【正文】 賬憑證，可以再單擊【 】進(jìn)行反審核，消除原審核簽章，該憑證變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。在“憑證查詢”界面中，按[Ctrl]或[Shift]選擇多個(gè)憑證，然后選擇菜單〖編輯〗→〖成批審核〗，彈出“成批審核”對(duì)話框，對(duì)話框有兩個(gè)選項(xiàng)分別是指對(duì)未審核的憑證進(jìn)行成批審核及對(duì)已審核的憑證進(jìn)行成批反審核。”47 / 61 憑證過(guò)帳在會(huì)計(jì)憑證審核完畢之后就可以開(kāi)始過(guò)賬了。經(jīng)過(guò)記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷(xiāo)憑證的方式進(jìn)行更正。憑證過(guò)賬是一項(xiàng)十分簡(jiǎn)單的操作，您可以在過(guò)賬向?qū)У囊龑?dǎo)下，輕松的完成過(guò)賬操作，過(guò)賬可分為以下三個(gè)步驟進(jìn)行：第一步，選擇過(guò)賬參數(shù)。如下圖所示：在該界面中，我們可以通過(guò)參數(shù)控制當(dāng)憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)和過(guò)賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)是否“停止過(guò)賬”還是“繼續(xù)過(guò)賬”。在該界面，還可以確定憑證過(guò)賬的范圍，如果選擇全部未過(guò)賬憑證，則系統(tǒng)將所有未過(guò)賬的憑證進(jìn)行全部過(guò)賬操作。第二步，開(kāi)始過(guò)賬。在過(guò)賬過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，有發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，如在第一步選擇過(guò)賬參數(shù)時(shí)，過(guò)賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí) 選擇 “停止過(guò)賬”，則系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，并中止過(guò)賬。否則，將在過(guò)賬全部結(jié)束后才顯示錯(cuò)誤信息。第三步，顯示過(guò)賬信息。您在看完過(guò)賬信息之后，可以單擊【關(guān)閉】，結(jié)束本次過(guò)賬操作，還可以將過(guò)賬的信息打印保存下來(lái)。1. 在“憑證查詢界面，將光標(biāo)選中一張已過(guò)賬且要沖銷(xiāo)的憑證，然后選擇菜單〖編輯〗→〖沖銷(xiāo)〗；2. 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間生成一張與選定憑證一樣的紅字沖銷(xiāo)憑證。49 / 61 憑證匯總總賬系統(tǒng)在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級(jí)科目的借貸方發(fā)生額。在“主控臺(tái)”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【憑證處理】→【憑證匯總】首先彈出“憑證匯總過(guò)濾條件”界面，在界面中，如入圖所示：輸入憑證匯總所需的各項(xiàng)匯總條件：日期：憑證匯總的開(kāi)始日期和結(jié)束日期，選定后將匯總在此日期范圍內(nèi)的憑證。幣別：選擇匯總的幣別。包含所有憑證字號(hào)：選擇此選項(xiàng)，系統(tǒng)將對(duì)所有憑證字號(hào)的憑證進(jìn)行匯總。 憑證打印憑證可以匯總打印，“憑證序時(shí)簿中”中，文件→ 打印憑證→匯總打印 或憑證錄入界面文件 →→匯總打印 在匯總打印時(shí)，可選擇科目級(jí)次和核算項(xiàng)目級(jí)次，也可以50 / 61分幣別進(jìn)行匯總。??（1）保存模式憑證在“憑證錄入”界面保存一張憑證，然后選擇菜單〖文件〗→〖保存為模式憑〗，系統(tǒng)彈出“保存模式憑證”對(duì)話框： 名稱(chēng)：該模式憑證名稱(chēng)。單擊【】彈出“憑證類(lèi)別”對(duì)話框，在這里選擇憑證類(lèi)別，也可選擇“編輯”標(biāo)簽頁(yè)對(duì)憑證類(lèi)別進(jìn)行【新增】、【編輯】、【刪除】等操作。(2)調(diào)入模式憑證在“憑證錄入”界面，選擇菜單〖文件〗→〖調(diào)入模式憑證〗，在彈出“模式憑證”窗口中選擇一個(gè)模式憑證，單擊【確定】后，調(diào)入所選的模式憑證，在可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)該憑證的個(gè)別數(shù)據(jù)項(xiàng)稍作修改后即可保存為一張新憑證，這大大地減輕了用戶重復(fù)工作量。 現(xiàn)金流量表本章主要介紹了如何在總賬中如何進(jìn)行現(xiàn)金流量表的處理，提供了多種方法，進(jìn)行現(xiàn)金流量處理時(shí)需要做了設(shè)置、附表補(bǔ)充資料的計(jì)算原理，幫助您進(jìn)行各處資金的處理和分析 現(xiàn)金流量表的實(shí)現(xiàn)方式在總賬系統(tǒng)中提供對(duì)現(xiàn)金流量表的處理，具體有處理方式有以下幾種： 憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目 憑證錄入時(shí)只指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目 不通過(guò)憑證指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表注意：已指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的憑證，修改會(huì)計(jì)科目或金額后，保存憑證時(shí)，系統(tǒng)提示用戶重新指定現(xiàn)金流量。 憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目在這種處理方式中，在憑證錄入時(shí)可以指定具體的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。