中x建設(shè)公司主要會(huì)計(jì)流程-閱讀頁
2025-06-23 11:54本頁面
【正文】 — 51 — 四、工資流程： 開始 本年工資 下年度 銷售計(jì)劃 國家政策及通貨膨脹等因素 制定年度 工資計(jì)劃 年度工資 計(jì)劃 人力資源部將工資計(jì)劃提交有關(guān)部門審批 審核批準(zhǔn) 制定執(zhí)行各 部門工資計(jì)劃 批準(zhǔn) 各部門工資 計(jì)劃 B 不批準(zhǔn) 程 序 控制 年度工資計(jì)劃由人力資源部制定并需提交行政副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)。 — 52 — 出勤記錄 工資抵減項(xiàng)目 人員調(diào)動(dòng) 計(jì)算個(gè)人 工資匯總表 工資匯總表及工資報(bào)表 計(jì)提三費(fèi)：福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi) 制作記帳憑證 記帳 憑證 銀行日記帳 分類帳及總帳 付 款 付現(xiàn)金 銀行代發(fā)工資 匯總各工資報(bào)表 結(jié)束 銀行代發(fā)工資或企業(yè)自提現(xiàn)金發(fā)放。 固定資產(chǎn)購置 管理部門職員 固定資產(chǎn)分 類帳會(huì)計(jì) 建立固定資產(chǎn)明細(xì)卡片（一式三份） — 54 — 2．固定資產(chǎn)折舊 開始 計(jì)提折舊并制作憑證 記帳憑證 分類帳 及總帳 折舊分?jǐn)偅ü潭ㄙY產(chǎn)分類帳會(huì)計(jì)分?jǐn)偛⒂蓵?huì)計(jì)主客審閱簽字確認(rèn) ） 制作會(huì)計(jì)憑證 記帳憑證 分類帳 及總帳 結(jié)束 從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)次月開始計(jì)提折舊 公司應(yīng)有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)計(jì)算折舊 分?jǐn)偟幕驹瓌t如下： 總公司以及分公司各級(jí)職能管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)為管理費(fèi)用。 程序 控制 固定資產(chǎn)分類帳會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)主管 — 55 — 3. 固定資產(chǎn)清理 不同意 向出納報(bào)銷清理費(fèi)用或收入 向固定資產(chǎn)分類會(huì)計(jì)報(bào)告清理結(jié)果 向資產(chǎn)管理部門報(bào)告清理結(jié)果 開始 將清理計(jì)劃提交審批小組審批 修 訂 是否同意？ 固定資產(chǎn)歸口管理部門具體辦理清理工作 同意 制作憑證 更新固定資產(chǎn) 清單及卡片 資產(chǎn)清理 報(bào)告 記帳憑證 固定資產(chǎn)清單 及卡片 明細(xì)帳及總帳 結(jié)束 審批小組通常包括：資產(chǎn)購置管理部門、資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部以及技術(shù)部門的代表。 審批小組 固定資產(chǎn)分類帳會(huì)計(jì)從次月停止計(jì)提折舊并將固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理分類帳。這種資金余缺調(diào)劑時(shí)需按銀行活期存款利率
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