現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)ppt課件-閱讀頁(yè)
2025-05-20 18:54本頁(yè)面
【正文】 ? ∑ X 平均保額損失率 M = ——— ? N ? M=（ ＋ ＋ ＋ ＋ ＋ ＋ ） 247。用來(lái)說(shuō)明平均保額損失率的代表性。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 44 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 45 ? ? 為了保證保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，盡量減少實(shí)際賠款金額超過(guò)純保費(fèi)收入年份的出現(xiàn)，通常在平均保額損失率的基礎(chǔ)上附加一個(gè)或多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差作為 穩(wěn)定系數(shù) 。 ∑（ X－ M） 2 標(biāo)準(zhǔn)差 σ= —————— = ‰ N 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 46 穩(wěn)定系數(shù)與保險(xiǎn)人賠付風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 按照統(tǒng)計(jì)學(xué)規(guī)律 ,實(shí)際保額損失率在： M177。 2σ 之間的概率為 ％ M177。 純費(fèi)率 =平均保額損失率＋均方差 或者，純費(fèi)率 =平均保額損失率 （ 1＋穩(wěn)定系數(shù)） 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 47 附加費(fèi)率是保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)費(fèi)用和合理利潤(rùn)與純保費(fèi)的比率。 毛費(fèi)率 毛費(fèi)率 =純費(fèi)率 +附加費(fèi)率 若附加費(fèi)率使用純費(fèi)率的一定比例來(lái)表示，則上述公式變?yōu)椋? 毛費(fèi)率 =純費(fèi)率 （ 1+附加費(fèi)率） 若根據(jù)上例 ,附加費(fèi)率為 20%,則： 毛費(fèi)率 = ‰ （ 1+20） = ‰ 、附加費(fèi)率與毛費(fèi)率 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 48 第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 167。 4. 2 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 是指會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則 對(duì)未到期保單的保險(xiǎn)費(fèi)提存的專項(xiàng)賠付資金。這在會(huì)計(jì)核算上，保險(xiǎn)費(fèi)就要依據(jù)保險(xiǎn)期間在兩個(gè)會(huì)計(jì)年度所占的時(shí)間比例進(jìn)行分割。直到下一年保險(xiǎn)期間結(jié)束，保險(xiǎn)公司履行了保單項(xiàng)下的承保義務(wù)后，才賺取了全部保費(fèi)。 167。如果自留保險(xiǎn)費(fèi)在全年分布很不均勻的條件下，會(huì)失去其使用價(jià)值。 2. 季平 均估 算法 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 51 法 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 52 該方法的適用前提是，假定全月的承保業(yè)務(wù)量平均，再假設(shè)承保業(yè)務(wù)當(dāng)月承擔(dān)責(zé)任的平均有效天數(shù)是 15天，因此，把一年分為 24個(gè)半月。而當(dāng)年第二個(gè)月承保的業(yè)務(wù)，則有 3/24的未了責(zé)任要延續(xù)到第二年，那么要提取 3/24，而業(yè)務(wù)當(dāng)年最后一個(gè)月承保的業(yè)務(wù)中，當(dāng)年只平均承擔(dān)了 1/24責(zé)任，賺取 1/24保費(fèi)，其余 23/24保費(fèi)則要轉(zhuǎn)入下一年度，作為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這樣對(duì)于保險(xiǎn)期間保險(xiǎn)單來(lái)說(shuō)，在每年第一天簽署的保單沒(méi)有當(dāng)天生效，而是在第 2天生效的保單，當(dāng)年其未到期責(zé)任為 1天，正好為年度的 1/365，即第2天生效的保單有 1/365為未到期責(zé)任；第 2天簽訂第 3天生效的保單時(shí)，其當(dāng)年未到期責(zé)任為 2天，正好為年度的 2/365，即第 3天生效的保單有 2/365為未到期責(zé)任， …… ，第 364天簽訂第 365天生效的保單時(shí)，其未到期責(zé)任為 364天，正好為年度的 364/365。對(duì)某些特殊險(xiǎn)種，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)分布狀況可以采用其他更為謹(jǐn)慎、合理的方法。 4. 3 未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 167。也就是保險(xiǎn)人為保險(xiǎn)事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金。 4. 已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金 根據(jù)每個(gè)理賠人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，對(duì)每次損失應(yīng)提取的準(zhǔn)備金額度做出估計(jì)。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 56 ? 平均值法 根據(jù)以往的賠償平均值，對(duì)每個(gè)索賠案提取相同的準(zhǔn)備金。 ? 公式法或賠付率法 此法依據(jù)的原理是，特定險(xiǎn)種的賠付率是一定的。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 57 167。 ，它依據(jù)流量三角形中的各列的比例關(guān) 系來(lái)外推預(yù)測(cè)未來(lái)索賠數(shù)據(jù)的值。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 58 ? 例：假如某種業(yè)務(wù)累計(jì)賠款（單位：千元）為： 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 59 ? 那么鏈梯系數(shù)（相應(yīng)延遲年累積賠款的比率）為 ： 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 60 ? 上表中的平均為加權(quán)平均，權(quán)重為累積賠款，由于在最近的經(jīng)驗(yàn)?zāi)瓿霈F(xiàn)了明顯的趨勢(shì)，且最近 3年的系數(shù)較為穩(wěn)定，故選取最近三年的均值。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 61 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 62 ? 平均賠付額是指賠付額與索賠次數(shù)的比率。平均賠付額法可以將索賠次數(shù)考慮在內(nèi)。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 64 基于已付賠款和已發(fā)生已報(bào)案未決賠款之間的關(guān)系，也被稱為逐案估計(jì)預(yù)測(cè)法。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 66 ? BF法基本步驟： （ 1）計(jì)算期望最終賠款。修正方法如下： 修正后的最終賠款 ＝已付賠款＋期望最終賠款 （ 1－ 1/f） 其中 f為已付賠款的累積進(jìn)展因子，即： ? 已付賠款 f ＝最終賠款 （ 3）從修正后的最終賠款中減去累積已付賠款，即得未決賠款準(zhǔn)備金。 2022/5/29 現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) * 唐金成制作 67 167。在評(píng)估理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)合理估計(jì)理賠費(fèi)用支出與賠款支出的比例關(guān)系，然后以當(dāng)期提取的已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金為基礎(chǔ)，分別對(duì)應(yīng)的比例關(guān)系分別計(jì)算理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。 總準(zhǔn)備金 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了能夠長(zhǎng)期穩(wěn)妥經(jīng)營(yíng)，還必須提取總準(zhǔn)備金即巨災(zāi)準(zhǔn)備金。 總準(zhǔn)備金與前面幾項(xiàng)準(zhǔn)備金不同，一般在稅后利潤(rùn)中計(jì)提。由于巨災(zāi)準(zhǔn)備金在稅后利潤(rùn)中計(jì)提，所以歸屬所有者權(quán)益，而并非負(fù)債。 如何分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)需求？ 財(cái)險(xiǎn)公司如何做好防災(zāi)防損工作？ 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保費(fèi)如何厘定？ 簡(jiǎn)述財(cái)險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提
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