主表項(xiàng)目是指現(xiàn)金流量表中主表的基本項(xiàng)目，如三大類(lèi)現(xiàn)金的流動(dòng)；附表項(xiàng)目是指現(xiàn)金流量表中補(bǔ)充資料，即對(duì)從凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的各個(gè)調(diào)整項(xiàng)目的指定。當(dāng)然在T 形賬戶和附表中也可以對(duì)憑證中所指定的各項(xiàng)目的內(nèi)容進(jìn)行查詢。附表項(xiàng)目可以在附表處理中進(jìn)行指定。在T 形賬戶中可以查詢看到憑證指定的結(jié)果，附表的數(shù)據(jù)是通過(guò)程序計(jì)算出來(lái)的。這種處理方式在憑證錄入時(shí)不做處理，通過(guò)T 形賬戶和附表項(xiàng)目的指定出現(xiàn)金流量表。T 形賬戶的指定較為簡(jiǎn)單，脫離憑證的處理，但是沒(méi)有在憑證中指定對(duì)業(yè)務(wù)的記錄清楚。 編制現(xiàn)金流量表的憑證相關(guān)操作科目的相關(guān)設(shè)置如果要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類(lèi)型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價(jià)物的。在制作現(xiàn)金流量表時(shí)，如果是現(xiàn)金科目或現(xiàn)金等價(jià)物科目的，必須指定前面52 / 61所提的科目類(lèi)型中的某一種，否則將無(wú)法進(jìn)行現(xiàn)金流量處理。在一張憑證中，如果有一條分錄的會(huì)計(jì)科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個(gè)憑證是有現(xiàn)金流動(dòng)的，此時(shí)，在保存憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示指定現(xiàn)金流量。對(duì)于有多個(gè)現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。方便用戶在指定流量時(shí)金額與實(shí)際發(fā)生額一致。 T型帳戶 在主控臺(tái)，選擇〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖T 型賬戶〗，進(jìn)入“T 形賬戶”的操作界面中。 在“總賬系統(tǒng)”主界面中選擇【現(xiàn)金流量】—【T 型賬戶】，首先彈出“過(guò)濾”界面，T 型賬戶可以按期間查詢，也可按日期查詢：期間：如選擇“按期間篩選”，可選擇輸出T 型賬戶的會(huì)計(jì)年期，可跨年和跨期查詢。幣別：選擇輸出T 型賬戶的幣別。包括未過(guò)賬憑證：T 型張數(shù)據(jù)將未過(guò)賬憑證包括在內(nèi)。需注意的只有選擇“所有現(xiàn)金類(lèi)科目”或某一科目選擇的是現(xiàn)金類(lèi)科目時(shí)才能進(jìn)行現(xiàn)金流量的指定，否則不能指定現(xiàn)金流量，只能進(jìn)行查看?！鞍船F(xiàn)金類(lèi)匯總”是將對(duì)方科目按現(xiàn)金類(lèi)科目和非現(xiàn)金類(lèi)科目分別匯總顯示，這樣對(duì)于對(duì)方科目是現(xiàn)金類(lèi)的科目就不用指定其現(xiàn)金流量（因?yàn)椴淮嬖诹髁浚＿^(guò)濾條件確認(rèn)后，彈出“T型帳戶”的界面，分借貸兩個(gè)方向，但借貸兩個(gè)方向均存在現(xiàn)金和非現(xiàn)金類(lèi)的科目，在此，我們只對(duì)“非現(xiàn)金類(lèi)”的科目進(jìn)行指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目。當(dāng)然您也可以雙擊該科目，也可按該科目的下級(jí)科目展開(kāi)。53 / 61按現(xiàn)金項(xiàng)目展開(kāi) 按指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目展開(kāi)顯示。只對(duì)過(guò)濾條件中幣別選擇“綜合本位幣”有用。該指定為批量指定，會(huì)將以前已指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目重新按該次指定的流量項(xiàng)目為準(zhǔn)。取消所選項(xiàng)目 取消所選擇的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。點(diǎn)擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會(huì)提示此操作將會(huì)清除選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后取消所有現(xiàn)金流量的指定。也可進(jìn)行個(gè)別修改 現(xiàn)金流量指定?（1） 現(xiàn)金流量表憑證拆分功能 總賬系統(tǒng)對(duì)于多借多貸（有多個(gè)現(xiàn)金科目）的憑證進(jìn)行現(xiàn)金流量的指向和分配，在“憑證錄入指定現(xiàn)金流量”的界面進(jìn)行指定，使之可以對(duì)多個(gè)現(xiàn)金科目進(jìn)行流量指向與分配。確定現(xiàn)金流量主表科目（或附表科目）后，用戶可根據(jù)自己需要將該科目的現(xiàn)金流量指定到對(duì)應(yīng)的其他科目上。?（2）現(xiàn)金流量表可以查詢憑證 現(xiàn)金流量表可以進(jìn)行明細(xì)查詢。同時(shí)在總賬的“現(xiàn)金流量”模塊中新增了“現(xiàn)金流量查詢”。 在現(xiàn)金流量的查詢中，可以指定具體的主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目進(jìn)行查詢，設(shè)置各種查詢的過(guò)濾條件，并進(jìn)行相關(guān)的查詢方案的設(shè)置，可以進(jìn)行現(xiàn)金流量的各種方便的查詢。同時(shí)，如果需要將查詢出來(lái)的數(shù)據(jù)同現(xiàn)金流量表進(jìn)行核對(duì)，只能按分錄查詢，此時(shí)，科目和現(xiàn)金流量項(xiàng)目這兩個(gè)單選項(xiàng)只能是選擇不限，對(duì)此程序已經(jīng)做了控制，這樣做的原因是，因?yàn)椴鸱謶{證時(shí)，現(xiàn)金流量的金額并不總是和分錄的金額一致，只有按分錄查詢時(shí)才能得出準(zhǔn)確的合計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)此系統(tǒng)進(jìn)行了強(qiáng)制性的設(shè)置處理。 