【正文】 只要加以適當應用，通過實施沼氣建設，搞好消防、衛(wèi)生，還能達到減少能源消耗，降低大氣污染，改善生態(tài)環(huán)境，是維護生態(tài)平衡，起到循環(huán)經濟的作用。人畜共患?。簩谔阋?、布魯氏桿菌病、豬丹毒等人畜共患病采取定期監(jiān)測，加強防治。人員嚴格按照行業(yè)和國家有關安全生產的法規(guī)制度制定安全生產管理制度，所有員工均須經過安全培訓合格后才能上崗。廠區(qū)車間、倉庫配備滅火器和消防栓備用，嚴格安全生產管理制度。項目實施小組：項目負責人任組長，下設技術組、土建組、儀器設備組和技術顧問，討論決定項目重大事宜（包括實施方案、經費籌措和使用、監(jiān)督檢查項目進展等）。土建組：負責土建工程方案制定、施工管理。養(yǎng)殖基地項目建設組織管理機構圖項目負責人項目實施小組技術顧問技術組設備組土建級項目運行管理（1）某有限責任公司管理模式①公司機構與職能公司總經理：決定項目建設和建設資金等重大事項，審議公司財務報告和工作報告，決定公司主要負責人任免。財務部：負責財務管理、核算、監(jiān)督。技術推廣部：制訂公司生產年度計劃，擬定各類生產物資采購、貯備計劃；對基地養(yǎng)殖戶進行技術指導；制定各項技術操作規(guī)程，組織畜牧技術經驗交流、技術培訓、推廣。生產車間：貫徹落實生豬生產和飼料加工技術規(guī)程，生產人員的分工、組織、監(jiān)督，進行標準化生產管理。獸醫(yī)室：制定和落實消毒、防疫、檢疫制度，負責豬群衛(wèi)生保健、疾病監(jiān)控、診斷、治療，填寫病歷和有關報表。其中公司經理1名，副經理2名，辦公室2人，檔案整理統(tǒng)計員1人，財務人員2人，技術人員13人，養(yǎng)豬工人10人，飼料生產車間工人10人，銷售及采購人員5人，雜工（水電工、木工等）1人，保安1人，食堂2人。（2）“公司+專業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶”模式項目實施通過采取“公司+專業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶”，以公司為龍頭，以合作社為紐帶，發(fā)展年出欄200頭以上優(yōu)質生態(tài)商品豬養(yǎng)殖大戶100戶以上。在市場價格低迷時實行每頭豬保底利潤6080元。（二）項目建成后的運行管理十、項目實施進度（一）建設工期項目建設期三年（2009年7月2012年6月）。第二期工程（2011年7月2012年6月）：建成3000頭能繁母豬擴繁群，實施“公司+專業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶”，到2012年實現(xiàn)出欄優(yōu)質生態(tài)商品豬30000頭。序號項 目時 間2010201120121671216712167121前期準備期2水、電及辦公用房等配套設施3飼料加工車間4種豬核心群引種5生產母豬引種6屠宰加工車間7糞污處理工程8設備購置9防疫設施建設10公司豬舍建設11養(yǎng)殖戶豬舍建設12后期運行管理十一、投資估算與與資金籌措投資估算編制依據（1）《投資項目經濟咨詢評估指南》咨經〔1998〕11號；（2）《貴州省建筑裝飾工程綜合基價（2002）》；（3）某區(qū)建設工程材料價格信息；（4）**市有關部門提供的基礎資料；（5）業(yè)主對投資估算提供的相關信息。工程費用根據相同結構的類似工程決算，并參考現(xiàn)行市場材料價格，以單價形式計入。本項目建筑工程費用總額估算為 萬元，如下表所示。本項目所需設備購置及安裝工程費總額估算為 萬元，如下表所示。工程建設其他費用估算表序號費用名稱形成資產類別總價固定無形遞延1土地征用費固定2引核心場種母豬費固定3引生產母豬費固定4引種公豬費固定5辦公及生活家具購置費遞延6職工培訓、考察費7勘察設計費無形8其它費遞延合計（5）基本預備費基本預備費按工程費用和其它費用之和的5%計算。（7）建設投資以上各項合計不含建設期利息的建設投資。貸款1000萬元、%。項目投入總資估算表。