【正文】 錄入、一審采購主管采購訂單（計劃單）審核二級審核財務(wù)會計采購訂單（計劃單）審核三級審核總經(jīng)理采購訂單（計劃單）審核四級審核（終審）保管員采購入庫單錄入、審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進行付款往來付款相關(guān)部門或崗位 采購部門生產(chǎn)及相關(guān)部門檢驗、數(shù)據(jù)認證庫房財務(wù)具體工作流程采購申請 審核匯總調(diào)研比價填制采購訂單審核采購訂單采購發(fā)票采購申請財務(wù)審核訂單總經(jīng)理審批采購訂單入庫單暫估處理結(jié)算付款處理入庫成本描述 采購內(nèi)勤根據(jù)生產(chǎn)及其他部門報來的采購申請（計劃）錄入到采購申請單并進行匯總審核，交由采購部相關(guān)人員進行調(diào)研比價。 采購部經(jīng)理對采購訂單進行二級審核。 總經(jīng)理對采購訂單（采購計劃）進行最終審批1保管員根據(jù)訂單生成外購入庫單。1保管員對采購發(fā)票進行二級審核。操作要點： 對于采購業(yè)務(wù)中，由于供應(yīng)商能力問題，產(chǎn)品完成部分工序，到本公司辦理入庫后，由本公司再繼續(xù)加工最后工序，視同于正常的采購程序處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：根據(jù)采購發(fā)票進行記帳。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購結(jié)算員采購發(fā)票錄入、一審保管員采購入庫單、審核采購發(fā)票錄入、發(fā)票二審財務(wù)復核會計審核采購發(fā)票三審（終審）材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來會計進行付款往來付款采購部 庫房 材料成本會計 往來會計具體工作流程 錄入采購發(fā)票審核采購發(fā)票外購入庫單暫估處理暫估入庫采購結(jié)算付款核銷應(yīng)付賬款描述采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊： 采購到貨后，保管員根據(jù)質(zhì)檢部門的采購檢驗申請單進行生成外購入庫單并審核，點收入庫。 財務(wù)復核會計對采購發(fā)票進行三級審核。 如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進行采購結(jié)算的采購入庫單進行單據(jù)匯總估價記賬，生成暫估入庫憑證（次月初系統(tǒng)自動沖回憑證），將采購入庫單匯總表作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進行報賬，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結(jié)算（關(guān)聯(lián)以前外購入庫單），財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。 生產(chǎn)計劃員、采購內(nèi)勤、財務(wù)會計對生產(chǎn)領(lǐng)料單進行二級審核。 保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料單進行發(fā)料,領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字。以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費用取數(shù)的錯誤。 檢驗員對產(chǎn)品檢驗申請單進行二級審核（終審）。 車間將完工檢驗合格的產(chǎn)品送到倉庫。財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。 數(shù)據(jù)認證員對委外加工出庫單進行三級審核，認證后出廠。 數(shù)據(jù)認證員對委外加工入庫單進行二級審核。 票據(jù)結(jié)算員錄入委外加工的加工費發(fā)票。一定要在委外加工入庫單的單據(jù)日期對應(yīng)的那個會計期間做核銷操作。重點提示：產(chǎn)品完工，經(jīng)外協(xié)加工（磷化、鍍鋅等）后不再進行加工的，不按上述委外加工業(yè)務(wù)流程處理。 采購發(fā)票錄入時業(yè)務(wù)類型應(yīng)為“委外加工入庫”。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部外協(xié)員受托加工材料入庫單錄入、審核生產(chǎn)主管審核受托加工材料入庫單一審車間主任審核受托加工材料入庫單二審數(shù)據(jù)認證員審核受托加工材料入庫單三審（終審）生產(chǎn)部外協(xié)員（代管）錄入受托加工領(lǐng)料單并一審、錄入產(chǎn)品檢驗申請單錄入、審核車間核算員審核受托加工領(lǐng)料單二審（終審）檢驗員二級審核產(chǎn)品檢驗申請單，錄入產(chǎn)品檢驗單并一審錄入、一審生產(chǎn)部外協(xié)員產(chǎn)品檢驗單二審，產(chǎn)品入庫單錄入并審核、銷售出庫單（受托出庫類型）并進行一、二級審核。 由生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）填制受托加工材料入庫單（受托加工庫__虛倉）。 由車間主任對受托加工材料入庫單進行二級審核。 由生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）填制受托加工領(lǐng)料單并進行一級審核， 車間核算員對受托加工領(lǐng)料單進行二級審核（終審）。 生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）對產(chǎn)品檢驗單進行二級審核。1發(fā)貨時生產(chǎn)部外協(xié)員填制銷售出庫單（業(yè)務(wù)類型為“受托出庫類型”）并進行一、二級審核，財務(wù)會計進行三級審核，數(shù)據(jù)認證員進行最終審核。注意事項： 產(chǎn)品加工完成后，參照產(chǎn)品入庫流程處理。四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程： 編號：PRIA001業(yè)務(wù)編號IA001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會計根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出入庫核算憑證。 材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。 成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進行采購發(fā)票錄入錄入保管員填制采購入庫單錄入財務(wù)會計采購結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單相關(guān)部門或崗位 采購員庫房記賬財務(wù)會計具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單采購發(fā)票制單生成憑證生成估價憑證審核發(fā)票復核付款次月沖回暫估記帳發(fā)票未到次月底發(fā)票仍未到發(fā)票到鉤稽 描述 保管員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，如果到當月結(jié)賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認為暫估記賬。月底發(fā)票仍未到再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報表重算表頁打開報表上報相關(guān)報表具體描述 財務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報表】模塊中生成各自報表。注意： 上述流程均可逆向操作。 專業(yè)整理分享