【正文】 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 550206 中介咨詢審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi) 550207 稅金 550208 技術(shù)轉(zhuǎn)讓開發(fā)費(fèi) 550209 無形資產(chǎn)攤銷 550210 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 550211 壞賬準(zhǔn)備 550212 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 550213 存貨盤虧（減盤盈） 550214 上級(jí)管理費(fèi) 550215 其他 99 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 550301 利息支出 550302 利息收入 550303 手續(xù)費(fèi) 550304 匯兌凈損失 550305 其他 100 5504 公司經(jīng)費(fèi) 550401 管理人員工資 550402 差旅交通費(fèi) 550403 辦公費(fèi) 550404 折舊修理費(fèi) 550405 物料消耗 550406 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 550407 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 550410 其他 101 5601 營(yíng)業(yè)外支出 560101 固定資產(chǎn)盤虧 560102 處置固定資產(chǎn)凈損失 560103 出售無形資產(chǎn)損失 560104 債務(wù)重組損失 560105 固定（無形）資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備 560106 罰款支出 560107 捐贈(zèng)支出 560108 非常損失 560110 其他 102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調(diào)整 附注： 帶“*”者為財(cái)政部或總公司補(bǔ)充設(shè)置的會(huì)計(jì)科目， 帶“”者為公司自行設(shè)置或提升的會(huì)計(jì)科目。K3系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NT SERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—新建按鈕（白紙按鈕）注意點(diǎn)：帳套號(hào)、帳套名不能重復(fù)但可修改，但帳套類型不可更改二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—設(shè)置按鈕注意點(diǎn)： 公司名稱可改，其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間）易引發(fā)的錯(cuò)誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用三、備份與恢復(fù) 備份操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—備份按鈕注意點(diǎn)：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識(shí)別的路徑）b、 備份時(shí)電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時(shí)備份c、 備份文件不能直接打開使用解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)） 恢復(fù)解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時(shí)用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對(duì)應(yīng)的過程。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c、具體權(quán)限的劃分—“高級(jí)”中處理 查看軟件版本及版本號(hào)中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于” 查看系統(tǒng)使用狀況啟動(dòng)中間層—〉系統(tǒng)—〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。*結(jié)算方式操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料結(jié)算方式新增備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證核算項(xiàng)目核算項(xiàng)目的定義及作用：核算項(xiàng)目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目使用；核算項(xiàng)目可以簡(jiǎn)化科目體系，并減少月末統(tǒng)計(jì)匯總的工作量；*A、核算項(xiàng)目類操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料核算項(xiàng)目管理新增B、核算項(xiàng)目操作流程：選擇核算項(xiàng)目類右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）新增核算項(xiàng)目注意點(diǎn)： a、帶顏色字段是必錄項(xiàng)b、帶有...的項(xiàng)目不能直接輸入，通過F7選擇或增加c、核算項(xiàng)目代碼分級(jí)通過“.”