【正文】 敏感性分析敏感性分析是對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對(duì)產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，、項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計(jì)算可以看出，影響經(jīng)濟(jì)效益最敏感的因素是單位售價(jià)，其次是經(jīng)營(yíng)成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表81.表81 敏感性分析結(jié)果表（I=8%）序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)1基本方案2銷售收入—10%3經(jīng)營(yíng)成本+10%4銷售收入—10%且經(jīng)營(yíng)成本+10%5投資+10%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下下10%時(shí)，%，仍然高于目前行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)項(xiàng)目估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)的詳細(xì)結(jié)果見附表所列.項(xiàng)目進(jìn)行分析計(jì)算后的主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見表82.表82 主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)備 注1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前%所得稅后%2全部投資回收期所得稅前年含建設(shè)期所得稅后年含建設(shè)期3年均投資利潤(rùn)率%年均投資利稅率%靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說(shuō)是可行的.從不確定性分析計(jì)算來(lái)看，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的.第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響休閑漁業(yè)開發(fā)對(duì)環(huán)境沒(méi)有消極影響，相反可以調(diào)節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當(dāng)今氣候趨暖的情況下是有益的.施工期間，作業(yè)機(jī)械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對(duì)附近的單位和居民的環(huán)境產(chǎn)生影響；、攪拌機(jī)運(yùn)行產(chǎn)生的噪聲，源強(qiáng)在70～85dB﹙A﹚.,加上游客，生活污水產(chǎn)生的量約為4000T/a,污水中主要污染物為CODcr、BOD5和SS，其產(chǎn)生濃度分別為100mg/L、50mg/L和100mg/L. 環(huán)境保護(hù)措施 施工過(guò)程環(huán)境保護(hù)科學(xué)規(guī)劃，合理安排，文明施工，實(shí)施綠色施工，控制廢棄物和揚(yáng)塵產(chǎn)生合理環(huán)保施工機(jī)械，采取封閉或遮蓋措施，定時(shí)灑水，減少起塵量，并及時(shí)清掃路面，沒(méi)有明顯的污染物，土建施工中產(chǎn)生的建筑垃圾用于低洼處回填. 生活污水處理本工程的生活污水排水量比較小，并進(jìn)行雨污分流，排放的生活污水BOD5為100mg/L, 不含其他有害物質(zhì)，經(jīng)化糞池處理的污水達(dá)到《污水排入城市下水道水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》CI30821999的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)后，經(jīng)過(guò)處理后排放，排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門標(biāo)準(zhǔn). 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進(jìn)一步優(yōu)化場(chǎng)區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結(jié)合，重點(diǎn)突出美化，%. 環(huán)境影響評(píng)價(jià)，項(xiàng)目對(duì)環(huán)境無(wú)明顯不利影響.第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng). 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施后將促進(jìn)整個(gè)東方市休閑生態(tài)漁業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，全市漁業(yè)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，能較好地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展和農(nóng)民增收的需要. 農(nóng)民增收項(xiàng)目可帶動(dòng)數(shù)百個(gè)農(nóng)戶，平均增收上萬(wàn)元. 其他社會(huì)影響﹙1﹚通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入明顯提高，農(nóng)民有了錢，可用于改善農(nóng)村生產(chǎn)和生活條件，如用于修路、建設(shè)基本農(nóng)田、建造新房、購(gòu)置家具家電、通訊設(shè)備等，提高生活水平，促進(jìn)農(nóng)村小康社會(huì)的提高實(shí)現(xiàn).﹙2﹚通常都認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然要破壞生態(tài)環(huán)境，對(duì)自然環(huán)境和自然資源保護(hù)是不利的，村民們可以改善經(jīng)濟(jì)狀況，他們不必再為謀生而砍伐森林、販賣木材、毀林開荒種植農(nóng)作物、經(jīng)濟(jì)作物，、生活給自然生物群落保護(hù)工作造成的壓力.