【正文】 完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫(kù)統(tǒng)計(jì)流程適用范圍工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項(xiàng)目完工；機(jī)加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫(kù)房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫(kù)單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位 生產(chǎn)車間總 調(diào)質(zhì) 檢庫(kù)房記賬具體工作流程機(jī)加半成品外協(xié)加工完畢生產(chǎn)完成完工通知單組裝單完工通知單質(zhì)檢單合格登賬并制單產(chǎn)成品入庫(kù)單記賬描述車體改裝工程完工入庫(kù)： 每一個(gè)車體改裝的項(xiàng)目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機(jī)加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。 根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單。 倉(cāng)庫(kù)記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，（一式四聯(lián)庫(kù)房管理人員、庫(kù)房記賬人員、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。 根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單；機(jī)加車間持完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù)辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。 機(jī)加產(chǎn)品需要發(fā)貨時(shí)，總調(diào)室給工程部門下發(fā)組裝單（見(jiàn)表，PRST02），通知工程部到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，工程部門到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)組裝單產(chǎn)生的其他出庫(kù)單見(jiàn)表，（見(jiàn)表，PRST03）（半成品出庫(kù)）進(jìn)行簽字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算機(jī)加最終產(chǎn)成品、半成品的完工成本。 機(jī)加產(chǎn)品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點(diǎn)提示： 機(jī)加產(chǎn)成品完工以當(dāng)月實(shí)際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。 在采購(gòu)時(shí)，因?yàn)槌商准木壒剩斐墒褂媚巢糠至慵?，采?gòu)時(shí)不得不采購(gòu)整套設(shè)備，在生產(chǎn)車間領(lǐng)用所需部件后，剩余備件結(jié)存庫(kù)房。 針對(duì)以上的情況，成套件的采購(gòu)應(yīng)用正常處理流程進(jìn)行處理； 在做材料領(lǐng)用時(shí)，生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)料申請(qǐng)，庫(kù)房記賬人員在庫(kù)存管理模塊填制材料出庫(kù)單，指定對(duì)應(yīng)的成本項(xiàng)目，材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，將整個(gè)成套件成本結(jié)轉(zhuǎn)到對(duì)的成本項(xiàng)目；對(duì)于結(jié)存的成套件零部件，庫(kù)房記賬人員在庫(kù)存管理模塊填制一張其他入庫(kù)單增加到備品倉(cāng)庫(kù)，輸入產(chǎn)品名稱、代碼、數(shù)量、單價(jià)為0，在備注欄注明材料的現(xiàn)在狀況； 以后生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)用時(shí)，填寫領(lǐng)料單，到庫(kù)房領(lǐng)料，庫(kù)房記賬人員在庫(kù)存管理模塊填寫其他出庫(kù)單，出庫(kù)類別為生產(chǎn)領(lǐng)料，倉(cāng)庫(kù)為備品倉(cāng)庫(kù)；材料成本會(huì)計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，領(lǐng)用成本為0。借入物資到庫(kù)后，庫(kù)房管理人員進(jìn)行點(diǎn)收，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊中添置一張其他入庫(kù)單，（注明入庫(kù)類型為借入物資，備注借入物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量以當(dāng)前市場(chǎng)采購(gòu)價(jià)格做入庫(kù)成本入賬，財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借入物資成本，以便為材料領(lǐng)用提供比較準(zhǔn)確的材料成本。借入物資歸還時(shí)：物資采購(gòu)回來(lái)后，總調(diào)室通知庫(kù)房管理人員進(jìn)行實(shí)物發(fā)出，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊填加一張其他出庫(kù)單（注明出庫(kù)類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員進(jìn)行手工簽字。發(fā)生庫(kù)存物資借出后，庫(kù)房管理人員進(jìn)行實(shí)物出庫(kù)，總調(diào)室在【庫(kù)存管理】模塊中添置一張調(diào)撥單，（注明入庫(kù)類型為借出物資入庫(kù)；出庫(kù)類型為：借出物資出庫(kù)；備注借出物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量，實(shí)物出庫(kù)后，庫(kù)房管理人員在調(diào)撥單上進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，庫(kù)房管理人員在庫(kù)存管理】模塊中對(duì)調(diào)撥單自動(dòng)產(chǎn)生的其他出庫(kù)單進(jìn)行簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準(zhǔn)確的材料成本。