小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本免費(fèi)下載-閱讀頁
2025-06-15 12:11本頁面
【正文】 ? 二、銀?行存款管理? 1?、公司必須?遵守中國(guó)人?民銀行的規(guī)?定，辦理銀?行基本帳戶?和輔助帳戶?的開戶和公?司各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。? ? ?公司必須認(rèn)?真貫徹執(zhí)行?、等相關(guān)的?結(jié)算管理制?度。? ? ?銀行結(jié)算方?式根據(jù)公司?實(shí)際情況采?取如下幾種?方式:支票?(現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支票?)、銀行匯?票、電匯、?信匯、銀行?承兌匯票、?委托收款(?僅限于水費(fèi)?、電費(fèi)、電?話費(fèi)結(jié)算)?，除上述結(jié)?算方式外，?其他不予使?用。 ? 6?、公司應(yīng)按?每個(gè)銀行開?戶帳號(hào)建立?一本銀行存?款明細(xì)帳，?出納員應(yīng)及?時(shí)將公司銀?行存款明細(xì)?帳與銀行對(duì)?帳單逐筆進(jìn)?行核對(duì)。 ? ? 銀行?出納員對(duì)銀?行調(diào)節(jié)明細(xì)?表所記載的?帳項(xiàng)必須及?時(shí)查明原因?，對(duì)出現(xiàn)的?差錯(cuò)通知責(zé)?任人進(jìn)行更?正，: ? (一)?籌集資金和?有效使用資?金，監(jiān)督資?金正常運(yùn)行?，維護(hù)資金?安全，努力?提高公司經(jīng)?濟(jì)效益。 ? ? (三)加?強(qiáng)財(cái)務(wù)核算?的管理，以?提高會(huì)計(jì)資?訊的及時(shí)性?和準(zhǔn)確性。 ? (五?)按期編制?各類會(huì)計(jì)報(bào)?表和財(cái)務(wù)說?明書，做好?分析、考核?工作。 ? 第二章?財(cái)務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作 ?第五條加強(qiáng)?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。 ? 第?六條公司應(yīng)?根據(jù)審核無?誤的原始憑?證編制記帳?憑證。收款和付?款記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由出?納人員簽名?或蓋章。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)際?發(fā)生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)?，按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處理?方法進(jìn)行，?保證會(huì)計(jì)指?標(biāo)的口徑一?致，相互可?比和會(huì)計(jì)處?理方法前後?相一致。編制?會(huì)計(jì)憑證、?報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)?專人復(fù)核，?重大事項(xiàng)應(yīng)?由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核。 ? 第?十條建立會(huì)?計(jì)檔案，包?括對(duì)會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)?計(jì)資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。 ? 第十一?條會(huì)計(jì)人員?因工作變動(dòng)?或離職，必?須將本人所?經(jīng)管的會(huì)計(jì)?工作全部移?交給接替人?員。 ? 第三?章資本金和?負(fù)債管理 ?第十二條資?本金是公司?經(jīng)營(yíng)的核心?資本，必須?加強(qiáng)資本金?管理。 ? 第十?三條經(jīng)公司?董事會(huì)提議?，股東會(huì)批?準(zhǔn)，可以按?章程規(guī)定增?加資本。 ? 第十?四條公司股?東之間可相?互轉(zhuǎn)讓其全?部或部分出?資，股東應(yīng)?按公司章程?規(guī)定，向股?東以外的人?轉(zhuǎn)讓出資和?購(gòu)買其他股?東轉(zhuǎn)讓的出?資。 ? 第十五?條公司以負(fù)?債形式籌集?資金，須努?力降低籌資?成本，同時(shí)?應(yīng)按月計(jì)提?利息支出，?并計(jì)入成本?。凡一年以?上應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)應(yīng)?查找原因，?對(duì)確實(shí)無法?付出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公司?總經(jīng)理批準(zhǔn)?後處理。? ?第四章流動(dòng)?資産管理 ?第十八條現(xiàn)?金的管理:?嚴(yán)格執(zhí)行人?民銀行頒布?的，根據(jù)本?公司實(shí)際需?要，合理核?實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)?存限額，超?出限額部分?要及時(shí)送存?銀行。財(cái)?務(wù)管理中心?經(jīng)理對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金進(jìn)行定?期或不定期?檢查，以保?證現(xiàn)金的安?全和完整。 ? 第二十條?銀行存款的?管理:加強(qiáng)?對(duì)銀行帳戶?及其他帳戶?的保密工作?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄，銀行帳?戶印簽實(shí)行?分管、并用?制，不得一?人統(tǒng)一保管?使用。 ? 第二十?一條出納人?員要隨時(shí)掌?握銀行存款?馀額，不準(zhǔn)?簽發(fā)空頭支?票，不準(zhǔn)將?銀行帳戶出?借給任何單?位和個(gè)人辦?理結(jié)算或套?取現(xiàn)金。 ? 第二?十二條應(yīng)收?帳款的管理?:對(duì)應(yīng)收帳?款，每季末?做一次帳齡?和清收情況?的分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?和分管業(yè)務(wù)?