第十一章 項(xiàng)目組織管理與運(yùn)行 項(xiàng)目建設(shè)組織管理項(xiàng)目建設(shè)單位成立實(shí)施小組，下設(shè)財(cái)務(wù)組、：財(cái)務(wù)組：負(fù)責(zé)資金使用管理，資金的支出要嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)審查，嚴(yán)禁挪用，使用前做出計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后方可動(dòng)用，嚴(yán)格控制資金流向，每批款項(xiàng)的流入和流出及時(shí)做也記錄，事后要進(jìn)行確認(rèn).工程管理組：工程管理包括設(shè)計(jì)、施工竣工驗(yàn)收等工作，此項(xiàng)工作關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量及投資效益的發(fā)揮，其次在具有施工資格的施工單位中招標(biāo)，組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、專家驗(yàn)收，對(duì)于不符合質(zhì)量要求的工程必須返工直到符合要求為止.資料組：，并及時(shí)分發(fā)給與會(huì)人員和有關(guān)的項(xiàng)目實(shí)施人員，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行全面的文檔記錄和管理分類，對(duì)重要的文檔需要報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員，并進(jìn)行存檔. 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理 組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行二級(jí)管理，接受市政府有關(guān)部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，組織機(jī)構(gòu)如下： ﹙1﹚漁業(yè)組，負(fù)責(zé)養(yǎng)殖、管理和銷售.（2）漁家樂(lè)管理組,負(fù)責(zé)農(nóng)農(nóng)樂(lè)經(jīng)營(yíng)服務(wù).﹙3﹚公司財(cái)務(wù)后勤部:由總經(jīng)理直接管理. 勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝和工藝流程，實(shí)行以崗定員，共需員工125人，具體定員如下：管理人員10人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理1人，會(huì)計(jì)1人，出納1人，部門經(jīng)理5人，文秘1人.漁業(yè)區(qū)普工定員30人,服務(wù)區(qū)85人.根據(jù)需要招用臨時(shí)工. 技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目根據(jù)不同崗位對(duì)人員素質(zhì)的不同要求，、會(huì)經(jīng)營(yíng)、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)才能，培訓(xùn)的目的是更換觀念和更新知識(shí)，不斷地全面地提高政策理論水平和經(jīng)營(yíng)管理水平，因而以進(jìn)修、外出考察及自學(xué)成才為主，面授為輔；中層骨干要求懂技術(shù)、懂管理、有一定的組織才能，以組織業(yè)余進(jìn)修、帶職學(xué)習(xí)及自學(xué)成才為主，技術(shù)人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)，并有一定的創(chuàng)新精神，以進(jìn)行知識(shí)更新、提高業(yè)余技術(shù)水平為主要目的，針對(duì)其工作特點(diǎn)和所擔(dān)負(fù)的工作，采取短期培訓(xùn)、進(jìn)修深造. 勞動(dòng)保護(hù)按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施，、每道工序擬明確操作規(guī)程以及崗位責(zé)任制，對(duì)每個(gè)員工擬進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作，嚴(yán)防事故發(fā)生. 衛(wèi)生保護(hù)飼養(yǎng)人員、服務(wù)人員和管理人員等全體員工都要定期進(jìn)行健康檢查，教育職工嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程，保持個(gè)人衛(wèi)生.，地面硬化無(wú)積水、垃圾遠(yuǎn)離廠房，集中堆放，并及時(shí)處理.第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目建成后可大大促進(jìn)全市休閑生態(tài)漁業(yè)與循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，調(diào)優(yōu)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu).項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求，是國(guó)家和地方政府積極扶持和鼓勵(lì)的建設(shè)項(xiàng)目.項(xiàng)目各方面建設(shè)條件都已具備，方案成熟可靠，生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備可行，項(xiàng)目論證可信，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)符合要求，風(fēng)險(xiǎn)性較小，是一個(gè)具有發(fā)展前景的休閑漁業(yè)示范項(xiàng)目. 問(wèn)題與建議建議上級(jí)有關(guān)部門給予大力支持，盡早發(fā)揮應(yīng)有的效益.從敏感性分析可以看出，項(xiàng)目效益對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本都比較敏感，項(xiàng)目承建單位擬在項(xiàng)目投產(chǎn)后加大產(chǎn)品宣傳力度和營(yíng)銷力度，強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，充分依靠科技進(jìn)步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使項(xiàng)目按預(yù)期目標(biāo)發(fā)揮效益.43 / 4