【正文】 展的基礎(chǔ)是自然 風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在和商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn) 生與發(fā)展。 責(zé)任保險(xiǎn)－－產(chǎn)生與發(fā)展的最直接的基 礎(chǔ)是法制的健全與完善。 盡管賠款是支付給被保險(xiǎn)人，但是實(shí)質(zhì)上是對(duì)受傷害的第三者的補(bǔ)償。 各種責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)及其可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé) 任事先無法預(yù)料。 （四）承保方式的特征 承保的方式具有多樣化的特征： 獨(dú)立承保：例如，公眾責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn) 等。 附加承保：例如建筑工程保險(xiǎn)中的第三者 責(zé)任保險(xiǎn)。如船舶的責(zé)任保險(xiǎn) 承保就是與船舶財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)承保相組 合而成的。 三、責(zé)任保險(xiǎn)的承保與賠償 （一）責(zé)任保險(xiǎn)的承保 （二）責(zé)任保險(xiǎn)的一般責(zé)任范圍 （三）責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率 （四）責(zé)任保險(xiǎn)的賠償 （一）責(zé)任保險(xiǎn)的承保 責(zé)任保險(xiǎn)的適用范圍是十分廣泛的， 適用于一切可能造成他人財(cái)產(chǎn)損失與人 身傷亡的各種單位、家庭或個(gè)人。 （二）責(zé)任保險(xiǎn)的一般責(zé)任范圍 １、被保險(xiǎn)人依法對(duì)造成他人財(cái)產(chǎn)損失 或人身傷亡應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 （三）責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率 影響責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率的主要因素： １、被保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)性質(zhì)及其產(chǎn)生意外 損害賠償責(zé)任可能性的大小。 ３、賠償限額的高低。在我國(guó) ,環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)除了在公眾責(zé)任保險(xiǎn)和第三者責(zé)任保險(xiǎn)中略有涉及之外 ,整體上處于起步階段。因此，在有責(zé)任保險(xiǎn)的場(chǎng)合，加害人除了向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)外，實(shí)際上并不負(fù)賠償責(zé)任。同時(shí)又能給環(huán)境污染受害者迅速、確實(shí)、有效的救濟(jì)，加上操作成本低，賠償效率比較高，實(shí)施效果也比較好，因此受到許多國(guó)家的青睞 。通常有以 下幾種類型： １、每次責(zé)任事故或同一原因引起的一系 列責(zé)任事故的賠償限額。 ３、某些情況下也可以將財(cái)產(chǎn)損失和人身 傷亡兩者合成一個(gè)限額，或者只規(guī)定每次事故 和同一引起的一系列責(zé)任事故的賠償限額而 不規(guī)定累計(jì)賠償限額。 （二）公眾責(zé)任，是指致害人在公眾活動(dòng)場(chǎng) 所的過錯(cuò)行為致使他人的人身或財(cái)產(chǎn)遭受損 害，依法應(yīng)由致害人承擔(dān)的對(duì)受害人的經(jīng)濟(jì) 賠償責(zé)任。 （二）公眾責(zé)任保險(xiǎn)的保費(fèi)計(jì)算 公眾責(zé)任保險(xiǎn)不像其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)那樣有固定的保險(xiǎn)費(fèi)率表，而是通常視每一被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)情況逐筆議定費(fèi)率，以便確保保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與所收取的保險(xiǎn)費(fèi)相適應(yīng)。 保險(xiǎn)人的理賠應(yīng)當(dāng)以受害人向被保險(xiǎn)人 提出有效索賠并為法律認(rèn)可為前提，以賠償 限額為保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任的最高限額。 （一） （二） 場(chǎng)所責(zé)任保險(xiǎn) 承保固定場(chǎng)所因存在著結(jié)構(gòu)上的缺陷或管理不善，或被保險(xiǎn)人在被保險(xiǎn)場(chǎng)所進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)因疏忽發(fā)生意外事故，造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失且依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 （三） 承包人責(zé)任保險(xiǎn) 主要適用于承保 各種建筑工程、安裝工程、修理工程 施工任務(wù)的承包人。 保險(xiǎn)笑話 買了保險(xiǎn) 一個(gè)男的為他太太向保險(xiǎn)公司買了保險(xiǎn)。 