【正文】 VA通訊系統(tǒng)及其他 輔助工程及其他 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 無形資產(chǎn) 土地費(fèi)用 遞延資產(chǎn) 勘測、設(shè)計費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 辦公生活家具購置費(fèi) 城市建設(shè)配套費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi) 31 / 50招標(biāo)、設(shè)計文件審查等 3 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi)用 漲價預(yù)備費(fèi)用4 投資方向調(diào)節(jié)稅5 建設(shè)期利息合計（1+2+3） 投資比例（%） 二、資金籌措大荔縣冬棗現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)規(guī)劃面積 5000 畝，規(guī)劃總估算投資 萬元。資金籌措：園區(qū)建設(shè)規(guī)劃總投資 萬元，其中申請園區(qū)建設(shè)專項(xiàng)投資 1000 萬元（省級專項(xiàng) 500 萬元，市縣配套 500 萬元），企業(yè) 自籌 萬元。企 業(yè)成立由董事長為組長的園區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)資金籌措，工程建設(shè)，生產(chǎn)管理等方面工作，項(xiàng)目 規(guī)劃地所在的蔡家坡鎮(zhèn)要組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)，落實(shí)人員抓土地流轉(zhuǎn)、與村 組的協(xié)調(diào)、服務(wù)工作。一是加強(qiáng)項(xiàng)目爭跑和協(xié)同配合。二是強(qiáng)化財政獎補(bǔ)，通過扶持獎補(bǔ)辦法，籌集資金，對園32 / 50區(qū)建設(shè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行獎補(bǔ)，激勵企業(yè)的投資積極性。四是制定園區(qū)投資優(yōu)惠政策、科技人員進(jìn)入園區(qū)創(chuàng)業(yè)鼓勵政策、土地流轉(zhuǎn)指導(dǎo)價格或承包地流轉(zhuǎn)互換辦法等政策。二是要明確各部門責(zé)任，加強(qiáng)協(xié)調(diào) 配合。 健全科技服務(wù)體系配合縣冬棗開發(fā)中心，定期聘請西北農(nóng)林科技大學(xué)、省內(nèi)其他冬棗基地的有關(guān)專家，組織培訓(xùn)班，對企業(yè)員工及業(yè)主以及相應(yīng)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)和管理培訓(xùn)，提高業(yè)主學(xué)科學(xué)、用科學(xué)的意識和管理水平。二、運(yùn)行機(jī)制園區(qū)的建設(shè)和發(fā)展實(shí)行市場化運(yùn)作，按照“龍頭企業(yè)+ 專業(yè)合作社+農(nóng)戶”的運(yùn)營模式，企 業(yè)、 農(nóng)民為實(shí)施主體，走 龍頭企業(yè)帶動、專業(yè)合作組織引領(lǐng)、 農(nóng)民廣泛參與的路子，農(nóng)戶自愿進(jìn)入，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)33 / 50責(zé)分明的園區(qū)建設(shè)機(jī)制。在園區(qū)建成運(yùn)營后，按照自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧的經(jīng)營理念和模式，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，積極探索新的管理運(yùn)作方式，建立符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求的園區(qū)運(yùn)營管理機(jī)制，確保園區(qū)建設(shè)的順利進(jìn)行和高效運(yùn)營。本規(guī)劃占地 5000 畝，由園區(qū) 統(tǒng)一經(jīng)營管理。建成后將采取“企業(yè) +農(nóng)戶 ”形式，即由企業(yè)負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)，建成后反租給農(nóng)戶經(jīng)營。土地流轉(zhuǎn)后，示范基地內(nèi)農(nóng)業(yè)和非農(nóng)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)條件和生產(chǎn)經(jīng)營條件將會有很好的改善。園區(qū)建成后，原來的常住農(nóng)民一是可以通過繼續(xù)在原耕地上從事冬棗的生產(chǎn)經(jīng)營獲得獲得高于現(xiàn)在的收入；二是可以通過土地出租獲得一定的租金收入。34 / 50多方、多渠道籌集資金現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是以高投入、高產(chǎn)出為特征的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，不論是在項(xiàng)目建設(shè)還是建成后的生產(chǎn)經(jīng)營活動中都是如此。這樣，通過多方、多渠道的資金籌集方式，對各種資金進(jìn)行有效地整合投入，以保證示范基地的建設(shè)和高效能運(yùn)行。高質(zhì)量的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)支撐服務(wù)體系包括八個方面，主要包括積極構(gòu)建園區(qū)科技特派創(chuàng)新體系、農(nóng)業(yè)信息化服務(wù)體系、農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測體系、動植物疫情防控體系、農(nóng)產(chǎn)品市場流通體系、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織體系和新型農(nóng)民培訓(xùn)體系建設(shè)，保障園區(qū)又好又快發(fā)展。預(yù)計銷售收入可得 萬元。計算所得稅后 財務(wù)指標(biāo)如下：35 / 50凈現(xiàn)值（FNPV）：根據(jù)本項(xiàng)目所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 10%,計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI(+)及現(xiàn)金流出 CO()的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV. 1()(1)n ttctFNPVCIOi?????則全部投資所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。投資回收期= （累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）1+{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計算本項(xiàng)目投資回收期為 年（含建設(shè)期）。進(jìn)行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來36 / 50表示，所使用的測算公式為：盈虧平衡點(diǎn) BEP=年固定總成本/（年銷售收入年可變成本 年?duì)I業(yè)稅金及附加）100%經(jīng)分析計算本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，可 見項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，就可保本， 項(xiàng)目抗 風(fēng)險能力較強(qiáng)。