部門，督促?業(yè)務(wù)部門積?極催收，避?免形成壞帳?。借?用現(xiàn)金，必?須用於現(xiàn)金?結(jié)算范圍內(nèi)?的各種費(fèi)用?專案的支付?。 ? [篇?四:某公司?財(cái)務(wù)管理制?度標(biāo)準(zhǔn)范本?] 第一章?總則 ? 1為?建立現(xiàn)代化?企業(yè)制度，?建立健全財(cái)?務(wù)管理體系?，根據(jù)、?、特制定?本財(cái)務(wù)管理?制度。 ? 第二章會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)?計(jì)人員的管?理 ?1公司?設(shè)立財(cái)務(wù)部?作為財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)?務(wù)部的職責(zé)?:在公司總?經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)?下，具體負(fù)?責(zé)全公司的?財(cái)務(wù)管理工?作和會(huì)計(jì)核?算工作，包?括:財(cái)會(huì)人?員的管理、?指導(dǎo)檢查各?獨(dú)立核算單?位的會(huì)計(jì)核?算工作、協(xié)?助公司領(lǐng)導(dǎo)?籌集資金、?合理分配使?用資金；做?好與倉(cāng)庫(kù)部?門的對(duì)賬工?作，指導(dǎo)倉(cāng)?庫(kù)保管員建?賬、對(duì)賬；?指導(dǎo)車間統(tǒng)?計(jì)員做好工?時(shí)、材料消?耗額編制工?作、建立車?間工序流轉(zhuǎn)?程序、建立?適合自己企?業(yè)需求與發(fā)?展的成本核?算模式、制?定成本管理?制度與控制?制度；做好?財(cái)務(wù)分析工?作，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供各種信息?資料，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參謀?。? ? ?3各崗位人?員必須具備?相應(yīng)任職條?件和資格，?持證上崗。 ? 原材料庫(kù)?、產(chǎn)成品庫(kù)?的核算工作?和車間統(tǒng)計(jì)?工作，由財(cái)?務(wù)部門負(fù)責(zé)?業(yè)務(wù)管理。 ? ? 5?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人?員、倉(cāng)庫(kù)保?管員、車間?統(tǒng)計(jì)員實(shí)行?定崗、定人?、定責(zé)制度?，按績(jī)效考?核結(jié)果，兌?現(xiàn)勞動(dòng) 報(bào)?酬。 ? 3?、2現(xiàn)金管?理 ? ?1現(xiàn)金?出納會(huì)計(jì)要?認(rèn)真執(zhí)行和?有關(guān)現(xiàn)金的?管理規(guī)定?？偨?jīng)?理外出或因?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急?需等特殊情?況下經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)的人?員也可簽批?，但是總經(jīng)?理歸來后補(bǔ)?辦有關(guān)手續(xù)?。 ? 收?付款憑證的?內(nèi)容必須完?整、合法；?報(bào)銷憑證必?須是國(guó)家印?制的發(fā)票及?單據(jù)，不得?使用白條或?其他不規(guī)范?的憑證報(bào)銷?各項(xiàng)費(fèi)用，?憑證經(jīng)審核?后方可逐筆?登記現(xiàn)金日?記賬。出現(xiàn)?長(zhǎng)、短款且?又無法查明?原因的，長(zhǎng)?款歸公，短?款由責(zé)任人?賠償。出?發(fā)歸來后的?三天之內(nèi)及?時(shí)到財(cái)務(wù)部?門結(jié)算，做?到一次一清?，不允許跨?月結(jié)算和幾?個(gè)地方出差?混合結(jié)算，?對(duì)于前賬未?清或跨月拖?欠占用公款?者，可按月?息10%計(jì)?收利息并扣?發(fā)工資。? ? ? ?5企業(yè)職工?報(bào)銷費(fèi)用時(shí)?，出納人員?要及時(shí)扣除?各種借款，?不允許職工?長(zhǎng)期占用企?業(yè)資金，各?種借款條月?底必須入賬?，不允許出?現(xiàn)跨月白條?頂庫(kù)現(xiàn)象。 ? 3?、3銀行存?款管理 ? ? 1?會(huì)計(jì)人員要?認(rèn)真執(zhí)行，?銀行支票等?結(jié)算憑證和?印鑒要由兩?人分開保管?。攜?帶空白支票?辦理結(jié)算后?，要當(dāng)天將?存根和有關(guān)?憑證帶回，?并到財(cái)務(wù)部?門及時(shí)結(jié)算?，不準(zhǔn)將空?白支票留存?其他單位。? ? ? ?3銀行存款?日記賬逐筆?逐日登記，?每日結(jié)出余?額，定期與?銀行對(duì)賬單?相核對(duì)，并?編制銀行余?額調(diào)節(jié)表，?調(diào)整未達(dá)賬?項(xiàng)，出現(xiàn)長(zhǎng)?期未達(dá)賬項(xiàng)?時(shí)要查明原?因，上報(bào)領(lǐng)?導(dǎo)。?應(yīng)收賬款的?發(fā)生和確定?必須有索取?價(jià)款的憑據(jù)?(包括合同?、收到條、?欠款條以及?業(yè)務(wù)經(jīng)辦人?員的保證書?等)，不得?單方入賬。 ? 3?、 4?、2各項(xiàng)債?權(quán)，債務(wù)要?定期進(jìn)行清?理核對(duì)，每?年最少進(jìn)行?一次發(fā)函或?派員核對(duì)，?每季末要編?制賬齡分析?表，并上報(bào)?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 ? ? ? 3收?回的賬款要?及時(shí)上交財(cái)?務(wù)部門，如?發(fā)現(xiàn)貨款已?被私自挪用?不交者，交?司法部門處?理。 ? ? ? 5?支付預(yù)付賬?款必須有合?同、協(xié)議書?等書面文件?，根據(jù)合同?需預(yù)付賬款?時(shí)，須經(jīng)辦?人簽章，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可付款，?并同時(shí)向財(cái)?務(wù)部門提拱?有關(guān)合同協(xié)?議書等有關(guān)?材
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