和可靠性，以及對(duì)運(yùn)輸成本的考慮，擬定以下企業(yè)為本企業(yè)原材料主要供應(yīng)商：（1） 天水泰豐果汁有限責(zé)任公司 09382721018賀先生（2） 天水長(zhǎng)城果汁飲料有限公司 09382690563崔 明（3） 甘肅隴西縣華煒福利食品有限公司 13809328901 王煒杰（4） 甘肅鼎峰果汁有限公司 18794659466 杜先生說明：到2012年全省蘋果栽種面積發(fā)展到450萬畝，產(chǎn)量達(dá)280萬噸，產(chǎn)值將達(dá)80億元，全省蘋果栽種面積、產(chǎn)量、產(chǎn)值均躋身全國(guó)蘋果主產(chǎn)省份前三位，由此可以得出全國(guó)蘋果渣原料豐富、穩(wěn)定，可以產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，本技術(shù)通過太空誘變獲得的微生物的發(fā)酵作用，可以提高蘋果渣中蛋白質(zhì)含量，降低纖維素、果膠和半纖維素的含量，將蘋果渣轉(zhuǎn)化為營(yíng)養(yǎng)豐富的蛋白質(zhì)飼料，所以在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，中間產(chǎn)物（廢品）很少，可以實(shí)現(xiàn)蘋果渣的最大化利用。生產(chǎn)過程當(dāng)中，要嚴(yán)格按照生產(chǎn)流程、生產(chǎn)方案進(jìn)行操作。二、 產(chǎn)品制造工藝?yán)锰照T變獲得的優(yōu)良菌種制成菌劑，加入以蘋果渣為基本原料的滅菌固體培養(yǎng)基上加入適當(dāng)無機(jī)氮源，36℃條件下，經(jīng)過3天培養(yǎng)，可以獲得蛋白質(zhì)含量1820%菌體蛋白飼料，100℃烘干直接以一定比例加入到飼料中，可以提高飼料營(yíng)養(yǎng)，大幅度降低飼料成本。（2）原料配制以蘋果渣為主要原料的培養(yǎng)基質(zhì)混合，加水，拌勻，潤(rùn)水。（4）堆制與培養(yǎng)接種太空復(fù)合菌劑之后，堆制24小時(shí)，堆溫不要超過36℃，期間不斷攪拌，24小時(shí)原料上長(zhǎng)滿菌絲體，顏色為灰白色。（5）出料與烘干培養(yǎng)好的半成品從發(fā)酵池中移出，運(yùn)進(jìn)烘干室進(jìn)行烘干。水分控制在57%。（本環(huán)節(jié)由團(tuán)隊(duì)成員高文輝負(fù)責(zé)，他已取得質(zhì)量技術(shù)檢驗(yàn)職業(yè)資格證） （見附件2）此外，進(jìn)行工廠化生產(chǎn)時(shí)，生產(chǎn)設(shè)備為常規(guī)設(shè)備，如發(fā)酵罐、分離設(shè)置、過濾干燥設(shè)置、提取罐等，其設(shè)計(jì)遵循標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)規(guī)范。供電供熱方面無特殊要求。對(duì)于投資和對(duì)外借貸，企業(yè)以固定資產(chǎn)和相關(guān)技術(shù)擔(dān)保。%。管理權(quán)力：參加公司舉辦的股東大會(huì)、董事會(huì)，并且獲取與股份所有相適應(yīng)的收益，可以就公司發(fā)展運(yùn)行、股份收益、董事選舉等提出個(gè)人意見。外來投資方既可以直接抽回資本，也可以在市場(chǎng)上拋售持有本公司的股票、債券等有價(jià)證券，在上市交易日可在證交所或網(wǎng)上交易場(chǎng)所執(zhí)行此操作。第八部分 財(cái)務(wù)計(jì)劃1. 產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時(shí)，毛利潤(rùn)率為40%，純利潤(rùn)率為8%2. 相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 單位：萬元項(xiàng) 目第一年第二年第三年現(xiàn)金流入銷售收入75012001200回收固定資產(chǎn)余值310486462回收流動(dòng)資金240240現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資310200流動(dòng)資金投資130294324經(jīng)營(yíng)成本176280312銷售稅金507070所得稅凈現(xiàn)金流量695累計(jì)凈現(xiàn)金流量2706注：凈現(xiàn)金流量為現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出，累計(jì)凈現(xiàn)金流量為各年凈現(xiàn)金流量的總和公司第一年盈虧平衡表 單位：萬元賬戶名稱借方（+）貸方（）現(xiàn)金 銀行存款200 原材料100 待攤費(fèi)用 