【正文】 對產(chǎn)成品倉庫進行記賬，核算產(chǎn)成品入庫、產(chǎn)成品銷售出庫成本。業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費用制單（總賬）借：生產(chǎn)成本制造費用等貸：應(yīng)付工資借：制造費用貸：對應(yīng)科目憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表歸集分配成本費用工序間成本耗用的結(jié)轉(zhuǎn)完成成本計算借：生產(chǎn)成本－制造費用貸：制造費用 材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉(zhuǎn)播車材料費用（成本）工時、產(chǎn)量報表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）單據(jù)記賬相應(yīng)倉庫對應(yīng)類別的“材料出庫單”借：鋼板費用 鋁型材貸：原材料材料及外購半產(chǎn)品耗用表完工產(chǎn)品日報在產(chǎn)品盤點表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：半成品貸：生產(chǎn)成本具體描述 每月由財務(wù)相關(guān)人員在【總賬】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計提；日常業(yè)務(wù)在【總賬】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。 成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本?？傉{(diào)對調(diào)出、調(diào)入進行監(jiān)督，并有相應(yīng)單據(jù)傳遞至財務(wù)部，做為列賬依據(jù)。 財務(wù)往來會計根據(jù)外協(xié)加工入庫數(shù)量和外協(xié)費用單價（采購部門確定）進行統(tǒng)計外協(xié)加工費用。借入物資歸還時：物資采購回來后，總調(diào)室通知庫房管理人員進行實物發(fā)出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員進行手工簽字。 機加產(chǎn)品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點提示： 機加產(chǎn)成品完工以當月實際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進行統(tǒng)計。 倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關(guān)的部門；財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。 材料成本會計根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準確的材料費用。 各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PRMA01），領(lǐng)料人員到庫房進行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PRMA02），庫房管理人員進行發(fā)料確認。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來會計進行付款往來付款采購部 庫房 材料成本會計 往來會計具體工作流程 采購入庫采購發(fā)票 采購入庫暫估處理采購結(jié)算暫估入庫付款核銷應(yīng)付賬款描述采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊： 采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務(wù)部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。c) 不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購 。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。 當月已執(zhí)行了采購結(jié)算。（3） 不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務(wù)部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實際工作負荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計劃】模塊將生產(chǎn)計劃進行下達生成生產(chǎn)訂單，進行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計人員計算項目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預(yù)測單（見表：PRPU03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。 對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購發(fā)票參照銷售訂單生成采購訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購成本應(yīng)付賬款描述 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進行直運業(yè)務(wù)處理。 財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。重點提示： 銷售部不進行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進行結(jié)算處理。 產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PRSA03）； 銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PRSA04）,進行復(fù)核處理； 財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來； 【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。具體操作見普通銷售業(yè)務(wù)處理流程u 分期收款業(yè)務(wù)：當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款?？傉{(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財務(wù)部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄； 銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PRSA02），錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進行審核； 財務(wù)部門項目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便進行項目的統(tǒng)計核算； 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產(chǎn)計劃及采購計劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單預(yù)發(fā)貨日期進行組織發(fā)貨。因為三種業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式五聯(lián)［財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間］，由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室進行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。 客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復(fù)核處理。 返利與換票業(yè)務(wù)退補業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。流程適用范圍采購計劃、生產(chǎn)訂單編制相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間設(shè)計員需求錄入總調(diào)室規(guī)劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~具體工作流程采購計劃生產(chǎn)訂單用料預(yù)測車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單MRP運算庫存現(xiàn)存量安全庫存量描述 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進行各部門合同會審。庫房管理人員手工填制請購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PRPU04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運算。 質(zhì)量檢驗人員對入庫材料進行質(zhì)量檢驗，檢驗后填寫質(zhì)檢單（見表：PRPU08）；根據(jù)經(jīng)確認的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PRPU09）打?。ㄒ皇?聯(lián)，財務(wù)、庫房、總調(diào)、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對采購入庫單進行審核，財務(wù)材料成本會計核算采購成本。 入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危ㄒ姳鞵RPU11）（報總調(diào)、財務(wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊杉t字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；財務(wù)材料成本會計在進行采購結(jié)算時紅藍入庫單一起進行結(jié)算處理。 已錄入“采購發(fā)票”但未進行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，（1） 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。因為調(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。 上月已進行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責任發(fā)現(xiàn)當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，a) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。c) 已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務(wù)成本核算成本核算計算成本制造調(diào)度室下達生產(chǎn)訂單下達訂單總調(diào)室 生產(chǎn)車間 庫 房 財 務(wù)具體工作流程 生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單 領(lǐng)料單物料需求預(yù)測消耗統(tǒng)計完工工時完工產(chǎn)量生產(chǎn)管理完工通知單材料出庫單產(chǎn)成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集描述 因車體改裝生產(chǎn)周期較長，所以在銷售部門進行合同會審時，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準備工作。 車間領(lǐng)料人員到庫房進行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PRST01），并進行打印。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報總調(diào)室、質(zhì)檢部。 組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產(chǎn)生的其他入庫單（見表，PRST04）（產(chǎn)成品入庫）進行審核處理。（四）借入物資管理：編號：PRST14業(yè)務(wù)編號ST004業(yè)務(wù)名稱借入物資管理業(yè)務(wù)流程簡述借入物資管理流程適用范圍從外公司借入物資暫用，采購后進行物資歸還的情況手工業(yè)務(wù)描述相關(guān)部門或崗位 經(jīng)辦人員總調(diào)室 庫房記賬財務(wù)材料成本會計歸還申請借入申請物資入庫批 準批 準其他入庫單其他出庫單其他入庫單記賬