【正文】 計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)的要求進(jìn)行填報(bào)。：指軟件任務(wù)規(guī)定填報(bào)產(chǎn)品的數(shù)量單位。：指月初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于工業(yè)產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。如因出口等原因造成銷售價(jià)格不能通過審核公式，請寫填報(bào)說明。1： （必填）指本期該產(chǎn)品的銷售收入。118．計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額：（審核：[ 17≤稅收信息表D32 ] [ 18≤問卷調(diào)查表F32 ]）填報(bào)所選產(chǎn)品的計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額。：（審核：[ 19≤問卷調(diào)查表D37] [20≤調(diào)查問卷表F37]）填報(bào)所選產(chǎn)品按照銷售收入計(jì)征的應(yīng)納的消費(fèi)稅，等于該產(chǎn)品計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額消費(fèi)稅適用稅率%。等于單位稅額產(chǎn)品銷售量。B3表《重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》填報(bào)說明●《重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》（以下簡稱《財(cái)務(wù)季報(bào)表》），本表反映的是本企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表按照新會計(jì)制度制定，實(shí)行新會計(jì)制度的企業(yè)按照企業(yè)實(shí)際情況如實(shí)填報(bào)，實(shí)行舊會計(jì)制度的企業(yè)根據(jù)本表填報(bào)說明的要求填報(bào)相關(guān)指標(biāo)。一、利潤表指標(biāo)利潤表：是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)利潤（或虧損）實(shí)現(xiàn)情況的報(bào)表。金融業(yè)企業(yè)可以根據(jù)本行業(yè)實(shí)際情況僅填報(bào)營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目?！癖颈響?yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)核算的利潤表的相關(guān)項(xiàng)目，按季填寫截止報(bào)告期的年度累計(jì)數(shù)。以下所列指標(biāo)說明序號均按該指標(biāo)在軟件中的實(shí)際行號表示，各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)口徑說明如下：3．營業(yè)收入：是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。：主營業(yè)務(wù)收入：實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)在報(bào)告期確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)取得的收入總額。實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入，根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額填寫。如材料物資及包裝物銷售、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運(yùn)輸、廢舊物資出售收入等。6．營業(yè)成本：指企業(yè)所銷售商品或者所提供勞務(wù)的成本。營業(yè)成本又分為主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本；本項(xiàng)目應(yīng)為企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本之和，由系統(tǒng)自動計(jì)算生成。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得將未結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)的開發(fā)成本列入本項(xiàng)目。包括：銷售材料成本，出租固定資產(chǎn)折舊額，出租無形資產(chǎn)攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。9．營業(yè)稅金及附加：實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目本期發(fā)生額填寫。：反映企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費(fèi)用。房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)行政管理部門(總部)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)支出進(jìn)入本科目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位為開發(fā)產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，包括工資、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用，不得計(jì)入本科目。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不用填寫。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“公允價(jià)值變動收益”科目的發(fā)生額分析填寫，如為凈損失，本項(xiàng)目以“”填寫。15．投資收益：　指企業(yè)在一定的會計(jì)期間以各種方式投資所取得的回報(bào)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額填寫。：由系統(tǒng)自動計(jì)算得出。：反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。18. 其中：補(bǔ)貼收入：實(shí)行舊的會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。實(shí)行新的會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫本指標(biāo)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)營業(yè)外支出科目的發(fā)生額填寫。二、附列統(tǒng)計(jì)指標(biāo)附列統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：按季填報(bào)截止報(bào)告期年度累計(jì)數(shù)據(jù)。21．工業(yè)總產(chǎn)值：是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價(jià)值量。由獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)按照報(bào)國家統(tǒng)計(jì)局的口徑填寫 (本指標(biāo)為按季填報(bào)累計(jì)數(shù)) 。