某信息軟件股份有限公司財務(wù)制度-閱讀頁
2025-06-14 18:53本頁面
【正文】 費(fèi)用報銷由副總經(jīng)理簽署意見)，屬于月度預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支經(jīng)項目負(fù)責(zé)人和部門負(fù)責(zé)人簽署意見(部門負(fù)責(zé)人和項目負(fù)責(zé)人的費(fèi)用報銷由副總經(jīng)理簽署意見)后由財務(wù)審核，然后報總經(jīng)理審批后予以報銷。費(fèi)用報銷和借支的流程如下圖所示：報賬流程當(dāng)事人填寫費(fèi)用報銷單（按財務(wù)規(guī)定分項目和費(fèi)用種類填寫在不同的報銷單據(jù)上） 項目負(fù)責(zé)人會簽、部門經(jīng)理審核（內(nèi)容真實(shí)性和合理性）不同意主管領(lǐng)導(dǎo)審核（個人業(yè)績以及部門或項目綜合業(yè)績） 不同意 綜合部審核 不同意管理審核（管理人員費(fèi)用按管理標(biāo)準(zhǔn)審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)）業(yè)務(wù)審核（按責(zé)任承包書或費(fèi)用預(yù)算表審核業(yè)務(wù)人員費(fèi)用余額）財務(wù)審核（合法性、預(yù)算情況、是否符合財務(wù)和公司的其他相關(guān)規(guī)定并與商務(wù)行政核對） 不同意 總經(jīng)理審批或?qū)徍素攧?wù)報銷不同意董事長審批（報銷費(fèi)用超過10000元以上、無預(yù)算或超預(yù)算5000元以上、其他特例）不同意借款流程用款人填寫借支單（誰用款誰借款、不得以自己名義為他人借款）項目負(fù)責(zé)人會簽、部門經(jīng)理審核（內(nèi)容真實(shí)性、借款額度合理性）主管領(lǐng)導(dǎo)審核 財務(wù)審核（審核是否符合預(yù)算及合規(guī)性）正常 非正常辦理借支總經(jīng)理審批或?qū)徍耍ǔA(yù)算借支和超標(biāo)準(zhǔn)借支） 董事長審批（審批借款余額在8000元以上和其他特例） （審批注： 借款必須是因公借款。借款額度必須實(shí)事求是。 市內(nèi)一般工作聯(lián)系不得超過5001000元。 ： . 預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支經(jīng)項目負(fù)責(zé)人會簽，部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按責(zé)任承包書或按管理標(biāo)準(zhǔn)核銷費(fèi)用的還需由綜合部負(fù)責(zé)人審核，然后交財務(wù)審核，最后報總經(jīng)理審批或?qū)徍?，不符合相關(guān)規(guī)定還需董事長審批。. 移動電話費(fèi)由本人簽字、報項目負(fù)責(zé)人會簽、部門經(jīng)理審核，在核定報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的報綜合部領(lǐng)導(dǎo)審批。. 前面有借支未沖銷的，必須先沖銷借支才能付現(xiàn)，否則應(yīng)報總經(jīng)理審批。. 下一級報賬必須經(jīng)上一級審批。. 每月必須及時報銷上月費(fèi)用（本人出差在外的除外），否則過期不予報銷。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品等性質(zhì)的支出） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)在開支之前應(yīng)事先填寫業(yè)招費(fèi)審批單，并在公司綜合部備案登記，在報銷時憑有效發(fā)票和事先填寫并經(jīng)審批后的業(yè)招費(fèi)審批單逐級審批（綜合部會簽），未事先申請并登記備案的業(yè)招費(fèi)財務(wù)不予報銷。（出庫單），暫時未取得進(jìn)貨發(fā)票的在月末財務(wù)結(jié)賬前提供暫估明細(xì)
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