【正文】 管理，綜合治理糞便及污水。把農(nóng)業(yè)生產(chǎn)場(chǎng)所、農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)場(chǎng)所和休閑旅游場(chǎng)所結(jié)合為一體，使“吃農(nóng)家飯、住農(nóng)家屋、做農(nóng)家活、看農(nóng)家景”成為農(nóng)村一景。八、勞動(dòng)安全與消防（一）勞動(dòng)安全措施建設(shè)施工安全：嚴(yán)格執(zhí)行安全管理制度，項(xiàng)目工程建設(shè)選用有資質(zhì)的施工隊(duì)伍進(jìn)行施工。（二）消防對(duì)各建筑物的防火、防爆、安全防護(hù)距離按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》中的有關(guān)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，使用有火災(zāi)或爆炸危險(xiǎn)介質(zhì)的工藝設(shè)備的選型及其安全措施，總體布局中設(shè)置運(yùn)輸兼消防車(chē)道，各生產(chǎn)車(chē)間和辦公生活區(qū)四周設(shè)消防通道。技術(shù)組：負(fù)責(zé)總體方案、工藝流程設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量監(jiān)控。辦公室：負(fù)責(zé)公司日常事務(wù)管理。豬場(chǎng)：實(shí)行場(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，定期向公司提交工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，執(zhí)行公司決議，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施與建設(shè)管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，聘任或解聘員工，制定養(yǎng)殖場(chǎng)基本管理制度。**市某某有限責(zé)任公司管理機(jī)構(gòu)圖種豬生產(chǎn)車(chē)間公司獸醫(yī)室商貿(mào)部肉聯(lián)加工車(chē)間飼料車(chē)間商品豬生產(chǎn)車(chē)間仔豬生產(chǎn)車(chē)間公司豬場(chǎng)財(cái)務(wù)部技術(shù)推廣部辦公室②勞動(dòng)定員及培訓(xùn)公司定員50人。養(yǎng)殖戶(hù)按照優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬圈舍標(biāo)準(zhǔn)修建好圈舍后，公司提供優(yōu)質(zhì)雜交交仔豬、飼料，由合作社負(fù)責(zé)組織養(yǎng)殖戶(hù)嚴(yán)格按照生產(chǎn)規(guī)程進(jìn)行養(yǎng)殖。第一期工程（2009年7月2010年6月）：完成土建工程、飼料加工車(chē)間、糞污處理工程和水、電等配套設(shè)施建設(shè)，建立核心繁殖群，引進(jìn)2000頭生產(chǎn)母豬，出欄商品豬10000頭。建設(shè)投資估算（1）估算范圍本估算范圍包括公司豬場(chǎng)、飼料加工車(chē)間和養(yǎng)殖戶(hù)三部分。建筑工程估算表序號(hào)建（構(gòu)）筑物名稱(chēng)單位工程量單價(jià)（元）費(fèi)用合計(jì)（萬(wàn)元）一公司豬場(chǎng)1核心車(chē)間豬舍平方米2擴(kuò)繁車(chē)間豬舍平方米3商品豬車(chē)間豬舍平方米4引種隔離舍平方米5獸醫(yī)室平方米6病豬隔離舍平方米7排污沉淀池立方米8沼氣池立方米9辦公、生活等用房平方米10水、電等安裝11水池立方米12廠內(nèi)道路、綠化等二飼料加工、倉(cāng)庫(kù)等平方米三土建工程四養(yǎng)殖戶(hù)商品豬舍平方米合計(jì)（3）設(shè)備、儀器購(gòu)置及安裝工程費(fèi)定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢(xún)（報(bào)）價(jià)或參照近期同類(lèi)工程的訂貨價(jià)水平，不足部分參考近期有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)住處價(jià)格資料估算（調(diào)整到目前價(jià)格水平）。（6）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國(guó)內(nèi)項(xiàng)目可不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，故投資估算未計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。流動(dòng)資金估算根據(jù)廣大指標(biāo)估算法和本項(xiàng)目的特點(diǎn)，經(jīng)估算正常年份流動(dòng)資金為2570萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金為771萬(wàn)元。%，貸款1500萬(wàn)元。（二）國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0。對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)該項(xiàng)目投產(chǎn)后，隨著項(xiàng)目的示范帶動(dòng)，優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬的出欄數(shù)增大，對(duì)財(cái)政的越大。項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類(lèi)企業(yè)近期生產(chǎn)或市上類(lèi)似產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格均為建設(shè)期末的含稅價(jià)格。對(duì)自有資金（即項(xiàng)目資本金）評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告按10%計(jì)算。其他稅費(fèi)增值稅17%、所得稅25%盈余公積金公益金10%5%所得稅后利潤(rùn)為基數(shù)所得稅利潤(rùn)為基數(shù)借款償還工程項(xiàng)目范圍內(nèi)，按最大還款能力計(jì)算銷(xiāo)售收入估算（1）銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得，計(jì)劃產(chǎn)量為銷(xiāo)售量。（1）外購(gòu)原材料及動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及水、電等價(jià)格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格，正常生產(chǎn)年外購(gòu)原材料及動(dòng)力費(fèi)用等估算值為 萬(wàn)元。本項(xiàng)目投資形成的資產(chǎn)類(lèi)別，如下表所示；建設(shè)投資形成的資產(chǎn)類(lèi)別表單位：萬(wàn)元建設(shè)投資 固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)估算見(jiàn)附件七所示。長(zhǎng)期借款總額1000萬(wàn)元。③財(cái)務(wù)費(fèi)用。（6）可變成本和固定成本①可變成本。