【正文】 赤字 (－ ) = － 預(yù)期總貸款變化 表 42 某銀行流動性需求預(yù)測表 單位：萬元 時間 存款總額預(yù)測值 存款變化額預(yù)測值 貸款總額預(yù)測值 貸款變化額預(yù)測值 預(yù)計流動性盈余（ +）或赤字（－） 1月 第一周 1月 第二周 1月 第三周 1月 第四周 2月 第一周 2月 第二周 120220 110000 100000 95000 125000 120220 － 10000 10000 5000 +30000 5000 80000 85000 95000 100000 75000 90000 － +5000 +10000 +5000 +25000 +15000 － 15000 20220 10000 +55000 20220 預(yù)期總存款變化 資金結(jié)構(gòu)法。 商業(yè)銀行的存款按其被提取的可能性可以分為三類： (1)游動性貨幣負(fù)債，指對利息率變動極為敏感的 存款和借入款，銀行必須隨時應(yīng)付客戶的提現(xiàn)。這部分資金在近期可能被客戶提取，銀行必須 保留足夠的流動性資金。 根據(jù)各類負(fù)債的總額及為其保持的流動性準(zhǔn)備率就可以 計算出該行流動性需求的總量。這樣，該銀行為存款及非存款負(fù) 債所要保持的流動性需要量為： 負(fù)債流動性需要量 = (游動性貨幣負(fù)債－法定準(zhǔn)備金 )+ ╳ (脆弱性貨幣－法定準(zhǔn)備金 )+ ╳ (穩(wěn)定性貨幣負(fù)債－法定準(zhǔn)備金 ) 加總存貸款的流動性資金需求就能得出該銀行的總流動 性需求。流動性指標(biāo)體系能夠反映一家銀 行整體的流動性狀況，銀行可以通過對比分析自身 的流動性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性 需求。當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者 不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模和出售資產(chǎn)，而是通過主動負(fù) 債的方式來滿足流動性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，這稱為 進(jìn)取型管理原則。出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不 采取主動負(fù)債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方 式來滿足流動性需求。流動性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最 低為原則。銀行持有流動性資產(chǎn)， 主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持其流動性。 流動性資產(chǎn)主要類型有： 現(xiàn)金、準(zhǔn)現(xiàn)金、同業(yè)拆出、政府短期債券、回 購協(xié)議下購買流動性證券、商業(yè)票據(jù)和銀行承兌票 據(jù)、歐洲貨幣貸款等。即借入資金以滿足所有的 流動性需要。 平衡的流動性管理法。 第五章 企業(yè)貸款及其管理 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類 一、按貸款期限可以分為短期貸款和中長期貸款。 三、按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款。 五、按貸款的數(shù)量可以分為 “ 批發(fā) ” 貸款和 “ 零售 ”貸款。借款人；確認(rèn)機(jī)會。初步概況；確認(rèn)借款原因 還款來源分析。 貸款包。 貸款管理（貸款稽核）。 營業(yè)周期減慢引起的借款。 其他原因引起的借款。 現(xiàn)金流出：購貨現(xiàn)金支出；營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出；支付利息； 繳納所得稅；其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出。 現(xiàn)金流出：購買有價證券；購置固定資產(chǎn)。 現(xiàn)金流出：償還借款本金的現(xiàn)金（支付剩的現(xiàn)金）為經(jīng)營 活動現(xiàn)金支出；分配現(xiàn)金股利。資金平均成本和資金邊際成本。 貸款的期限。 補(bǔ)償存款余額是借款人應(yīng)銀行要求而保持在貸 款銀行的一定數(shù)量活期存款或低利率定期存款。 假定銀行提供一筆 100萬美元的貸款限額，但 銀行并不能確定借款人什么時候借款以及在限額內(nèi) 借多少，銀行就會要求按貸款限額和實際借款額來 確定補(bǔ)償余額。 如果該借款者的平均貸款是 80萬美元，就必須在活 期存款戶頭中保留 9萬美元的存款。 銀行與借款者的往來關(guān)系。指銀行對信譽(yù)最佳且和銀行有長期良好業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶所確定的利率。 