（二）資金籌措及使用方案資金籌措堅持企業(yè)自籌，積極爭取政府支持和銀行貸款。投資使用計劃根據項目的建設進度，擬定分年度投資使用計劃。十二、財務評價與效益分析（一）經濟效益預測項目實施從第一年起，可產生經濟效益，第三年達到設計生產能力，每年出欄標準化養(yǎng)殖的優(yōu)質生態(tài)肉豬30000頭以上，可向社會提供優(yōu)質生態(tài)豬肉 噸，創(chuàng)銷售收入 萬元，除去生產成本 萬元，每年可獲利潤 萬元，創(chuàng)稅收 萬元。（2）財務內部收益率大于12%。同時，項目實施產生的沼氣、沼液、沼渣以及有機肥等都是無償的供給農戶，可為3000畝農田提供有機肥，減少投入30多萬元，促進農民增收。（三）財務評價本項目包括公司和“公司+專業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶”兩部分，對這兩部分進行獨立核算，形成核算單位。財務評價基礎數據的選取（1）財務價格產品銷售價格的確定原則：根據產品的目標市場，確定本項目產品的銷售價格。（2）項目計算期項目計算期為10年，其中建設期1年，生產期10年。（4）財務基準收益率按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本確定凈現(xiàn)值率為10%，同時也作為對項目內部收益率指標的判斷依據（基準收益率）。（5）利率本項目的利率參照當前國家的規(guī)定執(zhí)行，%計算，%計算。其他計算參數匯總表名稱計算參數備注固定資產折舊機器設備12年，建（構）筑物25年平均年限法，凈殘值率按5%無形資產銷售10年平均攤銷遞延資產攤銷5年平均攤銷工資及福利費50人，12000元/福利費占工資比例的14%修理費10%固定資產折舊為基數其他費用其他制造費其他管理費其他銷售費%（固定資產原值為基數）18000元/2%（銷售收入為基數）指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊率、攤銷費、修理費和工資的其余部分。（2）銷售稅金、檢疫費等增值稅按加工增值20%的利潤來計算，其稅率為17%。本項目主要采用要素法測算項目生產成本，按照原料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產同類產品的經驗數據為依據。（2）人員工資及福利費本項目所需人員按50人測算，分為一般飼養(yǎng)人員（工人）、技術人員和管理人員，工資每人每年12000元計算，估算工資總額為60萬元、。固定資產折舊費采用直線平均計算，殘值按5%，各類固定資產折舊年限參照《工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定，按以下數據計算：A、房屋及建筑物：25年；B、生產設備：12年；C、豬場設備：10年；D、種豬：5年；E、攤銷費：無形資產10年，遞延資產5年；F、修理費：按折舊費的10%計算。②修理費。（4）財務費用①長期借款利息。按分5年等額償還本息，如下表所示。本項目共需流動資金2570萬元，%，為1700萬元。財務費用估算如下表所示。為簡化計算，該費用按銷售收入的4%計取。②固定成本。（8）總成本費用估算，如附件六所示。其分析如下：%，財務凈現(xiàn)值（しC＝12%）。靜態(tài)分析：，%，%。（2）償債能力分析①利息備付率利息備付率＝稅息前利潤247。利息備付率計算表序號項目合計計算期12345 1利潤總額2計入總成本的利息費用3稅息前利潤（1+2）4當期應付利息總費用5利息備付率（3247。當期應還本付息金額，償債備付率如下表所示。8）,，各年償債備付率均大于2,說明在整個還款期內資金來源充足，均能完全償付當期債務。據測算，當市場銷售收入下降10%時，凈現(xiàn)值（PVA，NPV12%） 萬元，%；當投入營運成本上升10%時，凈現(xiàn)值（PVA，NPV12%） 萬元，%。（2）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據滿負荷生產年份的銷售、成本費用和稅金等數據，通過公式或作圖求得盈虧平衡點（BEP）。