所謂產(chǎn)品責(zé)任，是指產(chǎn)品在使用過程中因其缺陷而造成用戶、消費(fèi)者或者公眾的人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，依法應(yīng)當(dāng)由產(chǎn)品供給方承擔(dān)的民事責(zé)任。產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)就是根據(jù)法律或者合同的規(guī)定或者約定，當(dāng)事人在產(chǎn)品質(zhì)量方面應(yīng)當(dāng)為一定行為或者不一定行為的行為。 二、一般內(nèi)容 （一）承保責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任范圍 （二）產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率 （三）產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)的賠償 （一）責(zé)任范圍 產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，是承保產(chǎn)品造成的對(duì)消費(fèi)者 或用戶及其他任何人的財(cái)產(chǎn)損失、人身傷亡所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，以及由此而導(dǎo)致的有關(guān)法律費(fèi)用等。 ２、產(chǎn)品責(zé)任事故的發(fā)生必須是在制造、銷售該 產(chǎn)品的場(chǎng)所 范圍之外 的地點(diǎn)。 2：勞工法律制度或雇傭合同等應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的對(duì)雇員及有關(guān)人員的損害 賠償責(zé)任。 4：產(chǎn)品仍在制造或銷售場(chǎng)所。 6：被保險(xiǎn)產(chǎn)品本身的損失不保。 比如省內(nèi)銷售與國(guó)內(nèi)銷售、國(guó)內(nèi)銷售與國(guó)外銷售的費(fèi)率是不同的，有些保險(xiǎn)公司還有一些特別規(guī)定，如國(guó)內(nèi)銷售的產(chǎn)品保費(fèi)必須在一萬人民幣以上，銷往國(guó)外的產(chǎn)品保費(fèi)必須在一萬美元以上等等，費(fèi)率一般情況在 %~%之間。 對(duì)于賠償標(biāo)準(zhǔn)的掌握，以保險(xiǎn)雙方在簽訂保 險(xiǎn)合同時(shí)確定的賠償限額為最高限度，它既可以 每次事故賠償限額為標(biāo)準(zhǔn)，也可以累計(jì)的賠償限 額為標(biāo)準(zhǔn)。李某向啤酒生產(chǎn)者甲廠索賠，因甲廠已向某保險(xiǎn)公司投保了產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)，責(zé)任限額為 50000元，所以保險(xiǎn)公司在責(zé)任限額內(nèi)支付了賠償金 50000元。某保險(xiǎn)公司則認(rèn)為應(yīng)由自己向乙廠提出賠償請(qǐng)求。 法院經(jīng)審理后認(rèn)為，乙廠作為啤酒瓶的供應(yīng)商，對(duì)李某人身傷害承擔(dān)最終賠償責(zé)任。但因甲廠的賠償責(zé)任已經(jīng)部分轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司依法在賠償金額內(nèi)代替甲廠取得向乙廠追償?shù)臋?quán)利。法院判決：甲廠和保險(xiǎn)公司可在各自的損失金額內(nèi)向乙廠追償。 注： (1)雇主責(zé)任險(xiǎn)的投保人是雇主 (即單位 )， 被保險(xiǎn)人是雇工。 被保險(xiǎn)人的故意行為除外，主要承保被保險(xiǎn)人的過失行 為所致的損害賠償。 二、一般內(nèi)容 （一）雇主責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任范圍 （二）雇主責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率 （三）雇主責(zé)任保險(xiǎn)的賠償 （一） 雇主責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任范圍 雇主責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任 ，包括在責(zé)任 責(zé)任事故中雇主對(duì)雇員依法應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)賠償 責(zé)任和有關(guān)法律費(fèi)用等，導(dǎo)致這種賠償?shù)脑? 因主要是各種意外的工傷事故和職業(yè)病。 （三） 雇主責(zé)任保險(xiǎn)的賠償 雇主責(zé)任保險(xiǎn)的賠償限額 ，通常是規(guī)定若干個(gè)月的工資收入，即以每一雇員若干個(gè)月的工資作為其發(fā)生雇主責(zé)任保險(xiǎn)時(shí)的保險(xiǎn)賠償額度，每一雇員只適用于自己的賠償額度。 三、雇主責(zé)任保險(xiǎn)的附加險(xiǎn) （一）附加第三者責(zé)任保險(xiǎn) 承保被保險(xiǎn)人因其疏忽或過失行為導(dǎo)致雇員以外的他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的法律賠償責(zé)任。 （三）附加醫(yī)療費(fèi)保險(xiǎn) 承保被保險(xiǎn)人的雇員在保險(xiǎn)期間，因患疾病所需要的醫(yī)療費(fèi)用。 二者在許多方面有相似之處，尤其是在實(shí)務(wù)操作中。二者的投保人都是單位、組織或團(tuán)體。 (2)投保手續(xù)類似 。 (3)確定費(fèi)率的基本因素相同 。 2．不同之處 二者的區(qū)別涉及人身保險(xiǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)的根本區(qū)別。