：指截至報(bào)告期企業(yè)累計(jì)建造和購置固定資產(chǎn)及有關(guān)費(fèi)用的支出合計(jì)。24. 本年新增固定資產(chǎn)：指本年累計(jì)新增的固定資產(chǎn)原值，可根據(jù)固定資產(chǎn)原值的本期借方發(fā)生額合并填寫。公式[（年初職工人數(shù)+期末職工人數(shù)）/2]取整，本指標(biāo)不得為空。是指勞動者因從事生產(chǎn)活動所得的全部報(bào)酬，包括工資及其計(jì)提的各種職工福利、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)本指標(biāo)口徑分析填列。為職工支付的薪酬=工資＋福利＋獎(jiǎng)金＋津貼＋為職工繳納的社保基金＋醫(yī)療補(bǔ)貼＋為職工繳納的住房公積金＋交通補(bǔ)助等。（審核27=26）28. 本年累計(jì)計(jì)提折舊：（必填）指本年固定資產(chǎn)實(shí)際累計(jì)計(jì)提的折舊。三、資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表：是反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況。各項(xiàng)指標(biāo)的填報(bào)要求如下：●本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列金額填寫。年初數(shù)由企業(yè)在年初時(shí)一次填報(bào)，以后各期由軟件自動計(jì)算得出。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“流動資產(chǎn)”、“長期投資”、“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)”項(xiàng)目的期末余額合計(jì)填寫。）：流動資產(chǎn)合計(jì)：反映企業(yè)可以在1年或者超過1年的1個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)。（審核[4≥5+6+7+8]）：反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項(xiàng)+存放同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)行款項(xiàng)”等科目合計(jì)填寫。實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫本指標(biāo)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填寫?！　。悍从称髽I(yè)期末各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。材料采用計(jì)劃成本核算，以及庫存商品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的企業(yè)，還應(yīng)按加減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。反映企業(yè)非流動資產(chǎn)的情況，金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“長期資產(chǎn)合計(jì)”科目填寫。實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需填寫。實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。1固定資產(chǎn)：指企業(yè)實(shí)際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目填寫。（審核：15≥16+17+18）16. 其中：交易性金融負(fù)債：由實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填寫。實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。實(shí)行舊會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)期末應(yīng)交而未交或期末多交及尚未抵扣的各種款項(xiàng)，如果期末應(yīng)交而未交則直接填寫，而企業(yè)期末多交或尚未抵扣的稅收則用負(fù)數(shù)填寫。如果“應(yīng)付賬款”科目為借方余額的，以“”號填寫。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目填寫。是在企業(yè)銷售交易成立以前，預(yù)先收取的部分貨款。如“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目內(nèi)填寫?！　? 19．非流動性負(fù)債合計(jì)：(19=1415)本指標(biāo)由系統(tǒng)自動計(jì)算得出。實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)則反映“非流動性負(fù)債”科目金額。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“長期借款”科目填列。本項(xiàng)目應(yīng)等于“資產(chǎn)合計(jì)”減去“負(fù)債合計(jì)”的差。[計(jì)算（21=314）]22．實(shí)收資本（或股本）：反映企業(yè)各投資者實(shí)際投入的資本（或股本）總額。23．資本公積：反映企業(yè)資本公積的期末余額。B4表《重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報(bào)）表》填報(bào)說明●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營與稅收情況，簡稱《房地產(chǎn)企業(yè)季報(bào)表》?！癖灸晷略龅姆康禺a(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在發(fā)生預(yù)售時(shí)填報(bào)本表，本年匯算清繳結(jié)束的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在本年內(nèi)必須繼續(xù)填寫本表各項(xiàng)指標(biāo)。●本表對項(xiàng)目名稱、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標(biāo)采取的是自動取上季數(shù)的方式，企業(yè)在填報(bào)本表時(shí)，只需要在一季度首次填報(bào)本表時(shí)，填報(bào)上述指標(biāo)，以后各期由軟件自動取上季填報(bào)數(shù)，對本期新增項(xiàng)目，企業(yè)可在前幾期已填報(bào)項(xiàng)目之后增加填報(bào)（軟件設(shè)置對于取上期數(shù)的指標(biāo)中，項(xiàng)目名稱為不可修改的指標(biāo)，其他幾項(xiàng)指標(biāo)可以根據(jù)實(shí)際情況作出修改）。各項(xiàng)指標(biāo)具體填報(bào)口徑如下：一、項(xiàng)目基本信息 1．項(xiàng)目名稱：根據(jù)項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目名稱填寫。3．稅款征收方式：按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的營業(yè)稅征收方式選擇填寫。5．項(xiàng)目投資總額：根據(jù)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項(xiàng)或規(guī)劃許可證填寫。7．建筑面積：根據(jù)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項(xiàng)或規(guī)劃許可證填寫。