（六）外協(xié)加工處理：編號(hào)：PRST16業(yè)務(wù)編號(hào)ST006業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述外協(xié)半產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)處理流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用于機(jī)加產(chǎn)品的外協(xié)加工噴塑、鍍鋅、木制品噴漆相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)外協(xié)加工任務(wù)單錄入、審核庫(kù)房外協(xié)完工處理錄入、審核庫(kù)房記賬核算成本、噴塑費(fèi)用記賬、統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行外協(xié)加工費(fèi)掛賬往來(lái)付款相關(guān)部門或崗位外協(xié)加工廠倉(cāng)庫(kù)總調(diào)質(zhì)檢庫(kù) 房財(cái)務(wù)具體工作流程 加工其他入庫(kù)單其他出庫(kù)單委外加工任務(wù) 審核檢驗(yàn)其他入庫(kù)單其他出庫(kù)單完工通知單完工入庫(kù)委外物資轉(zhuǎn)回賬轉(zhuǎn)委外物資賬外協(xié)完工單外協(xié)加工費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表描述 首先將每個(gè)外協(xié)的加工廠做公司庫(kù)房進(jìn)行管理。 需要進(jìn)行外協(xié)加工的半成品由車間提出申請(qǐng)，手工填寫外協(xié)加工申請(qǐng)單（見(jiàn)表：PRST005），總調(diào)室確定外協(xié)加工廠，下達(dá)任務(wù)通知單(庫(kù)房管理人員、庫(kù)房記賬人員)，總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)任務(wù)通知單，在【庫(kù)存管理】模塊中錄入外協(xié)加工調(diào)拔單（見(jiàn)表：PRST006），將半成品調(diào)撥到外協(xié)加工廠,填寫完畢進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員發(fā)出外協(xié)加工半成品后，進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，總調(diào)室在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)外協(xié)加工調(diào)撥單進(jìn)行審核，自動(dòng)生成其他出庫(kù)單、其他入庫(kù)單，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)其他出庫(kù)單進(jìn)行審核處理。 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)外協(xié)加工入庫(kù)數(shù)量和外協(xié)費(fèi)用單價(jià)（采購(gòu)部門確定）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用。操作要點(diǎn)：進(jìn)行外協(xié)加工的管理目標(biāo)在于加強(qiáng)管理企業(yè)的外協(xié)加工物資，防止出現(xiàn)丟失和舞弊行為。庫(kù)存記賬人員將每月的外協(xié)加工費(fèi)用表（庫(kù)存管理模塊進(jìn)行統(tǒng)計(jì)費(fèi)用）上報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在應(yīng)付賬款錄入應(yīng)付單，進(jìn)行賬務(wù)處理。外協(xié)加工財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 毛坯件入庫(kù) 在存貨核算模塊記賬 借：自制半成品 產(chǎn)成品入庫(kù)單貸：生產(chǎn)成本成本結(jié)轉(zhuǎn) 發(fā)出加工 在庫(kù)存管理模塊填制調(diào)撥單 借：委外加工物資 調(diào)撥單 貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目 借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目 貸：自制半成品 加工完成入庫(kù) 在庫(kù)存管理模塊填制調(diào)撥單 借：自制半成品 調(diào)撥單 貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目 借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目 貸：委外加工物資 統(tǒng)計(jì)外協(xié) 庫(kù)存管理模塊進(jìn)行統(tǒng)計(jì)費(fèi)用求 借：制造費(fèi)用—噴塑費(fèi)用 費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表加工費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款xx噴塑廠 （七）外協(xié)加工處理（轉(zhuǎn)播車）編號(hào)：PRST17業(yè)務(wù)編號(hào)ST007業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理（轉(zhuǎn)播車）業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述外協(xié)半產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)處理（轉(zhuǎn)播車）流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用于轉(zhuǎn)播車產(chǎn)品的外協(xié)加工噴塑、鍍鋅相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)外協(xié)加工任務(wù)單錄入、審核庫(kù)房外協(xié)完工處理錄入、審核庫(kù)房記賬核算成本、噴塑費(fèi)用記賬、統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行外協(xié)加工費(fèi)掛賬往來(lái)付款相關(guān)部門或崗位外協(xié)加工廠倉(cāng)庫(kù)總調(diào)質(zhì)檢生產(chǎn)車間財(cái)務(wù)具體工作流程 加工物資加工外協(xié)加工任務(wù)單 審核檢驗(yàn)外協(xié)加工申請(qǐng)物資出庫(kù)外協(xié)加工費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表外協(xié)費(fèi)用單描述 車體改造的流程分為車體改造標(biāo)準(zhǔn)件外協(xié)和車體特制產(chǎn)品外協(xié)流程，對(duì)于車體改造標(biāo)準(zhǔn)件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫(kù)存節(jié)余，所以其處理和機(jī)加產(chǎn)品外協(xié)加工流程相同；鑒于特制外協(xié)件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應(yīng)用，不需要增加存貨檔案，所以在進(jìn)行外協(xié)時(shí)按以下流程進(jìn)行處理?？傉{(diào)對(duì)調(diào)出、調(diào)入進(jìn)行監(jiān)督，并有相應(yīng)單據(jù)傳遞至財(cái)務(wù)部，做為列賬依據(jù)?？傉{(diào)室將質(zhì)檢單、手工入庫(kù)單傳遞至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)質(zhì)檢單數(shù)量和手工入庫(kù)單數(shù)量統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用。