財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小。項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治觯?）借款還本付息借款還本付息見(jiàn)附件十二所示。4）②償還備付率償還備付率＝可用于還未付息的資金247。不確定性分析（1）敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目具體情況，主要對(duì)市場(chǎng)銷(xiāo)售收入和運(yùn)營(yíng)成本等不確定因素變化的情況進(jìn)行單因素第敏感性分析。由于各年固定成本不盡相同，現(xiàn)選擇固定成本較高的年份和較低的年份分別計(jì)算。（3）安全邊際率安全邊際率＝1盈虧平衡點(diǎn)＝%＝%，安全邊際率越大，企業(yè)就越安全。但是通過(guò)不確定性分析可以看出，產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格降低時(shí)會(huì)使項(xiàng)目效益大幅下降，因此項(xiàng)目也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，建議實(shí)施過(guò)程中應(yīng)采取有效措施注意防范風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響，項(xiàng)目建設(shè)所用的大部分建筑材料和部分設(shè)備將由本地區(qū)供應(yīng)，這將給建筑業(yè)和設(shè)備制造業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇。各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度本項(xiàng)目得到了各級(jí)各部門(mén)的大力支持，尤其是項(xiàng)目實(shí)施地黨委、政府對(duì)本項(xiàng)目?jī)A注了極大的熱情，并盡其所能，給本項(xiàng)目提供最優(yōu)惠的條件，為項(xiàng)目盡快實(shí)施奠定了良好的基礎(chǔ)。為此，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，一定要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和各級(jí)政府有關(guān)法律、法規(guī)，讓群眾滿(mǎn)意，保證項(xiàng)目的順利建設(shè)。十四、風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬為目標(biāo)，不斷滿(mǎn)足國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬肉的需要。（2）認(rèn)真貫徹“防重于治”的方針，建立健全嚴(yán)格的防疫制度和先進(jìn)的衛(wèi)生設(shè)施。（3）通過(guò)肉聯(lián)深加工，成立專(zhuān)業(yè)銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，打造優(yōu)質(zhì)生態(tài)品牌豬肉，在目標(biāo)市場(chǎng)建立優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬肉品牌店，保障銷(xiāo)售渠道暢通。項(xiàng)目建成后對(duì)推進(jìn)生豬生態(tài)化、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖發(fā)展，促進(jìn)生豬養(yǎng)殖方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)畜牧業(yè)由粗放型增長(zhǎng)向質(zhì)量型增長(zhǎng)，帶動(dòng)廣大農(nóng)戶(hù)發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)脫貧致富起到積極的推動(dòng)作用，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，立項(xiàng)條件成熟，建議有關(guān)部門(mén)給予立項(xiàng)支持。認(rèn)真做好各方協(xié)調(diào)要加強(qiáng)各方面的關(guān)系，注意與各方面的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，確保與項(xiàng)目有關(guān)的所在配套條件都能夠落實(shí)，以保證項(xiàng)目能夠順利實(shí)施和運(yùn)行。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施（1）強(qiáng)化技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，嚴(yán)格養(yǎng)殖規(guī)程，滿(mǎn)足優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬肉產(chǎn)品生產(chǎn)的要求，積極申報(bào)綠色產(chǎn)品認(rèn)證。在項(xiàng)目可行性研究分析過(guò)程中采取專(zhuān)家評(píng)估法幫助識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，邀請(qǐng)了5位熟悉本項(xiàng)目的相關(guān)專(zhuān)家就項(xiàng)目建設(shè)可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行了判斷，結(jié)果整理分析如下表所示：生態(tài)豬養(yǎng)殖基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō) 明1市場(chǎng)較大產(chǎn)品價(jià)格較大當(dāng)銷(xiāo)售收入下降10%時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)力一般技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量高，周邊地區(qū)市場(chǎng)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售生產(chǎn)負(fù)荷一般%時(shí)，（50000%），即可維持項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)平衡2原材料一般價(jià)格一般受?chē)?guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求影響供應(yīng)一般原材料供應(yīng)受市場(chǎng)影響不大3疫病防治中等各類(lèi)傳染性疫病的發(fā)生和流行4外部設(shè)施配套一般基礎(chǔ)設(shè)施配套一般注意進(jìn)度的匹配水、電等供應(yīng)一般本項(xiàng)目所需水、電當(dāng)?shù)赝耆梢詽M(mǎn)足生產(chǎn)要求（二）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的建議按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)程度的分析，項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)明確，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素提出如下對(duì)策，供項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)各方參考。