某公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程概述-閱讀頁(yè)
2025-07-10 11:56本頁(yè)面
【正文】 排一名人員或多名人員上崗。 電話費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛行駛費(fèi)用等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，在公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)額度內(nèi)憑合法發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，按付款審批程序?qū)徟髨?bào)銷(xiāo)。否則，一切責(zé)任由出納員承擔(dān)，并追回報(bào)銷(xiāo)款。）凡費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一律憑合法的稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，收據(jù)不能報(bào)銷(xiāo)。用支票付款時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟摹陡犊顚徟鷨巍?《借款申請(qǐng)單》/《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》辦理付款手續(xù)；支票必須填寫(xiě)支付款項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的合同單位名稱(chēng)、支付金額，不允許開(kāi)出空白支票。支票由于特殊原因無(wú)法確定付款金額，先由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納按借款辦理付款手續(xù)，開(kāi)具限額支票暫時(shí)先付，經(jīng)辦人三天內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票填《付款單》或《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》沖銷(xiāo)借款。由于特殊原因必須在支付支票后才能取得合法的稅務(wù)發(fā)票的付款支票，在支付支票時(shí)經(jīng)辦人必須及時(shí)取回發(fā)票，并在三天內(nèi)憑合法的稅務(wù)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)支票。（三）各類(lèi)工程款、合同款支付制度經(jīng)濟(jì)合同備案所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，由經(jīng)辦部門(mén)送一份合同原件給財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)部付款的依據(jù)。每月10日前將《月付款計(jì)劃》與實(shí)際付款對(duì)比，檢查《月付款計(jì)劃》執(zhí)行情況，以及實(shí)際付款脫離計(jì)劃的原因。（1）工程款、合同款審批和支付程序①審批經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)合同條款和工程進(jìn)度申請(qǐng)支付工程款時(shí)填制《付款審批單》經(jīng)付款審批程序?qū)徟郊缦拢篈. 合同復(fù)印件B. 《單宗合同款支付一覽表》C. 收款單位“申請(qǐng)付款報(bào)告”（監(jiān)理工程需監(jiān)理單位確認(rèn)工程進(jìn)度簽章）② 支付經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納通知收款單位開(kāi)具發(fā)票，填制《付款單》經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批付款。 各類(lèi)工程款的支付（1） 工程預(yù)付款和進(jìn)度款的審批和支付按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。審算部提出工程結(jié)算審核意見(jiàn)，報(bào)主管副總和總經(jīng)理審批。，需在《付款審批單》中根據(jù)合同付款條件提出該工程結(jié)余款付款時(shí)間和付款方案，經(jīng)正常審批程序?qū)徟?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的《付款審批單》中的付款方案分段付款。（3） 工程保修款的審批和支付保修期滿(mǎn)，經(jīng)辦部門(mén)（監(jiān)理公司）應(yīng)對(duì)保修工程進(jìn)行驗(yàn)收。②驗(yàn)收后達(dá)不到合同要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)（監(jiān)理公司）應(yīng)責(zé)令承包單位限期整改，直到達(dá)到合同要求標(biāo)準(zhǔn)，并按第3條第（1）款辦理保修款的審批和支付。（4） 工程材料與設(shè)備購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)①由經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)工程需求填制《工程材料設(shè)備采購(gòu)審批表》經(jīng)付款審批程序報(bào)批購(gòu)買(mǎi)。能簽訂經(jīng)濟(jì)合同的盡量簽訂經(jīng)濟(jì)合同，以便規(guī)范財(cái)務(wù)管理。②對(duì)已簽訂的非包干、需結(jié)算的工程，在合同執(zhí)行過(guò)程中，實(shí)際工程量明顯低于合同約定的工程量時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)和合同審算部應(yīng)嚴(yán)格控制工程進(jìn)度款的支付，以避免出現(xiàn)結(jié)算價(jià)低于合同價(jià)時(shí)多付工程款的可能性。（四）辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度辦公用品與固定資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)① 由辦公室根據(jù)辦公用品需求填制《辦公用品與設(shè)備采購(gòu)審批表》經(jīng)付款審批程序報(bào)批購(gòu)買(mǎi)。