項目投產后第2年（整個計算期的第3年）固定成本較高，其BEP（生產能力利用率）%。本項目選用技術路線合理，不可能會因技術、工程而影響生產負荷，市場分析表明本項目有相當強的市場競爭力，可抵御投產初期的財務風險，但對這一問題仍應高度重視。安全邊際率40%以上，企業(yè)被認為很安全。財務分析結論綜上所述，本項目財務效益較好，貸款償還能力較強，財務效益可行。十三、社會評價（一）項目對社會的影響分析該項目的建設對當地居民收入和生活水平的影響目前，項目實施區(qū)域內農民的收入較低，收入來源較少，項目通過采用“公司+專業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶”，通過標準養(yǎng)殖模式發(fā)展年出欄200頭以上的養(yǎng)殖大戶100戶以上，直接增加180萬元以上。該項目的建設對地區(qū)居民就業(yè)影響項目建成后，為社會提供了新的就業(yè)機會，同時項目的實施也將帶動熟讀發(fā)展，初步預測可直接增加就業(yè)200多人，間接增加就業(yè)1000多人。項目實施后，包括工資、水電費和維修費等在內經營費用每年將達 到430萬元以上。（二）項目與所在地互適性分析不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度本項目是以龍頭企業(yè)為主，實行“公司+專業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶”模式，社會效益顯著，擬建項目區(qū)當地黨委、政府和群眾都認為該項目的實施有利于促進地方經濟的發(fā)展，對項目建設均報以積極的態(tài)度，在政策上盡力優(yōu)惠，在工作中大力支持。地區(qū)文化狀況對項目的適應程度項目擬建社會治安情況良好，民風淳樸，地區(qū)文化狀況無不適應之處。但項目的總體規(guī)劃、地方各級政府及相關部門對項目建設和運行的支持力度，以及公司對項目的實施和運營情況可能會對項目的順利完成產生一定的影響。（四）社會評價結論本項目建成后，為社會提供優(yōu)質生態(tài)豬肉3560噸，提高人民群眾的生活質量?？傊?，本項目的建設，對某區(qū)社會、經濟和文化的發(fā)展會有較大的促進作用，項目與所在地有較強的互適性，社會可行性良好。項目建設符合國家產業(yè)政策，技術方案可行，原材料供應有保證，但本項目建設還存在有一定的風險，分析如下：（一）項目主要風險因素識別與分析通過上述分析研究，本項目主要風險因素在于市場、疫病防治和技術等方面。強化疫病風險防范措施（1）從防疫技術設施工程上入手，在工藝流程、場地劃分、分區(qū)到各片區(qū)豬內部環(huán)境管理設施均應有利于環(huán)境凈化和防疫。（3）建立嚴格的獸醫(yī)防疫體系，使得各種疫情能夠盡早得到發(fā)現(xiàn)和控制。（2）在產品質量相差不大的情況下，價格就成為高度敏感的因素，為提高產品競爭力，要發(fā)揮低成本策略的作用，充分利用與目標市場相近、交通便利的優(yōu)勢，發(fā)展穩(wěn)定靈活的送貨機制。（4）通過強化管理，降低成本，以具有競爭力的產品價格銷售用戶滿意的產品，確立自已在目標市場上與同類產品的競爭中占據有利地位。十五、研究結論與建議本項目建設符合國家產業(yè)政策和當地發(fā)展生豬產業(yè)的需要，符合全面建設小康社會和提高全民生活質量的要求，項目方案設計合理、技術成熟可靠，產品競爭優(yōu)勢明顯，具有廣闊的市場前景，示范帶動作用強。十六、附件項目投資單位證明項目土地租用協(xié)議項目擬建地點的規(guī)劃設計平面圖、鳥瞰圖項目投入總資金匯總表項目分年費用估算表項目成本費用估算表項目固定資產折舊與攤銷估算表項目財務現(xiàn)金流量表項目資本金現(xiàn)金流量表項目損益和利潤分配表1項目資金來源與運用表1項目借款償還計劃表1項目敏感性分析表[十三（一）（二）]綠色無公害生態(tài)種豬示范養(yǎng)殖場新建項目可行性研究報