【正文】 飲料機械廠配料機4臺416三其他96運輸車輛（含叉車）3量30消毒池3個26四安裝費60合 計 種苗 不同的南瓜品種，其加工南瓜粉的成品率不同，如從日本引進的惠比壽南瓜，其成品率就比較高。計劃投資115萬元，引進2—3個適于加工的優(yōu)良品種，建立種子、種苗基地150畝，為南瓜生產(chǎn)示范基地提供良種。 其它擬在北京、上海、南京、天津、廣州、深圳等大城市建立營銷窗口。 項目實施進度安排 可行性研究、立項、初步計劃：2003年3月—2003年8月； 施工圖設計：2003年7月—2003年8月中旬； 土建工程施工：2003年9月下旬—2004年8月； 購置設備、安裝、調(diào)試：2004年9月—2004年10月； 試生產(chǎn)：2004年11月。 設備購置：按現(xiàn)行市場價格或廠家報價估算。 建筑設計費和建設管理費按建筑工程費的2%估算。 項目建設投資估算 項目建設投資估算 固定資產(chǎn)投資（詳見附表1）。流動資金參照類似項目的流動資金占用情況，結(jié)合項目的特點估算，項目流動資金為1300萬元，其中鋪底流動資金為390萬元。項目評價總投資=固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)+流動資金=+0+1300=。貸款貼息23萬元。公益性費用40萬元，主要用于質(zhì)量檢測、服務設施及環(huán)保設施建設補助。 資金來源及籌措 資金來源及籌措申請中央財政資金400萬元。其中無償資金40萬元，有償資金160萬元，%計算；。 地方財政配套能力分析本項目需地方財政配套資金200萬元，其中無償資金40萬元，有償資金160萬元。 企業(yè)和農(nóng)民自籌資金能力分析。南瓜生產(chǎn)基地和種苗基地生產(chǎn)，與其它農(nóng)作物種植相比不需增加生產(chǎn)成本，甚至可減少生產(chǎn)成本，企業(yè)對基地農(nóng)民實行訂單生產(chǎn)，可調(diào)動農(nóng)民種瓜的積極性。 銀行貸款可靠性分析本項目共需銀行貸款700萬元。在公司向當?shù)剞r(nóng)行提出貸款意向申請后，中國農(nóng)業(yè)銀行派員對功能性南瓜粉加工項目進行了認真的考察評估，認為該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，原料有來源，產(chǎn)品有市場，利潤回報較高，投資回收期短，公司又有固定資產(chǎn)擔保，同意按項目需要提供貸款支持，并已作出承諾。第八章 財務評價 財務評價依據(jù)財務評價是根據(jù)國家計委、建設部1993年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價——方法與參數(shù)》（第二版）中的有關(guān)規(guī)定進行測算。項目基準收益率為10%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當前的市場價格。根據(jù)目前的生產(chǎn)技術(shù)指標及設計的工藝流程，項目達產(chǎn)后正常年功能性南瓜粉的產(chǎn)量為200萬千克。 銷售稅金及附加估算根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收的規(guī)定，項目應繳納的銷售稅金及附加主要有：增值稅、城市維護建設稅和教育費附加，稅率分別為13%、5%和3%。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算原材料、輔助材料、燃料、動力的價格參照當?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價格進行計價，單位消耗根據(jù)生產(chǎn)需要進行估算。修理費用根據(jù)項目的特點，%左右估算。項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表41。利息支出：項目投產(chǎn)后，流動資金借款利息和長期借款利息計入項目利息支出。其他費用：包括企業(yè)管理費用、技術(shù)開發(fā)費和相關(guān)營銷費用，參照類似項目的情況，按項目收入的一定比例估算。項目總成本費用估算見附表4。根據(jù)資料進行統(tǒng)計分析，結(jié)合項目所在地實際進行估算，該項目經(jīng)營成本見附表4。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按10%提取盈余公積金。 項目清償能力分析項目財政投入有償資金480萬元、銀行貸款700萬元。其償還來源主要是折舊與攤銷費、未分配利潤等，財政有償資金從第三年（含建設期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。銀行貸款根據(jù)項目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始償還，（含建設期）。由此可見，該項目具有較強的償債能力。 敏感性分析敏感性分析是對該項目經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，從而測定該項目在激烈市場競爭中承受市場變化風險的能力。