二、社會效益園區(qū)建成后，推行標(biāo)準(zhǔn)化種植有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的繁榮，并促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展；其次，該項(xiàng)目還能吸納當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿?，增加農(nóng)民收入，改善人民生活水平；第三存進(jìn)了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)循環(huán)，刺激市場競爭，促進(jìn)市 場發(fā)展。另外，該項(xiàng)目采用滴灌節(jié)水技術(shù)。企業(yè)引進(jìn)美國 Toro 公司技 術(shù)，與東方生態(tài)公司合作建立起一套高效先進(jìn)的果園滴灌系統(tǒng)，結(jié)合注肥系統(tǒng)后還可實(shí)現(xiàn)水肥一體化精準(zhǔn)控制，極大提高了水分和肥料的利用率，實(shí)現(xiàn)了信息化、智能化、自動化節(jié)水施肥管理，用更少的水資源達(dá)成更高的社會及經(jīng)濟(jì)效益。37 / 50附表：附表 1：項(xiàng)目主要財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注1 項(xiàng)目總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 鋪底流動資金 萬元 2 年銷售（營業(yè)）收入 萬元 3 總成本費(fèi)用 萬元 4 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資所得稅前 % 全部投資所得稅后 % 資本金所得稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資所得稅前 萬元 （ic=10%） 全部投資所得稅后 萬元 （ic=10%） 資本金所得稅后 萬元 全部投資稅后投資回收期 年 投資利潤率 % 投資利稅率 %5 清償能力分析 財務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 流動比率 速動比率 借款償還期 年 含建設(shè)期6 盈虧平衡點(diǎn) %38 / 50附表 2：項(xiàng)目投資計劃與資金籌措表 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期1 2 3 4 5序號年份項(xiàng)目 人民幣 小計 人民幣 小計 人民幣 小計 人民幣 小計 人民幣 小計合計1 總投資 建設(shè)投資（不含建設(shè)期 利息） 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié) 稅 建設(shè)期利息 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中：用于流動資金 借款 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 招商引資 項(xiàng)目扶持資金 附表 3：項(xiàng)目流動資金估算表39 / 50 單位：萬元投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年份項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計1 流動資金 應(yīng)收賬款 30 12 存貨 外購原材料 30 12 燃料 30 12 在產(chǎn)品 2 180 產(chǎn)成品 10 36 其他 現(xiàn)金 30 12 2 流動負(fù)債 應(yīng)付賬款 30 12 3 流動資金 4流動資金本年增加額 附表 4：項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元40 / 50投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年份項(xiàng)目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計生產(chǎn)負(fù)荷（%） 1 外購原材料 2 外購燃料及動力 3 工資福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 財務(wù)費(fèi)用固定資產(chǎn)貸款利息流動資金貸款利息8 銷售成本 9 其他 10 總成本費(fèi)用（1+2+…+9） 其中： 11 經(jīng)營成本（10567） 盈虧平衡點(diǎn)=%附表 5：項(xiàng)目損益表 單位：萬元41 / 50投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年份項(xiàng)目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計生產(chǎn)負(fù)荷（%） 1 項(xiàng)目運(yùn)營收入 2 銷售稅金及附加 3 增值（營業(yè)）稅 4 總成本費(fèi)用 5 利潤總額（1234） 6 彌補(bǔ)以前年度虧損7 應(yīng)繳納所得稅（5 6） 8 所得稅 9 稅后利潤（58） 10 提取法定盈余公積金11 提取公益金12 提取任意盈余公積金13 可分配利潤（9101112） 14 應(yīng)付利潤（股利分配） 15 為分配利潤 16 累計為分配利潤 利潤率=% 利稅率=%42 / 50附表 6：項(xiàng)目項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計序號 年份項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn) 回收流動資金 其他現(xiàn)金流入2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 增值稅 所得稅調(diào)整 其他現(xiàn)金流出3 凈現(xiàn)金流出（12） 3964. 4 5 6 所得稅后 所得稅前計算指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 財務(wù)凈現(xiàn)值 （ic=10%） （ic=10%） 投資回收期：43 / 50附表 7：項(xiàng)目無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 項(xiàng)目攤銷年限原值2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 無形資產(chǎn)小計 土地使用權(quán) 攤銷 凈值 其他無形資產(chǎn) 攤銷凈值2 遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)） 攤銷 凈值 3 無形及遞延資產(chǎn)合計 攤銷 凈值 44 / 50附表 8：項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：萬元投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號年份項(xiàng)目折舊年限 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12固定資產(chǎn)合計原值 折舊費(fèi) 凈值 1 房屋及建筑物 原值 折舊費(fèi) 凈值 2 設(shè)備 原值 折舊費(fèi) 凈值 45 / 50附表 9：項(xiàng)目資金來源與運(yùn)用表 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號年份項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12合計1 資金流入 銷售（營業(yè)）收入 長期貸款 短期貸款 發(fā)行債券 項(xiàng)目資本金 項(xiàng)目扶持資金 2 資金流出 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 增值稅 所得稅 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 流動資金 各種利息支出 償還債務(wù)本金 分配股