在保險(xiǎn)責(zé)任有效期限內(nèi)，被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故身故或殘疾，保險(xiǎn)公司將給付相應(yīng)的意外身故保險(xiǎn)金或意外殘疾保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)金付給被保險(xiǎn)人的受益人或被保險(xiǎn)人。雇主責(zé)任險(xiǎn)具有償付的替代性和保障性特征，即代替被保險(xiǎn)人 (雇主 )承擔(dān)對(duì)雇員因工受傷、身故或患有關(guān)職業(yè)病的經(jīng)濟(jì)償付責(zé)任，保障雇主免受經(jīng)濟(jì)賠償、給付的風(fēng)險(xiǎn)； 保險(xiǎn)給付的基礎(chǔ)是雇主對(duì)員工的傷亡負(fù)有法律責(zé)任 ，否則，即使雇員因工發(fā)生傷亡，雇主在法律上沒有賠付責(zé)任，保險(xiǎn)公司也不負(fù)責(zé)給付。意外傷害保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定根據(jù)一定方式 估算或按約定的價(jià)值 確定，意外傷害保險(xiǎn)金給付主要根據(jù)被保險(xiǎn)人的 身體殘疾程度和保險(xiǎn)金額 。 (3)費(fèi)率確定 團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)的費(fèi)率根據(jù)被保險(xiǎn)人所屬的行業(yè)類別確定。 (4)保險(xiǎn)責(zé)任期間的差異 一般而言，意外傷害保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任在保單生效后的每天 24小時(shí)均有效 ，而不論是在工作期間，還是非工作期間。 (5)二者的作用各異 意外傷害保險(xiǎn)是為應(yīng)對(duì)被保險(xiǎn)人不幸因意外事故引致身故或殘疾的風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生和發(fā)展起來，意外傷害保險(xiǎn)具有保費(fèi)低、保障高、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，從而廣受青睞。因此，意外傷害保險(xiǎn)為被保險(xiǎn)人及其家庭提供切實(shí)的保障。 (5)二者的作用各異 雇主責(zé)任險(xiǎn)是為緩和勞資糾紛， 保障雇員的利益 而產(chǎn)生并發(fā)展起來的，其客觀上還起到 保障雇主權(quán)益的作用 ，因此許多國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)施雇主責(zé)任險(xiǎn)。但是由于種種原因，雇主或者想逃避責(zé)任，或者無力支付賠償，或者雙方協(xié)商不成，雇員的權(quán)益常常得不到完全的保護(hù)，有時(shí)不得不訴諸法庭。購(gòu)買雇主責(zé)任保險(xiǎn)，把雇主承擔(dān)有關(guān)責(zé)任的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，可以穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)，保障雇主免受糾紛困擾、支出額外費(fèi)用，同時(shí)也保障了員工的權(quán)益，無疑是一項(xiàng)雙贏之策。 ? (6)從企業(yè)福利制度設(shè)計(jì)角度看兩種保險(xiǎn)的區(qū)別 企業(yè)福利制度是企業(yè)得以維系和發(fā)展的重要的基礎(chǔ)性制度。 企業(yè)福利保障制度設(shè)計(jì)的目的是吸引人才、善用人才和發(fā)展人才。高保額意味著高保障，高保障意味著員工個(gè)人價(jià)值較高，員工受重視程度高。相應(yīng)的保險(xiǎn)金由被保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人的受益人享有，可防止其家庭生活水平不因意外事件的發(fā)生而驟然下降，并且保險(xiǎn)金與企業(yè)應(yīng)付給員工的撫恤金、傷殘補(bǔ)助金等不具有替代性，從而保證員工獲得周全的保障。根據(jù)勵(lì)德管理顧問公司的調(diào)查結(jié)果，外資企業(yè)高級(jí)雇員的未來需求中，保險(xiǎn)需求僅次于住房需求和海外進(jìn)修需求，而排在交通需求和子女教育需求之上，可見保險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)吸引、留住人才的重要作用。 (7)從保障限額角度看二者的區(qū)別 團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)為每一位被保險(xiǎn)人設(shè)有保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，員工個(gè)人不論一次或多次遭遇保險(xiǎn)事故，該員工獲得的保險(xiǎn)給付總額以保險(xiǎn)金額為限。 在雇主責(zé)任保險(xiǎn)中，規(guī)定了個(gè)人保險(xiǎn)金額和事故限額，每次發(fā)生保險(xiǎn)事故，若有多位被保險(xiǎn)人受傷，則對(duì)每一被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)金給付額的總和不超過事故限額；對(duì)個(gè)人而言，在保險(xiǎn)期限內(nèi)獲得的保險(xiǎn)金給付總額不超過個(gè)人的保險(xiǎn)金額；亦即所謂的“雙重限額”。目前，我國(guó)沒有立法強(qiáng)制實(shí)施雇主責(zé)任險(xiǎn)，只是規(guī)定某些行業(yè)必須為從業(yè)人員購(gòu)買團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)，如建筑業(yè)、高危行業(yè)等。 