表81 敏感性分析結(jié)果表序號敏感因素及變化幅度稅后財務內(nèi)部收益率（%）稅后財務凈現(xiàn)值（萬元）稅后全部投資回收期（年）1基本方案 2產(chǎn)量10% 3產(chǎn)量+10% 4銷售價格10% 5銷售價格+10% 6經(jīng)營成本10% 7經(jīng)營成本+10% 8投資10% 9投資+10% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，項目產(chǎn)品銷售價格下降10%時，%，遠遠高于目前商業(yè)銀行借款利率，說明項目具有較強的抗風險能力。項目進行分析計算后的主要經(jīng)濟評價指標詳見表82。項目的財務效益較好，從財務上說是可行的。由此可以看出，本項目在經(jīng)濟上、技術(shù)上均是可行的。施工噪聲源強在80～90 dB(A)]之間，預計施工場界噪聲超過GB12523－90《建筑施工場界噪聲限值》，對周圍環(huán)境有一定影響，但該影響是暫時的、可逆的。修建廢水沉淀池、污水處理站等產(chǎn)生一定量土石方，建設方擬就地處置余土，對周圍環(huán)境影響較小。綜上所述，該項目施工期對周圍環(huán)境影響較小。根據(jù)設計,冷卻水循環(huán)利用不外排。該項目廢水由公司排水管排入城市市政管網(wǎng)排水系統(tǒng)，于九頭巖斷面上游2000米處排入資江。廢氣對周圍環(huán)境的影響分析該項目廢氣主要是2臺4000千克鍋爐運行時產(chǎn)生的燃煤煙氣，煙氣經(jīng)35米高煙囪排放，主要污染物為煙塵、SO2。預計煙塵、SO2排放濃度均符合GB13271－2001《鍋爐大氣污染物排放標準》二類區(qū)Ⅱ時段標準，排放量符合總量控制指標。由項目所在地環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查可知，項目所在地環(huán)境空氣中的SOTSP較低，該項目鍋爐煙道氣經(jīng)水膜麻石脫硫除塵后達標排放，增加的外排煙塵、SO2在下風向地面上的濃度貢獻值相對背景值比較小，濃度貢獻值與背景值疊加后不會超過GB3095－96二級標準，對周圍環(huán)境影響較小，不會影響該項目擬建地區(qū)域環(huán)境空氣使用功能。設計將南瓜瓤和南瓜渣通過腐熟生酵作有機肥料使用。污水處理站產(chǎn)生的污泥全部作為垃圾外運，所以該項目的固體廢物對周圍環(huán)境影響較小。根據(jù)公司平面布置情況，就鍋爐風機對廠界聲環(huán)境的影響進行預測。 公眾參與調(diào)查為了解項目所在地公眾對該項目的意見和建議，某市環(huán)保研究所進行了公眾參與調(diào)查，調(diào)查形式為發(fā)放調(diào)查表，調(diào)查對象年齡25至42歲之間，有干部、工程師、工人、農(nóng)民等。 防治措施及預期治理效果建設項目采取的防治措施及治理效果內(nèi)容類型排 放 源污染物名 稱防 治 措 施預 期 治 理 效 果大氣污染物鍋 爐煙塵麻石水膜除塵達標排放SO2麻石堿液脫硫達標排放水污染物清洗工序SS沉淀處理達標排放清洗設備沖洗地面SS、COD、BOD噴霧干燥塔冷卻水循環(huán)利用不 外 排水膜除塵SS、COD沉淀處理達標排放固體廢物南瓜瓤、南瓜渣腐熟生酵有惡臭氣體和腐化液產(chǎn)生，應及時轉(zhuǎn)運至飼料廠生產(chǎn)飼料和養(yǎng)殖場作飼料鍋 爐爐渣鋪路、填坑不外排鍋爐廢水沉淀池灰渣外運制磚、制水泥不外排 環(huán)保部門評價意見 對項目建設地點周圍環(huán)境狀況調(diào)查和該項目環(huán)境影響分析，施工期對環(huán)境產(chǎn)生影響的主要是施工噪聲、建筑垃圾、土石方開挖、建筑材料及設備運輸時產(chǎn)生的揚塵，影響較小，且是暫時的、可逆的。（1）該項目經(jīng)處理后的外排廢水中污染物排放濃度符合GB8978－1996《污水綜合排放標準》一級標準，且廢水受納段水體水質(zhì)較好，有一定的環(huán)境容量，所以該項目外排廢水對資水水體影響較小，不會影響其使用功能。（3）該項目固體廢物（南瓜瓤、渣）在腐熟生酵過程中有惡臭氣體及腐化液產(chǎn)生，應及時轉(zhuǎn)運至飼料廠生產(chǎn)飼料或運至養(yǎng)殖場作飼料。（5）公眾支持該項目生產(chǎn)，并希望公司嚴格按“三同時”要求，對產(chǎn)生的污染物進行治理。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果 評 價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 項目實施后將促進全市南瓜生產(chǎn)有一個較大的發(fā)展，預計2年后，全市南瓜生產(chǎn)將發(fā)展到30萬畝，產(chǎn)值達5億元，形成鮮嫩南瓜、加工南瓜、飼用南瓜生產(chǎn)基地。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益相聯(lián)結(jié)項目實施后將更有利產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，企業(yè)將采取“公司+基地+農(nóng)戶”方式，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂產(chǎn)需合同，建立產(chǎn)銷關(guān)系。而這是提高南瓜粉質(zhì)量的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。 