示范帶動(dòng)更多的養(yǎng)殖戶(hù)開(kāi)展優(yōu)質(zhì)生態(tài)豬的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（三）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)實(shí)際，各級(jí)政府和廣大項(xiàng)目區(qū)群眾都大力支持，該項(xiàng)目建設(shè)不存在很大的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。采用“公司+專(zhuān)業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶(hù)”的模式，發(fā)展年出欄200頭以上優(yōu)質(zhì)商品豬養(yǎng)殖大戶(hù)100戶(hù)以上，年出欄優(yōu)質(zhì)生態(tài)商品豬2萬(wàn)頭，直接增加農(nóng)民180萬(wàn)元，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)可為3000畝農(nóng)田提供有機(jī)肥，減少投入30多萬(wàn)元，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)居民收入和生活水平的大幅提高。%，說(shuō)明項(xiàng)目很安全，有較強(qiáng)的可行性。說(shuō)明本項(xiàng)目投產(chǎn)初期因企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，固定成本高，導(dǎo)致有較高的盈虧平衡點(diǎn)，而原有借款還完以后盈虧平衡點(diǎn)逐步降低至40%以?xún)?nèi)，說(shuō)明此時(shí)對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力增強(qiáng)。由此可見(jiàn)，當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)投入營(yíng)運(yùn)成本下降10%時(shí)，其內(nèi)部收益率和該項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的內(nèi)部收益率保持相對(duì)穩(wěn)定，說(shuō)明該項(xiàng)目對(duì)投入成本的變化不敏感；當(dāng)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入下降10%時(shí)，說(shuō)明該項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變化情況，控制好生產(chǎn)的投入和養(yǎng)殖規(guī)模，推廣科學(xué)養(yǎng)殖技術(shù)，搞好節(jié)本增效，增強(qiáng)抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力。償債備付率計(jì)算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123451用于還款的折舊0000002用于還款的攤銷(xiāo)3用于還款利潤(rùn)4成本列支的利息5要用于還本付息資金（1+2+3+4）6當(dāng)期應(yīng)付貸款本金7當(dāng)期應(yīng)付貸款利息8當(dāng)期應(yīng)還本付息金額（6+7）9償還備付率（5247。當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用，各年利息備付率如下表所示。%。（7）經(jīng)營(yíng)成本。財(cái)務(wù)費(fèi)用估算表項(xiàng)目合計(jì)計(jì) 算 期12345610長(zhǎng)期借款利息00流動(dòng)資金借款還息0合計(jì)0（5）其它費(fèi)用其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)以外的費(fèi)用。各年償還利息額項(xiàng) 目第2 年第3年第4年第5年合計(jì)等額償還本息額其中本金利息本年初借款余額②流動(dòng)資金借款利息（%計(jì)算）。每年修理費(fèi)按占折舊費(fèi)的10%計(jì)算，平均年修理費(fèi)為 萬(wàn)元。（3）折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和修理費(fèi)①折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)。產(chǎn)品銷(xiāo)售收入表單位萬(wàn)元序號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)合計(jì)12310生產(chǎn)負(fù)荷(%)1銷(xiāo)售收入（豬肉、副產(chǎn)品）2增值稅成本費(fèi)用估算成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用。（6）其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取，如下表所示。（3）生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項(xiàng)目計(jì)算期第一年20%、第二年60%、第三年100%。因此，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的項(xiàng)目范圍確定在這兩個(gè)部分范圍內(nèi)。農(nóng)民增收項(xiàng)目的采取“公司+專(zhuān)業(yè)合作社+養(yǎng)殖戶(hù)”，按照養(yǎng)殖模式示范帶動(dòng)100戶(hù)年出欄優(yōu)質(zhì)生態(tài)商品豬200頭的養(yǎng)殖大戶(hù)，直接增加收入 萬(wàn)元以上。公司豬場(chǎng)、飼料車(chē)間及肉聯(lián)加工車(chē)間等工程第一年完成100%的投資；設(shè)備采購(gòu)第一年完成80%、第二年完成20%；生產(chǎn)母豬引種第一年完成60%，第二年完成40%（見(jiàn)附件五）。（見(jiàn)附件四）。（8）建設(shè)期利息本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，%計(jì)取。設(shè)備、儀器購(gòu)置及安裝工程費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)規(guī)程單位數(shù)量總價(jià)（萬(wàn)元）一公司豬場(chǎng)1產(chǎn)床2仔豬高培床3人工授精設(shè)備4化檢設(shè)備5轉(zhuǎn)車(chē)輛6轉(zhuǎn)糞車(chē)二飼料加工車(chē)間1飼料廠機(jī)構(gòu)設(shè)備2化檢設(shè)備3轉(zhuǎn)運(yùn)車(chē)輛三引水、電1水源提灌站2電源合計(jì)（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地使用費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)（含前期工作費(fèi)）、引種費(fèi)、建設(shè)單位管理