《 企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 》 (國(guó)稅發(fā) [2022]84號(hào)， 2022年 5月 16日頒布 )的“第八章 — 其他扣除項(xiàng)目”規(guī)定：“按國(guó)家規(guī)定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險(xiǎn)費(fèi)，可以扣除”。雖然二者在投保人、投保手續(xù)及費(fèi)率決定因素等方面類似，但在保險(xiǎn)標(biāo)的、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)金額確定、費(fèi)率確定、對(duì)企業(yè)的作用以及在企業(yè)福利制度設(shè)計(jì)等方面均存在較大差異。因此，無論從完善企業(yè)福利保障制度角度，還是穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度看，都非常需要制定以團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)、團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)為內(nèi)容的企業(yè)福利保障制度。 04年 8月 9日 20時(shí)許歐陽(yáng)淑娟騎自行車下班，沿鎮(zhèn)江市東吳路由東向西行駛至象山茶場(chǎng)附近路段遇其丈夫董家標(biāo)，董家標(biāo)駕駛二輪摩托車與歐陽(yáng)淑娟行駛至鎮(zhèn)江市東吳路時(shí)，歐陽(yáng)淑娟倒地受傷，后送醫(yī)院搶救無效死亡。” 04年 11月 11日原告向鎮(zhèn)江市京口區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局提出工傷認(rèn)定申請(qǐng)。董家標(biāo)不服，向鎮(zhèn)江市勞動(dòng)和社會(huì)保障局申請(qǐng)復(fù)議，該局于 2022年 3月 9日作出鎮(zhèn)勞社復(fù)決字 (2022)02號(hào)復(fù)議決定，維持了被告不予認(rèn)定歐陽(yáng)淑娟為工傷的決定。 2022年 4月 28日凌晨，膠濟(jì)鐵路發(fā)生旅客列車脫軌傾覆相撞特別重大事故，造成 72人死亡、 416人受傷。據(jù)了解，目前報(bào)案的這 6名傷亡人員中， 5人是太平人壽北京分公司兩家團(tuán)體客戶（團(tuán)體投保單位）的員工，其中死亡 3人，重傷和輕傷各 1人。根據(jù)目前已明確的保險(xiǎn)責(zé)任，太平人壽給付保險(xiǎn)金預(yù)計(jì)將超過 60萬元。遇難者所在單位天津某公司在陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)投保了陽(yáng)光交通工具意外傷害保險(xiǎn)、 雇主責(zé)任保險(xiǎn) ，預(yù)估賠付金額 50余萬元。 職業(yè)責(zé)任的特點(diǎn)： １、技術(shù)性較強(qiáng)的工作所導(dǎo)致； ２、與知識(shí)、技術(shù)水平及原材料等的欠缺有關(guān)； ３、限于技術(shù)工作者從事本職工作中出現(xiàn)的責(zé) 任事故。 ２、以事故發(fā)生為基礎(chǔ)的承保方式。 （三）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的賠償 在賠償方面，保險(xiǎn)人承擔(dān)的仍然是賠償金與 有關(guān)費(fèi)用兩項(xiàng)。 ? 是保險(xiǎn)人僅對(duì)在 保險(xiǎn)期內(nèi)受害人向被保險(xiǎn)人提出 的有效索賠負(fù)賠償責(zé)任，而不論導(dǎo)致該索賠案的 事故是否發(fā)生在保險(xiǎn)有效期內(nèi) 。 ? 是保險(xiǎn)人僅對(duì)在 保險(xiǎn)有效期內(nèi)發(fā)生 的職業(yè)責(zé)任事故而引起的索賠負(fù)責(zé)，而不論受害方 是否在保險(xiǎn)有效期內(nèi)提出索賠 ，它實(shí)質(zhì)上是把 保險(xiǎn)責(zé)任期限延長(zhǎng) 了。 需要特別指出的是： 職業(yè)責(zé)任承保的對(duì)象不僅包括被保險(xiǎn)人以及其雇員，而且還包括被保險(xiǎn)人的 前任 與 雇員的前任 。而采用以事故為基礎(chǔ)的要少一些。保險(xiǎn)人通常會(huì)確定一個(gè)后延日期。如：醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、律師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 、建設(shè)工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)、董事、監(jiān)理及高級(jí)管理人員責(zé)任保險(xiǎn)、特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)責(zé)任保險(xiǎn)、個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)、家政服務(wù)人員責(zé)任保險(xiǎn)、家庭雇傭責(zé)任保險(xiǎn)等等。 掌握信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容 。 第一節(jié)信用保證保險(xiǎn)的含義與特征 一 、 信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)的含義 信用保險(xiǎn)是權(quán)利人投保義務(wù)人信用的保險(xiǎn)。 ? 信用保險(xiǎn)舉例：出口信用保險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司為出口商（賣方）開辦的收匯