二、本年度累計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況9．已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入：截止報(bào)表期該項(xiàng)目當(dāng)年累計(jì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入。如果未結(jié)轉(zhuǎn)土地成本則為空。12．已結(jié)轉(zhuǎn)建筑安裝工程費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目累計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)的建筑安裝工程費(fèi)，包括以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費(fèi)和以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學(xué)校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計(jì)入該成本項(xiàng)目內(nèi)。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用不在此列，應(yīng)在“管理費(fèi)用”中核算）。本項(xiàng)目應(yīng)與前幾項(xiàng)已結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目口徑相一致。119．本年度累計(jì)預(yù)（已）收款：指本年和上年同期本項(xiàng)目累計(jì)預(yù)（已）收的全部款項(xiàng)，包括定金、首付房款、銀行與購房人辦妥按揭手續(xù)后將購房人的按揭款項(xiàng)已經(jīng)劃到企業(yè)帳上的累計(jì)數(shù)等。22．本年累計(jì)應(yīng)納營業(yè)稅：指該項(xiàng)目按不同房屋用途適用稅率計(jì)算的當(dāng)年累計(jì)應(yīng)納營業(yè)稅額。24．本年累計(jì)已預(yù)繳的土地增值稅：指該項(xiàng)目本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的土地增值稅額，可根據(jù)本年“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目累計(jì)的借方發(fā)生額填寫。四、本項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本稅收情況26．本項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生的開發(fā)成本： 指本項(xiàng)目投資以來累計(jì)發(fā)生的全部開發(fā)成本，包括土地成本（包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價(jià)款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費(fèi)用）、配套費(fèi)（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費(fèi)）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動力安置費(fèi)及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等））、前期工程費(fèi)（包括規(guī)劃、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出）、建筑安裝工程費(fèi)（指以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費(fèi)，以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)）、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）、公共配套設(shè)施費(fèi)（包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等。27．其中：本項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生的土地成本：指項(xiàng)目立項(xiàng)后所發(fā)生的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價(jià)款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費(fèi)用）、配套費(fèi)（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費(fèi)）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動力安置費(fèi)及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等）。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用不在此列，應(yīng)在“管理費(fèi)用”中核算）。30．本項(xiàng)目累計(jì)已繳土地增值稅：指本項(xiàng)目自立項(xiàng)以來累計(jì)已繳的土地增值稅額，可根據(jù)本項(xiàng)目“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目累計(jì)的借方發(fā)生額填寫。共設(shè)置了包括企業(yè)對本行業(yè)景氣狀況判斷和本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況判斷以及對稅收趨勢判斷和對本企業(yè)要指標(biāo)全年預(yù)測四個(gè)大類的問題共22個(gè)問題和8項(xiàng)預(yù)測指標(biāo)，請企業(yè)綜合分析后予以填報(bào)。1．預(yù)計(jì)2010年的營業(yè)收入（萬元）：指企業(yè)預(yù)計(jì)本年發(fā)生的營業(yè)收入。2．預(yù)計(jì)2010年的利潤總額（萬元）：指企業(yè)預(yù)計(jì)本年產(chǎn)生的利潤。3．預(yù)計(jì)應(yīng)繳國內(nèi)稅收合計(jì)（萬元）：指企業(yè)根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的稅收總額?！耦A(yù)計(jì)上繳增值稅額、預(yù)計(jì)上繳營業(yè)稅額、預(yù)計(jì)上繳的企業(yè)所得稅額。二、2009年實(shí)際已繳納稅收指標(biāo)應(yīng)繳國內(nèi)稅收合計(jì)項(xiàng)指標(biāo)在年初一次性填報(bào)，2009年實(shí)際營業(yè)稅收入和利潤總額項(xiàng)指標(biāo)在企業(yè)年報(bào)報(bào)出月份填報(bào)，并且最遲不得超過2010年6月30日填報(bào)，已繳國內(nèi)稅收合計(jì)指標(biāo)中的企業(yè)所得稅為2009年實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅額。本項(xiàng)目根據(jù)“營業(yè)收入”科目的發(fā)生額填寫。如為虧損總額，以號填寫?！衿渲校簢惥帧⒌囟惥址謩e指企業(yè)2009年分別在國稅局和地稅局實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅收合計(jì)數(shù)。其中，企業(yè)所得稅包括在2009年實(shí)際預(yù)繳本年的企業(yè)所得稅和在2009年匯算清繳2008年度的企業(yè)所得稅額。45 / 45