固定利率。 浮動利率。 懲罰利率。 三、企業(yè)貸款定價的基本方法 成本加成貸款定價法 在對貸款定價時，銀行管理人員必須考慮 可貸放資金的成本及管理費(fèi)用。這樣，該筆貸款的利率為： 10%+2%+2%+1% = 15% 價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法 它以若干大銀統(tǒng)一的優(yōu)惠利率 (基準(zhǔn)利率 )為基礎(chǔ)， 考慮違約風(fēng)險補(bǔ)償和期限風(fēng)險補(bǔ)償后為貸款制定利 率。 優(yōu)惠利率乘數(shù)法：以優(yōu)惠利率乘以一個數(shù)值得到貸款利率。 表 58 優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法的比較 (%) 以 LIBOR為基礎(chǔ)的貸款利率： 貸款利率 = LIBOR+違約風(fēng)險 +期限風(fēng)險 +利潤率 低于基準(zhǔn)利率定價： 貸款利率 = 貨幣市場借款利率 +風(fēng)險得利潤加成 優(yōu)惠利率 加數(shù)利率 (優(yōu)惠利率 +2%) 乘數(shù)利率 (優(yōu)惠利率 ╳ 2%) 10 11 12 13 14 15 12 13 14 15 16 17 12 18 成本－收益定價法 一種把貸款的所有成本加總并將成本與管理預(yù) 期收益進(jìn)行比較的貸款定價方法。 例題：假設(shè)一個客戶申請 500萬美元的信貸額度，但實 際上只按照合同規(guī)定的 20%的貸款利率，使用了 400萬美元， 因此，銀行要求該客戶對未使用的貸款額度支付 1%的承諾費(fèi)。假設(shè)中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金比 率為 10%。 ＝ 25% 第五節(jié) 貸款政策管理 一、貸款政策 影響貸款政策制定的因素。 （ 2）銀行資本狀況和負(fù)債結(jié)構(gòu)。 （ 4）銀行工作人員的能力與經(jīng)驗。 （ 2）貸款審批的分級授權(quán)。 （ 4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?。 （ 6）信貸集中風(fēng)險管理政策。 （ 8）貸款擔(dān)保政策。 （ 10）貸款的審批和管理程序。 （ 12）對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)。 二、貸款過程的步驟 申請貸款 。 財務(wù)分析 。 在貸款協(xié)議上簽字 。 三、貸款信用分析 研究以下六個方面的情況（即六 “ C）： 品質(zhì)（ character）、 能力（ capacity）、 現(xiàn)金（ cash）、 抵押（ collateral）、 條件（ condition）、 控制（ control） 四、貸款擔(dān)保分析 貸款抵押品的一般類型： 應(yīng)收賬款 保理（代理經(jīng)營） 存貸 不動產(chǎn) 個人財產(chǎn) 個人保證 客戶預(yù)期利潤收入或現(xiàn)金流量 資產(chǎn)負(fù)債表上的資源 和提供的抵押品 企業(yè)所有者或共同簽字人 的個人保證或抵押 五、貸款質(zhì)量評價 貸款五級分類法： 正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時 足額償還本息。 次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題， 依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 損失類：在采取所有可能措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 問題貸款出現(xiàn)的原因 （ 1）對借款者的信用和還款能力分析不正確，或沒 有獲得足夠的信息來進(jìn)行分析，從而作出了錯誤的貸 款決定。 （ 3）借款者不愿意按協(xié)議償還貸款的本金和利息。 借款企業(yè)突然改變或違反會計規(guī)則。 借款者的股票價格下跌。 借款者的資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益 /債務(wù)比率）、流動性（流動性比率） 或經(jīng)營水平（銷售與存貨比率）出現(xiàn)不利變化。 借款者保持的存款余額有突然的、非預(yù)期和無法解釋的變化。 （ 1）銀行發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號及采取有效措施的時間。 （ 3）借款者清償債務(wù)的意愿及合作態(tài)度。 問題貸款的回收 借貸雙方合作，共同解決問題。 