實(shí)現(xiàn)d、若核算項(xiàng)目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除易引發(fā)的錯(cuò)誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項(xiàng)目設(shè)置為“上級(jí)組”，否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)將不列入選擇項(xiàng)進(jìn)行選擇會(huì)計(jì)科目的新增和修改操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料科目新增和屬性（即修改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)：***************************************************************************************a 、未購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇往來業(yè)務(wù)核算（往來科目）下掛相應(yīng)的核算項(xiàng)目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇啟用往來業(yè)務(wù)核銷？？啟用了往來應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì)帳中無法查看客戶往來信息應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時(shí)b、未購(gòu)買購(gòu)銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇數(shù)量金額輔助核算如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會(huì)不會(huì)對(duì)帳務(wù)造成影響？c、未購(gòu)買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇現(xiàn)金等價(jià)物（貨幣資金科目及短期投資類科目）***************************************************************************************操作注意點(diǎn)：a、一個(gè)科目可平行下掛1024個(gè)核算項(xiàng)目類（即多項(xiàng)目核算）b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類別c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—總帳系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)備注：“啟用往來業(yè)務(wù)核銷”是針對(duì)會(huì)計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會(huì)計(jì)科目可以進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個(gè)選項(xiàng)的實(shí)際使用情況。如果是年中啟用（非1月份），需要準(zhǔn)備每個(gè)科目的期初余額、本年累計(jì)借方發(fā)生、本年累計(jì)貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過帳前結(jié)束初始化操作注意點(diǎn)：白顏色錄入：直接錄入黃顏色錄入：（1）匯總下級(jí)科目自動(dòng)匯總（2）根據(jù)核算項(xiàng)目錄入打“√”處錄入具體內(nèi)容外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵選擇相關(guān)外幣進(jìn)行錄入損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（1月份），則不錄入數(shù)據(jù)如果是年中啟用（非1月份）累計(jì)借方 累計(jì)貸方 期初余額 損益實(shí)際發(fā)生額帳結(jié) √ √ √表結(jié) √ 或 √ √ √ 試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在“綜合本位幣”下平衡 注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題:應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)結(jié)束初始化：初始余額錄入文件結(jié)束初始化系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志）初始余額錄入文件—取消結(jié)束標(biāo)志a、系統(tǒng)管理員的身份b、在憑證未過帳的情況下三、總帳日常處理 新增憑證操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證錄入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢F7..復(fù)制上一條摘要//復(fù)制第一條摘要Ctrl+F7借貸調(diào)平鍵空格鍵調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下）紅字金額—先輸數(shù)字，再輸“負(fù)號(hào)”查看選項(xiàng)代碼自動(dòng)提示窗口等 修改、刪除憑證操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢a、修改：需選中錯(cuò)誤憑證—點(diǎn)“修改”按鈕b、刪除：（1）如果憑證未保存想刪除，點(diǎn)還原（2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除 憑證審核操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢a、單張審核：選中需審核的憑證點(diǎn)擊“審核”按鈕進(jìn)入憑證后再點(diǎn)擊“審核”按鈕即可b、成批審核：編輯菜單下“成批審核”注意點(diǎn)：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；憑證過帳操作流程：K3主控臺(tái)—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證過帳注意點(diǎn)：A、過帳時(shí)，憑證不能過帳的原因：（1）初始化未完成（2）無過帳權(quán)限（3）憑證不是當(dāng)期的（4）用戶沖突B、憑證錯(cuò)誤后的修改方法：a未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯(cuò)誤憑證修改即可。