固定資產(chǎn)310累計(jì)折舊24短期借款5應(yīng)付賬戶其他應(yīng)付款120股本500主營(yíng)業(yè)務(wù)收入750營(yíng)業(yè)費(fèi)用190工資費(fèi)用120生產(chǎn)費(fèi)用170物料用品費(fèi)管理費(fèi)60合計(jì)項(xiàng)目銷售計(jì)劃表年份第一年第二年第三年產(chǎn)品名稱初踏高蛋白飼料初踏高蛋白飼料初踏高蛋白飼料內(nèi)銷數(shù)量2500噸2000噸2000噸單價(jià)金額750萬元600萬元600萬元外銷數(shù)量2000噸2000噸單價(jià)金額600萬元600萬元合計(jì)數(shù)量2500噸4000噸4000噸單價(jià)金額750萬元1200萬元1200萬元注：公司第一年對(duì)生產(chǎn)環(huán)境不熟悉，第二年在第一年基礎(chǔ)上產(chǎn)量有所增加，第三年在保持第二年原產(chǎn)量的情況下，加大對(duì)科研項(xiàng)目的投資。項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年負(fù)債和所有者權(quán)益第一年第二年第三年貨幣資金240240短期借款555應(yīng)收賬款0200應(yīng)付賬款原材料100144144長(zhǎng)期借款101010存貨0150150其它應(yīng)付費(fèi)120200220待攤費(fèi)用負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)436股本500500500固定資產(chǎn)原價(jià)310310310盈余公積累計(jì)折舊242424未分配利潤(rùn)無形資產(chǎn)303060所有者權(quán)益合計(jì)847資產(chǎn)合計(jì)876負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)876注：設(shè)備壽命按照五年計(jì)算，廠房建設(shè)費(fèi)用前三年平均分?jǐn)?。第九部? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范企業(yè)在生產(chǎn)與銷售過程中，可能遇到如下風(fēng)險(xiǎn)一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（1）原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) 飼料加工企業(yè)對(duì)原材料的依賴性很強(qiáng)，蘋果渣的產(chǎn)量受國(guó)內(nèi)蘋果栽種面積和蘋果產(chǎn)地氣候的影響極大，一旦栽種面積大幅減少以及氣候反常,則會(huì)影響蘋果產(chǎn)量，進(jìn)而影響蘋果渣的產(chǎn)量和價(jià)格。防范措施：在生產(chǎn)過程中，公司要做好生產(chǎn)原料的儲(chǔ)備，做到生產(chǎn)一代，儲(chǔ)備一代。同時(shí)拓寬原材料種類，在年度蘋果減產(chǎn)的情況下，使企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)仍然可以保持快速穩(wěn)定的發(fā)展。但經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金主要來源于銀行貸款，資金的分配存在一定的局限性。飼料行業(yè)的特點(diǎn)是對(duì)流動(dòng)資金的需求較大，原材料儲(chǔ)備量較大且有一定的儲(chǔ)備期，如原材料的周轉(zhuǎn)速度較慢，將有霉?fàn)€變質(zhì)超定額損耗的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：其一，研發(fā)品牌產(chǎn)品，創(chuàng)造賣方市場(chǎng)；其二，對(duì)交易環(huán)節(jié)全程控制、嚴(yán)格管理才能有效減少呆賬、爛賬。飼料制造行業(yè)是國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)、支持和發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。同時(shí)，在中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，國(guó)外飼料業(yè)巨頭的進(jìn)入已經(jīng)影響飼料制造企業(yè)產(chǎn)品在中外市場(chǎng)的市場(chǎng)占有率，使有限市場(chǎng)的爭(zhēng)奪更趨激烈。飼料行業(yè)為原料加工工業(yè)，對(duì)主要原材料的依賴性很強(qiáng)，農(nóng)業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展對(duì)本行業(yè)的制約作用很明顯。防范措施：對(duì)行業(yè)發(fā)展做實(shí)際的調(diào)查和評(píng)估，根據(jù)相關(guān)行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)做好公司內(nèi)部的改革和產(chǎn)品的更新?lián)Q代，在適當(dāng)時(shí)期，做適時(shí)的轉(zhuǎn)型，盡量拓寬原材料，原材料供應(yīng)廠家和地區(qū)，降低其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展不景氣對(duì)公司造成的連帶效應(yīng)。