凈利潤(rùn)調(diào)整的原理在制作現(xiàn)金流量表附表時(shí)，是從凈利潤(rùn)為起點(diǎn)，通過(guò)一些調(diào)整項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的處理后，得出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量的數(shù)值，在進(jìn)行附表的指定時(shí)，首先應(yīng)明白附表的編制原理。借：管理費(fèi)用（損益類(lèi)會(huì)計(jì)科目）貨：現(xiàn)金（現(xiàn)金類(lèi)會(huì)計(jì)科目）2. 與利潤(rùn)相關(guān)，與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量不相關(guān)此類(lèi)憑證沒(méi)有現(xiàn)金流量，也就是沒(méi)有現(xiàn)金的流動(dòng)，但是與利潤(rùn)相關(guān)。借：現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款4. 與利潤(rùn)不相關(guān)，與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)的現(xiàn)金流量這類(lèi)型的業(yè)務(wù)。投資收回時(shí)借：銀行存款（現(xiàn)金類(lèi)）貸：長(zhǎng)期投資（非損益類(lèi)）綜上所述，需要進(jìn)行附表處理的憑證類(lèi)型有以下3 種：1. 會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時(shí)也有損益類(lèi)科目，但指定的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目不是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則需要在指定主表項(xiàng)目時(shí)指定附表項(xiàng)目。3. 會(huì)計(jì)分錄中，沒(méi)有現(xiàn)金流量科目，但是有損益類(lèi)科目，此時(shí)需要指定現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目，但不需要指定主表項(xiàng)目。其他的情況不需要進(jìn)行處理。另外，對(duì)于一些與現(xiàn)金流量無(wú)關(guān)的項(xiàng)目，同時(shí)也和損益無(wú)關(guān)的項(xiàng)目，但是在附表項(xiàng)目中需要填列，在憑證錄入時(shí)，可以直接進(jìn)行相關(guān)的指定。55 / 61 現(xiàn)金流量表查詢?cè)谥骺嘏_(tái)，點(diǎn)擊〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖現(xiàn)金流量查詢〗，進(jìn)入現(xiàn)金流量查詢中。 期末處理當(dāng)期憑證全部錄入完畢后，就要進(jìn)行期末的賬務(wù)處理和結(jié)賬了。其中，除了期末結(jié)賬外，其它業(yè)務(wù)操作都不是每期必須做的，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要進(jìn)行相關(guān)操作相可。2. 所有涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證和要調(diào)匯的會(huì)計(jì)科目全部錄入完畢并審核過(guò)賬。在“主控臺(tái)”界面選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末調(diào)匯】，進(jìn)入“期末調(diào)匯” 向?qū)Ы缑?，該界面將引?dǎo)你進(jìn)行期末調(diào)匯操作。*提示：參與期末調(diào)匯的會(huì)計(jì)科目及核算項(xiàng)目下的匯兌差額轉(zhuǎn)入?yún)R兌損益科目，暫不實(shí)現(xiàn)下設(shè)核算項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類(lèi)科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。2. 所有的憑證全部錄入并審核過(guò)賬3. 在總帳的系統(tǒng)參數(shù)中，必須指定“本年利潤(rùn)科目”，如果“以前年度調(diào)整”科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，那么需要將總帳系統(tǒng)參數(shù)中的“利潤(rùn)分配科目”指定為“未分配利潤(rùn)”在“主控臺(tái)”界面選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【結(jié)轉(zhuǎn)損益】，進(jìn)入“結(jié)轉(zhuǎn)損益” 向?qū)Ы缑妫瑔螕簟鞠乱徊健?，該界面將引?dǎo)你進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益操作。系統(tǒng)默認(rèn)為會(huì)計(jì)期間末，也可以手工錄入。憑證摘要 可手工輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的摘要。選擇“收益”，系統(tǒng)將收入類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證；選擇“損失”，系統(tǒng)將費(fèi)用損失類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證；選擇“損益”，系統(tǒng)將收入、費(fèi)用損失類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證。按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，按損益類(lèi)科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項(xiàng)，則按損益類(lèi)科目自身定義的余額方向的反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。