第七節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 一、我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 二、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 三、我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成的主要原因： 政策原因 （ 1）宏觀調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)增長方式的選擇。 （ 3）行政干預(yù)銀行貸款決策。 經(jīng)濟(jì)原因 （ 1）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度缺陷以及經(jīng)營中存在的問題。 （ 3）金融體系不完善。指為買房或者改進(jìn)私人住宅而融 資的貸款。 （ 1）分期付款的貸款。 信用卡貸款。 規(guī)模呈周期性。 三、消費(fèi)者貸款定價 如何確定非住宅消費(fèi)貸款的利率。 APR是相當(dāng)于貸款額進(jìn)行全部支付時的內(nèi)生報酬率，它考慮了貸款以多快的速度被償還以及客戶在整個貸款期內(nèi)所能真正使用的信貸額。根據(jù)借款人所能真正利用的資金時間長度調(diào)整銀行的借款利率。期限為 1年的 2022美元貸款。＝ 60（ 美元） 第二季度： I＝ 1500 ╳ ╳ 188。＝ 30（ 美元） 第四季度： I＝ 500 ╳ ╳ 188。 例題：某客戶向銀行申請一筆貸款利率為 10% 的期限為 1年的 5000美元學(xué)費(fèi)貸款，利息為 500美元 （即 5000 ╳ ），由于利息先付，該客戶實際得 到的資金只 4500美元（即 5000－ 500）。借款人的有效 貸款利率為： 貼現(xiàn)貸款利率＝應(yīng)付利息 /收到信貸余額 ＝ 500/4500＝ % （ 4）追加貸款率法。 例如，客戶申請一筆 3000美元貸款，銀行要求 8%的追加貸款利率以及 12個月等額分期付款，該客戶應(yīng)付款總額為 3240美元（即 3000＋ 240），相應(yīng)的每月本息支付額為 270美元（即 3240/12），這一支付額相當(dāng)于由 250美元月貸款本金和 20美元月利息構(gòu)成。為了降低信用風(fēng)險，許多銀行 要求獲得個人貸款的客戶必須在其賬戶中保留相當(dāng) 于借款額一定百分比的存款，這種存款被稱之為補(bǔ) 償存款金額?？蛻糇罱K 得到的貸款為 1800美元。但客戶的 實際貸款利率為： 有補(bǔ)償余額要求的實際貸款利率 ＝貸款應(yīng)付利息額 /實際貸款額 ＝ 200/1800=% 可變利率消費(fèi)者貸款的運(yùn)用。 例如： 1998年 6月大型銀行的基準(zhǔn)貸款利率報價 為 9%，某客戶申請一筆 1年期的 4000美元的浮動利 率貸款，銀行對該筆個人貸款的報價如下： 貸款利率＝基準(zhǔn)利率＋風(fēng)險升水 ＝ 9%+4% ＝ 13% 如果 1998年 12月基準(zhǔn)利率上升至 10%，那么該客戶此后所支付的貸款利率為： 貸款利率＝ 10%+4% ＝ 14% 第二節(jié) 個人貸款信用分析 一、財務(wù)分析的主要內(nèi)容和目標(biāo) 內(nèi)容： （ 1）分析未來的還款來源或抵押品； （ 2）分析負(fù)債和費(fèi)用； （ 3）綜合分析。 二、資產(chǎn)分析的具體方法 流動性資產(chǎn)分析。 應(yīng)收貸款分析。 退休基金。 其他資產(chǎn)。 三、收入分析 收入分析的關(guān)鍵在于確定客戶的所有收入來源， 并通過納稅申請表，雇主咨詢、審核必要的資產(chǎn)所 有權(quán)證和收據(jù)等手段，核實收入的準(zhǔn)確性及穩(wěn)定性。分析的重點在于信用卡的信貸限額 以及信用卡金額。 其他貸款和負(fù)債分析。 (1)共有權(quán)； (2)偶然負(fù)債和或有負(fù)債。 產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)鑒定。 二、建立以資信評估為基礎(chǔ)的個人貸款決策機(jī)制。 三、建立客戶信息檔案庫 客戶的基本財務(wù)信息。 客戶的信貸歷史。 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行個人信貸的發(fā)展?fàn)顩r及前景 一、我國個人貸款產(chǎn)生和發(fā)展的背景。 居民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生了革命性變革。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。 個人貸款的品種還不豐富，不能滿足不同收入 水平個人的融資需要。 社會保障體系尚不完善。 缺乏幫助銀行控制、化解個人貸款風(fēng)險的外部 機(jī)制。它包含收益、風(fēng)險和期限 三個要素，其中收益與風(fēng)險成正比，期限則影響著投資的收 益率與風(fēng)險的大小，因此也制約著商業(yè)銀行對不同環(huán)境、不 同收益率、不同風(fēng)險度的證券投資的選擇。 分散風(fēng)險。 二、商業(yè)銀行證券投資的種類 政府債券