會(huì)計(jì)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程-閱讀頁
2025-07-29 17:36本頁面
【正文】 據(jù)“實(shí)收資本”、“資本公積”和“盈余公積”帳戶的年末余額與年初余額差額的合計(jì)數(shù)填列； —— “提取盈余公積”項(xiàng)目。根據(jù)“利潤分配”帳戶所屬“應(yīng)付利潤”明細(xì)帳戶的借方發(fā)生額填列； —— “應(yīng)交特種基金”項(xiàng)目。根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”和“在建工程”帳戶的記錄分析填列； —— “增加遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目。 b) 流動(dòng)資金各項(xiàng)目變動(dòng)的編制方法： —— 根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的年初數(shù)和年末數(shù)的差額直接填列； —— 年末數(shù)大于年初數(shù)的為增加，在表上以正數(shù)填列；年末數(shù)小于年初數(shù)的為減少，在表上以“—”號(hào)填列。 代管維修基金收支情況表的編制方法： a) 根據(jù)上季“代管維修基金收支情況表”的“本季余額”欄目的數(shù)據(jù)填列“上季結(jié)余”項(xiàng)目； b) 根據(jù)本季實(shí)際收取的代管維修基金數(shù)額填列“本季收入”欄目； c) 根據(jù)本季維修項(xiàng)目實(shí)際支付的費(fèi)用數(shù)額填列“本季支出”欄目； d) 根據(jù)“上季結(jié)余”加上“本季收入”減去“本季支出”的數(shù)據(jù)填列“本季余額”欄目。 b) 支出項(xiàng)目： —— 管理人員工資； —— 管理人員福利； —— 行政辦公費(fèi)； —— 差旅費(fèi)； —— 辦公用水電費(fèi)； —— 公共設(shè)備、設(shè)施管理維護(hù)運(yùn)行水電費(fèi)； —— 設(shè)備、工具維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)； —— 保安、清潔費(fèi)； —— 社區(qū)文化費(fèi)； —— 公共事務(wù)費(fèi)； —— 公共綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)； —— 法定稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)； —— 管理傭金； —— 其他項(xiàng)目。 會(huì)計(jì)報(bào)表的保送 月度會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送： a) 管理處會(huì)計(jì)應(yīng)在每月5日前向公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)送上月報(bào)表： —— 資產(chǎn)負(fù)債表； —— 損益表； —— 主要稅金應(yīng)交明細(xì)表； —— 其他稅務(wù)報(bào)表； —— 其他相關(guān)月度報(bào)表。 季度會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送： a) 管理處會(huì)計(jì)應(yīng)在每季度初的10日內(nèi)，編制上季度“代管維修基金收支情況公布表”及“管理費(fèi)收支季度公布表”，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核； b) 經(jīng)審核無誤的，應(yīng)在15日前交公司總經(jīng)理審批后，報(bào)送小區(qū)業(yè)主管理委員會(huì)。 b) 年度報(bào)表報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核加蓋公司公章后，報(bào)送公司法人、公司總經(jīng)理、公司其他相關(guān)部門、公司所屬稅務(wù)部門等其他相關(guān)政府部門。 管理處會(huì)計(jì)報(bào)表在報(bào)送前由管理處會(huì)計(jì)復(fù)印留存，按月歸檔后加密在管理處長期保存。 記錄 《物業(yè)管理費(fèi)用收支季度公布表》 相關(guān)支持性文件 《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《物業(yè)維修基金使用與管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》物業(yè)管理費(fèi)用收支季度公布表 年 月 日 NO：收 入支 出盈虧項(xiàng)目金 額項(xiàng)目金額管理費(fèi)管理人員工資房租管理人員福利停車場(chǎng)收入辦公費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)差旅費(fèi)其他辦公水電費(fèi)機(jī)電設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)水電費(fèi)設(shè)備工具修理費(fèi)公共設(shè)施維修綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)法定稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)管理傭金其他小計(jì)合計(jì)合計(jì)本季度盈虧上季度結(jié)轉(zhuǎn)：累計(jì)盈虧制表： 管理處經(jīng)理： 管委會(huì)主任： 10 / 1
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