【正文】 第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響飼養(yǎng)蛋鴨有利于保護(hù)生態(tài)環(huán)境。在果園、農(nóng)田、邊雜地上放牧蛋鴨，可起到除蟲、除草、中耕、施肥的作用，可大量減少殺蟲劑、除草劑和化肥的使用量，有效地改善土壤結(jié)構(gòu)，保護(hù)生態(tài)環(huán)境。此外，項目建設(shè)地點遠(yuǎn)離居民住所，四周均為農(nóng)田，不會對人居環(huán)境產(chǎn)生影響。一是對病死鴨，設(shè)計專門的處理是采用生物熱坑埋法處理，即生物熱坑采用混凝土結(jié)構(gòu)，直徑1米，深1米，其上部設(shè)頂蓋與內(nèi)蓋，病死鴨投入坑后密封口。鴨糞處理擬采用沼氣池發(fā)酵處理，沼氣即解決了場內(nèi)燃料和照明，節(jié)約能源，沼液排放農(nóng)田、魚塘，用作農(nóng)肥和提高水面肥力養(yǎng)魚。第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 建設(shè)期組織管理（1）組織機構(gòu)和職責(zé)成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是審定項目建設(shè)規(guī)劃，落實項目資金和政府對項目的扶持政策，協(xié)調(diào)各部門關(guān)系。（2）建設(shè)管理措施本項目實施以農(nóng)藝技術(shù)措施為主，要招聘技術(shù)人員和管理人員與縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)部門、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門聯(lián)合實行技術(shù)承包責(zé)任制，除工程管理人員跟班監(jiān)督外，項目領(lǐng)導(dǎo)小組還應(yīng)組織人員抽查，嚴(yán)格按照承包合同和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行竣工驗收。項目經(jīng)營管理組織機構(gòu)如圖11—1：圖111：公司組織機構(gòu)圖（2）職能劃分a、董事會為法人代表，代表股東會、董事會行使所有者權(quán)益管理、總經(jīng)理在董事長領(lǐng)導(dǎo)下行使公司經(jīng)營管理權(quán)。b、各部門職責(zé)。戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資項目規(guī)劃及相應(yīng)的資源分配計劃的研究編制與管理；科技環(huán)保負(fù)責(zé)直接實施新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)攻關(guān)質(zhì)量安全和環(huán)保工程組織實施，建立科技儲備，適時推出新產(chǎn)品新品種上市，負(fù)責(zé)對農(nóng)民技術(shù)服務(wù)的組織管理；人力資源部負(fù)責(zé)人才和種田農(nóng)民選擇、招聘、使用、考核、培訓(xùn)、晉升規(guī)劃制度的制訂，建立人才知識庫，保護(hù)人才、尊重人才，提升人才競爭優(yōu)勢；業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)。 經(jīng)營管理模式公司采用“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，與移民養(yǎng)殖戶簽訂長期合同，確定鴨苗養(yǎng)殖數(shù)量，品種質(zhì)量、產(chǎn)品價格和鴨蛋交售時間，公司對移民養(yǎng)殖戶實行“四包”，即包良種供應(yīng)，包疫病蟲防治、包技術(shù)服務(wù)，包鮮蛋和淘汰老鴨收購運銷，對移民養(yǎng)殖戶進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化全過程全方位服務(wù)。在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時，要有節(jié)能降耗等約束性指標(biāo)，生產(chǎn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效低耗生態(tài)安全的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。嚴(yán)格執(zhí)行項目資金的專用制度和財務(wù)審計制度，保證資金?？顚Ｓ谩踩褂?。層層建立經(jīng)營利潤核算責(zé)任制，成本核算分解到崗到人，推行標(biāo)準(zhǔn)成本核算體系。 技術(shù)培訓(xùn)投產(chǎn)前實行全員對口培訓(xùn)，考試、考核達(dá)標(biāo)方能上崗。企業(yè)管理人員是企業(yè)發(fā)展的中堅力量，不斷提高經(jīng)營管理決策能力、組織協(xié)調(diào)能力、開拓創(chuàng)新能力和市場應(yīng)變能力，主要以進(jìn)修、派出考察及自學(xué)為主，脫產(chǎn)學(xué)習(xí)國輔；技術(shù)人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)，不斷進(jìn)行知識更新，提高技術(shù)創(chuàng)新能力為主目的，采取短期培訓(xùn)、進(jìn)修深造、多參加技術(shù)攻關(guān)和交流活動等方式不斷提高技術(shù)創(chuàng)新水平；工人要求能熟練地完成所從事的工作。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動保護(hù)按照《勞動法》規(guī)定、企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護(hù)措施。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動管理的規(guī)定預(yù)以補償。廠區(qū)車間生產(chǎn)管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得個人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育職工講究個人衛(wèi)生，保護(hù)公共衛(wèi)生，統(tǒng)一著裝上班，杜絕外部有害物質(zhì)傳入車間。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫和動物檢疫制度，確保食品安全衛(wèi)生生產(chǎn)。優(yōu)秀可研報告，項目建議書第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)（1） 國家發(fā)展改革委員會、建設(shè)部的發(fā)改投資（2006）1325號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》；（2） 土建工程根據(jù)《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；（3） 加工機械設(shè)施安裝按湖南省安裝定額資料計算；（4） 設(shè)備購置費用按設(shè)備生產(chǎn)廠家報價估算；（5） %計算；（6） 銀行借款利率按同期中國人民銀行公布的利率為標(biāo)準(zhǔn)。項目評價總投資=新增固定資產(chǎn)總投資+新增流動資金= +=。 流動資金參照類似項目的流動資金占用情況，結(jié)合項目的特點估算，項目達(dá)產(chǎn)后。申請國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目財政資金200萬元，其中：無償資金50萬元，有償資金150萬元，%計算。