飼料加工企業(yè)所得稅目前為先征后退，實(shí)際稅負(fù)為零，故國(guó)家稅收政策的變化將極大影響飼料加工企業(yè)的收益。防范措施：一、及時(shí)掌握政策，主動(dòng)適應(yīng)形勢(shì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力，主動(dòng)適應(yīng)形勢(shì)的變化。三、主動(dòng)磨合，逐步轉(zhuǎn)移退稅負(fù)擔(dān)成本，加強(qiáng)企業(yè)成本核算，加強(qiáng)于客戶的協(xié)調(diào)于溝通。五、加強(qiáng)調(diào)研，積極爭(zhēng)取知識(shí)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)外貿(mào)企業(yè)的政策指導(dǎo)和服務(wù)，及時(shí)收集相關(guān)企業(yè)的意見和信息，并向上級(jí)有關(guān)部門反應(yīng)。與此同時(shí)，企業(yè)又會(huì)面臨更為殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。防范措施：提高產(chǎn)品科技含量，試圖進(jìn)行生產(chǎn)原料多樣化轉(zhuǎn)變，降低生產(chǎn)成本，為產(chǎn)品價(jià)格贏得調(diào)整空間。五、對(duì)企業(yè)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的銷售業(yè)績(jī)主要取決于業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)量，并且業(yè)務(wù)員一定程度上負(fù)責(zé)相關(guān)的財(cái)務(wù)流入與流出，這勢(shì)必會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)員產(chǎn)生很大依賴，業(yè)務(wù)員素質(zhì)與能力的考量成為企業(yè)用人面臨的重點(diǎn)問題。防范措施：公司對(duì)業(yè)務(wù)員的任用要嚴(yán)格考察，肯定其能力的同時(shí)必須保證其道德修養(yǎng)，一旦任用，按所在地市場(chǎng)情況制定一定的業(yè)務(wù)量，對(duì)超額完成的業(yè)務(wù)員進(jìn)行豐厚的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，以滿足業(yè)務(wù)員的生活需求，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)員賬目情況進(jìn)行不定期詳查。業(yè)務(wù)的資金情況由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)處理。在生產(chǎn)過程中提拔個(gè)別有科技創(chuàng)新頭腦的員工到科研部從事新產(chǎn)品的研發(fā)，實(shí)現(xiàn)人力資源的最優(yōu)化利用。本成果技術(shù)成熟，具有創(chuàng)新性，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。生產(chǎn)的蘋果渣飼料蛋白產(chǎn)品，蛋白質(zhì)含量高，富含各種氨基酸、維生素和有益微量元素。綜上所述，項(xiàng)目開發(fā)的蛋白飼料產(chǎn)品，具有廣闊的市場(chǎng)前景和良好的銷售環(huán)境，進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較低。成立部門，制定工作計(jì)劃員工招聘結(jié)束后，于2015年初成立各部門，制定工作計(jì)劃，組建董事會(huì)。開始投資生產(chǎn)，設(shè)計(jì)開發(fā)系列產(chǎn)品，展開全方位的宣傳工作，籌備示范旗艦店，召開產(chǎn)品發(fā)布會(huì)等；于2015年下半年優(yōu)化生產(chǎn)工藝條件，同時(shí)研究蘋果渣、馬鈴薯渣等菌體蛋白飼料的新配方產(chǎn)品。2017年保持第二年年產(chǎn)量；加大對(duì)科研項(xiàng)目的投資，研究出不同的新配方飼料；大力擴(kuò)建銷售網(wǎng)絡(luò)，提高售后服務(wù)質(zhì)量。參考文獻(xiàn)「J]，農(nóng)村實(shí)用技術(shù)與信息，2004,(9) :4649.2袁濤，張偉力我國(guó)幾種蛋白質(zhì)飼料資源現(xiàn)狀[J].江西飼料，2004,附件一：知識(shí)產(chǎn)權(quán)證附件二：質(zhì)量技術(shù)檢驗(yàn)職業(yè)資格證43