③ 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，辦公室經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》并附上以下附件：A、《辦公用品與設(shè)備采購(gòu)審批表》B、《工程材料設(shè)備采購(gòu)清單》C、《驗(yàn)收入庫(kù)單》D、 稅務(wù)發(fā)票辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由個(gè)人在每月月底前填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，根據(jù)公司《手機(jī)管理制度》，經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)上月手機(jī)費(fèi)用。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) （1）公司車(chē)輛 由司機(jī)在每月月底填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上合法的發(fā)票、票據(jù)按付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)。 （2）個(gè)人車(chē)輛經(jīng)公司批準(zhǔn)享受車(chē)輛補(bǔ)助的職員，由個(gè)人在每月月底填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上合法的發(fā)票、票據(jù)按付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)。 物業(yè)及辦公設(shè)備（含公司車(chē)輛）維修報(bào)銷(xiāo)物業(yè)裝修按工程類(lèi)報(bào)批，工程款支付按工程類(lèi)執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（1）凡因公在市內(nèi)外出辦事，公司無(wú)法安排車(chē)輛時(shí)，乘車(chē)車(chē)費(fèi)于每月月底前憑票填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨?bào)銷(xiāo)。（五）暫借款管理規(guī)定凡須借款者一律填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，寫(xiě)明借款人、用途、借款金額、歸還日期，按付款審批程序?qū)徟蠼?jīng)辦人填制《借款單》辦理借款手續(xù)；由于特殊原因，支票支付后才能取得正規(guī)發(fā)票的付款，須先填《付款申請(qǐng)單》經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，?jīng)辦人填制《借款單》，出納開(kāi)具限額支票，按借款辦理付款手續(xù)。嚴(yán)格按照借款用途使用借款，否則按情節(jié)輕重追究責(zé)任并處以罰款。暫借款遵循誰(shuí)借誰(shuí)還的原則，不得隨便代借代轉(zhuǎn)。所有借款者無(wú)特殊情況前帳不清后款不借。）；、工程款出納憑經(jīng)正常審批手續(xù)審批后的《付款審批單》填《付款單》 → 電話通告收款單位開(kāi)發(fā)票→憑《付款審批單》、《付款單》經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批開(kāi)具支票 →收款單位簽收→登記入帳；出納憑經(jīng)正常審批手續(xù)審批后的《借款申請(qǐng)單》填《借款單》經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批支付借款劃→收款人簽收→登記入帳；出納憑經(jīng)正常審批手續(xù)審批后的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》支付現(xiàn)金 → 登記入帳；012 財(cái)務(wù)部收付款程序 A/0 3/3出納憑《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》填《備用金申請(qǐng)單》《領(lǐng)用支票審批單》經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽批開(kāi)具支票 → 銀行取現(xiàn)→登記入帳 出納根據(jù)公司付款業(yè)務(wù)需要填《領(lǐng)用支票審批單》會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽批開(kāi)具轉(zhuǎn)帳支票 → 銀行轉(zhuǎn)帳 → 登記入帳 出納根據(jù)收付款業(yè)務(wù)量結(jié)帳→填《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》《銀行存款日?qǐng)?bào)表》 附收付款單據(jù)移交會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行帳務(wù)處理；013 分期付款收款程序 A/0 1/2售樓部與客戶(hù)簽署《房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同》同時(shí)簽署《分期付款補(bǔ)充協(xié)議》報(bào)公司各部門(mén)審核，在合同審批表中注明分期付款。財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人對(duì)分期付款客戶(hù)進(jìn)行管理，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收分期付款。財(cái)務(wù)部出納每月三十日對(duì)公司全部分期付款客戶(hù)當(dāng)月的分期付款繳付情況匯總提交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)對(duì)分期付款進(jìn)行清理，編制“已收分期付款一覽表”，“分期付款欠款明細(xì)”及“催收欠款通知”各項(xiàng)目“分期付款清單”于次月五日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核實(shí)后草擬處理方案報(bào)公司各部門(mén)審批。通知發(fā)出后，出納加緊電話催收欠款，并于通知到期次日將收款情況匯總分類(lèi)報(bào)會(huì)計(jì)。個(gè)別欠款客戶(hù)對(duì)延期付款滯納金有異議的由欠款客戶(hù)自己向售樓部提出減免申請(qǐng)，由售樓處根據(jù)實(shí)際情況草擬處理方案報(bào)公司各部門(mén)審批。會(huì)計(jì)每月五日前必須將“已收分期付款一覽表”，“分期付款欠款明細(xì)”、“催收欠款通知”準(zhǔn)時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。1會(huì)計(jì)必須及時(shí)督促檢查出納催收分期付款的收款情況。對(duì)不能及時(shí)處理的問(wèn)題要及時(shí)與上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)解決。 34 / 34
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