%計算。 資金使用和管理 財政資金使用和管理（1）財政無償資金使用和管理財政無償資金675萬元，用于大源渡庫區(qū)蛋鴨移民示范養(yǎng)殖基地的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)600萬元，科技措施費70萬元，前期工作費5萬元。（2）財政有償資金使用和管理中央和省市縣財政資金共300萬元，其中有償資金225萬元，主要用于土建工程和儀器設(shè)備購置，其償還來源主要是折舊與攤銷費、未分配利潤等。（3）銀行貸款的使用和管理向政策性銀行或商業(yè)銀行的400萬元貸款主要用于土建工程和儀器設(shè)備購置，其償還來源主要是折舊與攤銷費、未分配利潤等。對于銀行貸款，公司將嚴(yán)格按照貸款的協(xié)議使用，并確保按時還本付息。第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)財務(wù)評價是根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價——方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測算。項目基準(zhǔn)收益率為10%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場價格。 營業(yè)稅金和附加費根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收的規(guī)定，項目應(yīng)繳納的稅金及附加主要有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，稅率分別為13%、5%和3%， 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算⑴原材料、輔助材料、燃料、動力的價格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價格進(jìn)行計價，單位消耗根據(jù)生產(chǎn)需要進(jìn)行估算。⑶修理費用根據(jù)項目的特點，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3%左右估算。 項目總成本估算項目總成本費用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出、資金占用費支出、其他費用等。⑵資金占用費支出：項目投產(chǎn)后，財政有償資金的占用費開支（即財政有償資金應(yīng)計的利息）。 經(jīng)營成本估算項目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費用等成本。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析⑴利潤及利潤分配該項目建成后，正常年的銷售收入為8030萬元（項目利潤及利潤分配見附表7），扣除繳納的所得稅（所得稅稅率25%）。根據(jù)項目的投資及利潤情況計算的項目經(jīng)濟效益靜態(tài)指標(biāo)如下：投資利潤率=年利潤總額/項目評價總投資100%= / 100%=%⑵財務(wù)現(xiàn)金流量見附表8，根據(jù)該表計算以下財務(wù)指標(biāo)：所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按10%）=所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率= %所得稅后投資回收期（不含建設(shè)期）= %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明項目在財務(wù)上是完全可以接受的。項目的財政有償資金本息償還、貸款還本付息計算見附表9。財政有償資金從第5年（含建設(shè)期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。本項目投產(chǎn)后的第三年就可達(dá)到正常生產(chǎn)能力，此時。 不確定性分析 盈虧平衡分析（BEP）從該項目總成本費用估算表中得知，該項目建成達(dá)產(chǎn)后，由此估算的盈虧平衡點為： 年固定總成本盈虧平衡點＝────────────────────────────100% 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 ＝────────────100%＝% 該項目建成投產(chǎn)營運后，由于固定成本低，營銷效益好，%時即可保本，維持項目經(jīng)營的盈虧平衡。通過對單位售價、項目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計算可以看出，影響經(jīng)濟效益最敏感的因素是經(jīng)營成本，其次是單位售價，投資的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表92。 財務(wù)評價結(jié)論通過對項目進(jìn)行財務(wù)經(jīng)濟分析計算，%，%，（稅前）。從不確定性分析計算來看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目是一個拉動性強、輻射面廣、具有良好經(jīng)濟效益和廣泛社會效益的移民綜合開發(fā)項目和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。 庫區(qū)和安置區(qū)的移民綜合開發(fā)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大庫區(qū)和安置區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整項目建成后，年新增供應(yīng)優(yōu)質(zhì)蛋鴨雛苗70萬羽，處理淘汰蛋鴨10萬羽，新增1億枚鴨蛋的儲存能力和咸蛋黃的加工能力。因此，項目建設(shè)對庫區(qū)和安置區(qū)家禽業(yè)發(fā)展起到了較好的促進(jìn)作用，這必將從根本上改變庫區(qū)和安置區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)布局。項目實施后，可以為移民直接增收1億元以上。同時還可以帶動加工業(yè)、運輸業(yè)和市場信息流動產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于加快庫區(qū)和安置區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。項目建設(shè)擬聯(lián)系庫區(qū)和安置區(qū)20000戶移民養(yǎng)鴨專業(yè)戶，發(fā)展蛋鴨養(yǎng)殖，公司與農(nóng)戶簽訂合同，實現(xiàn)公司與農(nóng)戶雙贏，充分發(fā)揮養(yǎng)鴨農(nóng)戶的輻射帶動。 移民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 移民增收項目建成后，將直接和間接帶動20000戶庫區(qū)移民致富，安置庫區(qū)移民剩余勞動力20000余人，使庫區(qū)移民養(yǎng)鴨戶每年增加純收入1億元以上。 對比分析項目區(qū)移民養(yǎng)鴨戶每戶每年的純收入增加6000元以上，而非項目區(qū)則沒有這一增收的條件，項目區(qū)與非項目區(qū)移民收入差距明顯，非項目區(qū)的移民為增加收入，必然會進(jìn)一步調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)市場需求，生產(chǎn)收益較高的農(nóng)