五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程： 編號(hào)：PRIA18業(yè)務(wù)編號(hào)IA001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述材料成本會(huì)計(jì)根據(jù)本月庫(kù)房出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理核算出入庫(kù)成本，生成相關(guān)材料的出入庫(kù)核算憑證。 材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊對(duì)材料出庫(kù)單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。 成本核算會(huì)計(jì)在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計(jì)算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 本月底材料成本會(huì)計(jì)和庫(kù)房管理人員核對(duì)本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會(huì)計(jì)核對(duì)科目賬金額是否相符。流程適用范圍采購(gòu)入庫(kù)的暫估成本處理相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)發(fā)票錄入錄入庫(kù)房記賬人員填制采購(gòu)入庫(kù)單、記賬錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采購(gòu)結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單相關(guān)部門或崗位 采購(gòu)員庫(kù)房記賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具體工作流程采購(gòu)發(fā)票庫(kù)存系統(tǒng)中錄入采購(gòu)入庫(kù)單制單生成憑證復(fù)核付款制單生成憑證暫估處理采購(gòu)結(jié)算描述 庫(kù)房記賬人員當(dāng)月按照正常的采購(gòu)流程在【庫(kù)存管理】模塊進(jìn)行錄入采購(gòu)入庫(kù)單，材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行正常的采購(gòu)結(jié)算,在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，如果到當(dāng)月結(jié)賬日時(shí)，已錄入的采購(gòu)入庫(kù)單尚未進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn)為暫估記賬。 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行暫估處理：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生藍(lán)字回沖單、紅字回沖單。業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述工資福利分?jǐn)傊茊危üべY）制造費(fèi)用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費(fèi)用歸集（成本）成本計(jì)算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制單（總賬）借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用等貸：應(yīng)付工資借：制造費(fèi)用貸：對(duì)應(yīng)科目憑證審核憑證記賬人工費(fèi)用表制造費(fèi)用表歸集分配成本費(fèi)用工序間成本耗用的結(jié)轉(zhuǎn)完成成本計(jì)算借：生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用 材料出庫(kù)單記賬（存貨）機(jī)加材料（總賬）轉(zhuǎn)播車材料費(fèi)用（成本）工時(shí)、產(chǎn)量報(bào)表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫(kù)單記賬、制單、（存貨）單據(jù)記賬相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)對(duì)應(yīng)類別的“材料出庫(kù)單”借：鋼板費(fèi)用 鋁型材貸：原材料材料及外購(gòu)半產(chǎn)品耗用表完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)在產(chǎn)品盤點(diǎn)表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)成品取價(jià)分配查詢選擇半成品全取或取價(jià)分配借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：半成品貸：生產(chǎn)成本具體描述 每月由財(cái)務(wù)相關(guān)人員在【總賬】模塊編制計(jì)提工資福利分?jǐn)倯{證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計(jì)提；日常業(yè)務(wù)在【總賬】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費(fèi)用的憑證（外協(xié)加工費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)用）。 財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)日常在【存貨核算】模塊中對(duì)原材料庫(kù)房的機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認(rèn)所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對(duì)該倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行月末處理。 車間統(tǒng)計(jì)手工上報(bào)本月完工工時(shí)、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量、機(jī)加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產(chǎn)品耗用表由成本核算會(huì)計(jì)輸入到【成本管理】模塊。 成本核算會(huì)計(jì)執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計(jì)算，以計(jì)算出半成品的單位成本。對(duì)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行記賬，核算產(chǎn)成品入庫(kù)、產(chǎn)成品銷售出庫(kù)成本。 財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)月末結(jié)算完畢將【成本管理】模塊