談注冊會計師審計與內(nèi)部審計的關(guān)系-閱讀頁
2025-07-10 12:53本頁面
【正文】 開立過程中的違法行為（1）違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶（2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲（1）給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款（2）對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分（3）情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任使用過程中的違法行為（1）提供虛假開戶申請數(shù)據(jù)，欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶（2）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行（3）違反規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算（4）為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入（6）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等數(shù)據(jù)（1）給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款（2）對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分（3）情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任商業(yè)匯票提示承兌的期限匯票類型承兌類型提示承兌的期限不按期承兌的后果見票即付的商業(yè)匯票無需提示承兌匯票見票即付無定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票可以提示承兌匯票持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌即喪失對其前手的追索權(quán)見票后定期付款的商業(yè)匯票必須提示承兌匯票持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌 背書的記載事項類型具體事項絕對記載事項（1）背書人簽章（2）被背書人名稱（持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力）相對記載事項背書日期（背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書）任意記載事項“不得轉(zhuǎn)讓”字樣不得記載的事項（1）附條件背書（條件無效，背書有效）（2）部分背書（背書無效） 票據(jù)保證記載的事項記載事項記載內(nèi)容絕對記載事項保證文句和保證人簽章相對記載事項（1）被保證人名稱。未承兌的匯票，出票人為被保證人。（3）保證人的住所，如果不記載這一內(nèi)容，可以推定為保證人的營業(yè)場所或住所。即如果保證附有條件的，所附條件無效，保證本身仍然具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔保證責任。8 / 8
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