(反審核)c已審核、已過帳：（1）在查詢中沖銷錯(cuò)誤憑證（2）在查詢中對(duì)錯(cuò)誤憑證先進(jìn)行反過帳，后反審核，即可修改。表間取數(shù)：REF_F多帳套管理：工具設(shè)置多帳套管理，然后應(yīng)用ACCTC期初余額 Y期末余額（可省略）查看系統(tǒng)預(yù)設(shè)的報(bào)表在“模板”中打開系統(tǒng)預(yù)設(shè)的報(bào)表檢查系統(tǒng)預(yù)設(shè)的公式（FX選擇函數(shù)類型ACCT等）切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（視圖顯示數(shù)據(jù)）報(bào)表重算（數(shù)據(jù)報(bào)表重算，F(xiàn)9）注：利潤(rùn)表的“取數(shù)類型”與帳務(wù)系統(tǒng)中“結(jié)轉(zhuǎn)損益”功能有直接關(guān)聯(lián)二、自定義表(建議在公式狀態(tài)下進(jìn)行格式設(shè)置)設(shè)置表格報(bào)表總的行列設(shè)置：格式表屬性單元融合：格式單元融合定義斜線：格式定義斜線（斜線單元格的字體要在定義斜線中調(diào)整）設(shè)置頁眉頁腳格式表屬性頁眉頁腳日期通過函數(shù)去設(shè)：其他RPTDATE（取總帳會(huì)計(jì)期間和日期）頁眉間的空行制作：空格鍵取數(shù)fxACCT如果想復(fù)制公式：用填充功能（在公式狀態(tài)下）（視圖顯示公式）求和：SUM選擇報(bào)表期間（Ctrl+P）或者 工具公式取數(shù)參數(shù)報(bào)表重算：F9數(shù)字格式：數(shù)據(jù)為“零”不顯示 格式單元屬性數(shù)字格式*設(shè)置表頁格式表頁管理添加表頁、設(shè)置關(guān)鍵字、表頁鎖定、表頁刪除（不能做報(bào)表重算）*報(bào)表的引入、引出文件引入文件或者引出報(bào)表從外引入的報(bào)表只能引數(shù)據(jù)，不引公式可引入、引出為金蝶獨(dú)立報(bào)表文件（KDS）*批量填充工具批量填充現(xiàn)金流量表系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)（提取總帳相關(guān)憑證數(shù)據(jù)，通過人為指定）一、定義報(bào)表方案方案中的“引入”是版本升級(jí)處理若進(jìn)入系統(tǒng)所有內(nèi)容為“灰色”，則沒有選擇“報(bào)表方案”二、定義制表的時(shí)間段三、定義現(xiàn)金類科目及其等價(jià)物指定方法：雙擊項(xiàng)目；選擇項(xiàng)目后點(diǎn)“改變”；用SHIFT或CTRL進(jìn)行多重選擇四、提取數(shù)據(jù)提取策略：不重復(fù)提??；重復(fù)某段日期以后的數(shù)據(jù)；全部重新提取五、增加、修改現(xiàn)金項(xiàng)目主表、副表項(xiàng)目的增加、修改特殊項(xiàng)目：一個(gè)科目有多個(gè)現(xiàn)金流向（按比例）六、T 型帳匯總方式有兩種：現(xiàn)金類匯總；一級(jí)科目匯總在指定流向時(shí)，可按下級(jí)科目展開；核算項(xiàng)目展開；現(xiàn)金項(xiàng)目展開；幣別展開；憑證展開七、憑證如果在指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目時(shí)，出錯(cuò)，如何改？（1）不產(chǎn)生的現(xiàn)金項(xiàng)目（錯(cuò)）某一項(xiàng)選擇該項(xiàng)，右鍵選擇現(xiàn)金項(xiàng)目取消所選項(xiàng)目（2）X 項(xiàng)（錯(cuò)）Y項(xiàng)選擇該項(xiàng)，右鍵選擇現(xiàn)金項(xiàng)目X 項(xiàng)八、附表編制原理：附表中所有科目金額+損益表中的凈利潤(rùn)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量做附表的前提條件：主表必須做完，（并且做得正確），才能做附表編制方法：用鼠標(biāo)右鍵操作附表的人為調(diào)整是在附表項(xiàng)目中右鍵—鎖定值注：附表項(xiàng)目中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加情況”是不能進(jìn)行調(diào)整的九、報(bào)表輸出，現(xiàn)金流量表每次做完，要做引出總帳中現(xiàn)金流量表的編制流程定義現(xiàn)金等價(jià)物科目現(xiàn)金流量項(xiàng)目的增加、修改等指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目A、根據(jù)憑證指定B、T型帳戶附表的指定出現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)(鼠標(biāo)右鍵)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)（通過公式取總帳系統(tǒng)憑證數(shù)據(jù)）*一、系統(tǒng)設(shè)置內(nèi)容數(shù)字格式頁眉頁腳設(shè)置二、報(bào)表分析查看系統(tǒng)預(yù)設(shè)報(bào)表的公式對(duì)系統(tǒng)預(yù)設(shè)報(bào)表進(jìn)行各種分析三、財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)公式定義指標(biāo)分析（不同期間）四、因素分析新建“管理費(fèi)用科目”的因素分析對(duì)象對(duì)新建的分析對(duì)象進(jìn)行各種分析一共有3種分析方式：結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢(shì)分析數(shù)據(jù)來源：金蝶報(bào)表、金蝶帳套補(bǔ) 充 操 作1．怎樣簡(jiǎn)潔查看應(yīng)收賬款的貸方數(shù)字：總賬〉憑證處理〉憑證查詢〉條件（選擇期間、憑證字、會(huì)計(jì)科目等于或者包含）〉方式（按憑證過濾或安分錄過濾）。 1．新建帳套 2．帳套選項(xiàng) 打開金蝶軟件點(diǎn)擊“新建”按鈕，開始新建帳套的建立，先選好帳套文件存放路徑，并在文件名處輸入公司簡(jiǎn)稱。 點(diǎn)擊“下一步”按鈕，設(shè)置貴公司所屬行業(yè)。 用戶名：一般使用會(huì)計(jì)人員的真實(shí)姓名 安全碼：識(shí)別用戶身份的密碼，當(dāng)KIS重新安裝后，需要增加操作員或系統(tǒng)管理