輻射帶動作用 項目在實施過程中， 萬畝南瓜生產(chǎn)基地。南瓜生產(chǎn)基地在優(yōu)良新品種、新的栽培技術(shù)推廣上將起到很好的示范樣板作用和輻射帶動作用。戶均增加收入1300元，帶動農(nóng)戶3萬戶，增加就業(yè)人數(shù)近萬人。企業(yè)和社會化服務體系對農(nóng)戶的生產(chǎn)、經(jīng)營活動將起到較好地中介作用和組織作用，促進農(nóng)戶生產(chǎn)和經(jīng)營由分散性到整體性，從無組織性到有組織性，從無序到有序。對全市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高將起到較好的示范推動作用。戶平可增收1300元，人平年純收入增加371元。第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 機構(gòu)設置董事會 副總經(jīng)理副總經(jīng)理技術(shù)顧問總經(jīng)理項目開發(fā)部生產(chǎn)部財務部銷售部南瓜粉加工廠采購部新產(chǎn)品開發(fā)營銷員采購人員文秘保衛(wèi)出納會計技術(shù)培訓保管加工車間基建管理檢驗設備維修后勤 機構(gòu)職責 董事會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，總經(jīng)理是在董事會領(lǐng)導下負責公司全面工作。 生產(chǎn)部：主要負責加工生產(chǎn)、基地生產(chǎn)技術(shù)指導、原材料和產(chǎn)品檢驗及設備維修與護理。 銷售部：主要負責公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設。財務部：主要負責公司財務和后勤管理。部門經(jīng)理實行聘任制、從事技術(shù)性較強工種的員工實行合同制，對從事簡單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需求招工。其中管理人員15人，生產(chǎn)工人400人。其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，部門負責人6人，會計3人，出納1人，報關(guān)1人，后勤管理人員1人。其中：原料精選、浸泡、消毒、切塊、去籽81人，加工機械操作127人，質(zhì)檢4人（包括原材料和成員檢驗），包裝入庫70人，保管19人，水電4人，機械維修6人，司機4人，保衛(wèi)5人，后勤5人，供銷人員69人（包括營銷窗口），基地管理6人。 經(jīng)營管理 項目根據(jù)食品生產(chǎn)要求，制訂嚴格的經(jīng)營管理規(guī)范，定人定崗定責，實行嚴格的崗位責任制。公司根據(jù)原料需求與農(nóng)戶簽訂原料產(chǎn)需合同；基地和農(nóng)戶根據(jù)合同組織生產(chǎn)，并按合同價將產(chǎn)品賣給公司。將嚴格按照公司章程和食品加工標準進行工程管理、生產(chǎn)管理、財務管理和銷售管理等。如：物料管理制度、生產(chǎn)操作規(guī)程和產(chǎn)品質(zhì)量管理制度、衛(wèi)生管理制度、生產(chǎn)銷售與回收制度、文件檔案管理制度、財務會計制度等。 技術(shù)培訓項目根據(jù)不同崗位對人員素質(zhì)的不同要求，采取不同的培訓方式。針對其工作特點和所擔負的工作，采取短期培訓、進修深造和多參加技術(shù)業(yè)務交流活動等提高業(yè)務水平；工人要求能熟練地完成所從事的工作。新招聘的人員將分崗位由省農(nóng)科院食品研究所的教授、研究員上課，進行系統(tǒng)的技能培訓，達到操作技術(shù)要求后才上崗。 勞動保護與安全衛(wèi)生 勞動保護 按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動員工合同，落實勞動保護措施。 安全衛(wèi)生 人員衛(wèi)生。 設施衛(wèi)生 對機械設備定期清洗。生產(chǎn)工藝設備要符合食品工業(yè)衛(wèi)生要求，并對設備進行定期消毒，做到既保持產(chǎn)品的天然風味，又符合衛(wèi)生標準。污水排出符合國家標準，廁所設沖水、洗水裝置和防水設施。第十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應社會發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵的建設項目。項目各方面建設條件都已具備，生產(chǎn)工藝先進，方案成熟可靠，生產(chǎn)技術(shù)、設備可行，項目論證可信，經(jīng)濟效益指標符合要求，風險性較小，是一個具有發(fā)展前景的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭項目。 從敏感性分析可以看出，項目效益對產(chǎn)品銷售價格和經(jīng)營成本都比較敏感，項目承建單位在項目投產(chǎn)后一定要加大產(chǎn)品宣傳力度和營銷力度，強化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，充分依靠科技進步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場競爭力，使項目按預期目標發(fā)揮效