按損益科目類(lèi)型分別結(jié)轉(zhuǎn)不同類(lèi)型的損益類(lèi)科目生成多張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。按核算項(xiàng)目類(lèi)別結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)可以根據(jù)損益類(lèi)科目所掛的不同核算項(xiàng)目分別生成憑證。將這些損益類(lèi)科目按照此核算項(xiàng)目類(lèi)別下所掛的不同核算項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)生成不同的憑證。選項(xiàng)后增加一個(gè)核算項(xiàng)目類(lèi)別選擇的下拉框。 賬薄報(bào)表查詢時(shí)，如果只是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目上，查詢本年利潤(rùn)科目有數(shù)據(jù)，查詢核算項(xiàng)目無(wú)數(shù)據(jù)。在報(bào)表系統(tǒng)中，制作損益表時(shí)，有一類(lèi)取數(shù)類(lèi)型為，取損益表發(fā)生額（其他的類(lèi)型不再詳細(xì)說(shuō)明），此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類(lèi)型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無(wú)法取數(shù)這種取數(shù)類(lèi)型的數(shù)據(jù)。本年利潤(rùn)科目下掛核算項(xiàng)目，在自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)損益類(lèi)科目最好下掛核算項(xiàng)目且包含本年利潤(rùn)科目下掛的核算項(xiàng)目，否則只結(jié)轉(zhuǎn)至科目，核算項(xiàng)目為空！利潤(rùn)分配科目下掛核算項(xiàng)目，在自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)以前年度損益調(diào)整科目最好下掛核算項(xiàng)目且包含利潤(rùn)分配科目下掛的核算項(xiàng)目，否則只結(jié)轉(zhuǎn)至科目，核算項(xiàng)目為空！ 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳為了總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間(如月度和年度)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配賬戶。例如：月末要將“制造費(fèi)用”科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目。轉(zhuǎn)賬模板設(shè)置在“主控臺(tái)”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】，打開(kāi)“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”界面，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō) 明轉(zhuǎn)賬期間 系統(tǒng)提供了112 個(gè)會(huì)計(jì)期間，根據(jù)本案例應(yīng)該全選。憑證摘要 手工錄入正確的意思表達(dá)。選擇科目時(shí)必須注意要選擇科目的最明細(xì)一級(jí)，如是非明細(xì)科目則只能轉(zhuǎn)出。方向 會(huì)計(jì)分錄的借貸方向，可以根據(jù)轉(zhuǎn)賬方式“自動(dòng)判斷”，除非確定,則建議用戶選擇“自動(dòng)判斷”轉(zhuǎn)帳方式 科目的“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等轉(zhuǎn)出的金額和方式，共有六種：“轉(zhuǎn)入”指該會(huì)計(jì)科目屬于轉(zhuǎn)入科目；“按比例轉(zhuǎn)出余額”指按該科目余額的百分比例轉(zhuǎn)出；“按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額”指按該科目的貸方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出；“按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額”指按該科目的借方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出?！鞍垂睫D(zhuǎn)入”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。60 / 61數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō) 明核算項(xiàng)目 如果會(huì)計(jì)科目下還下掛核算項(xiàng)目，則在此選擇相應(yīng)的核算項(xiàng)目。公式定義 當(dāng)“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式，根據(jù)科目是否下設(shè)外幣及數(shù)量，可以錄入原幣取數(shù)公式、本位幣取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。生成轉(zhuǎn)帳憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證格式或自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置完畢之后，在需要生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，點(diǎn)擊設(shè)置界面中的“生成憑證”就可以了。 期末結(jié)賬進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末結(jié)賬】，點(diǎn)擊“開(kāi)始”即可