【正文】 待宰羊圈新建 　400 速凍間新建 　1400 包裝間新建 　1400 冷庫站臺(tái)擴(kuò)建 　1200 原料庫改建 　900 機(jī)修間新建 　900 病畜隔離圈新建 　400 急宰間新建 　900 獸醫(yī)檢疫室新建 　900 鍋爐房新建 　1000 配電機(jī)房新建 　900 磅秤室改建 　900 車庫新建 　900 場(chǎng)地及道路硬化新建 　200 2污水處理設(shè)施　　　 格柵新建　1000 調(diào)節(jié)池新建　600 A級(jí)生物池新建　105600 污泥沉淀池新建　100600 過濾池新建　75600 消毒池新建　48600 3蓄水池新建　150600 　合計(jì)　 　 （2）設(shè)備購置及安裝費(fèi)定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢（報(bào)）價(jià)，或參照近期同類工程的訂貨價(jià)水平。表72 設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)估算序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量(臺(tái)件、套)單價(jià)(元/臺(tái)件套)投資額(萬元)(一)主要生產(chǎn)設(shè)備212 　 1屠宰加工設(shè)備131 　 羊放血自動(dòng)線42 700 雙軌手推線480 130 同步衛(wèi)檢線1 30000 羊胴體輸送線42 700 驅(qū)動(dòng)裝置2 6000 漲緊裝置2 3000 羊扯皮機(jī)1 22000 內(nèi)臟滑槽2 2300 頭蹄閘門2 200 刀具消毒器10 700 高位站臺(tái)2 2500 電子掛秤1 12500 低位站臺(tái)3 800 高壓水手持噴淋器4 3500 羊用雙軌滑輪1500 60 羊用扣腳鏈50 30 羊用雙掛鉤1500 40 推斗車4 1800 內(nèi)臟接收池2 2800 內(nèi)臟清洗池2 2600 羊胴體消毒池1 3100 分割工作臺(tái)8 1800 包裝工作臺(tái)12 2000 剔骨肉盤20 100 水槽蓋34 400 電機(jī)變頻器2 4000 空氣幕12 800 安裝材料1 150000 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)　　 2制冷設(shè)備81 　 氨活塞制冷壓縮機(jī)1 300000 蒸發(fā)冷凝器1 40000 氨泵1 30000 貯氨器2 40000 冷風(fēng)機(jī)4 25000 冷風(fēng)機(jī)1 18000 冷風(fēng)機(jī)2 9000 手動(dòng)平移門6 4000 空氣幕6 1000 無縫鋼管1260 150 保溫安裝材料1 80000 安裝調(diào)試費(fèi)　　 3架子車50 800 4交流電焊機(jī)2 2000 5砂輪切割機(jī)2 3000 6電子汽車衡1 200000 7雙排座貨車1 120000 (二)輔助生產(chǎn)設(shè)施6　 1污水提升泵13000 2污泥提升泵15000 3三相分離器130000 4給水管線200100 5排水管線150100 6消防設(shè)備110000 7蒸汽鍋爐1100000 8供熱供汽管道200100 9供電線路200100 10變壓器118000 　合計(jì)218 　 注：所有設(shè)備購置費(fèi)均按到廠價(jià)計(jì)算。其費(fèi)用的估算按照國(guó)家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅卷?xiàng)目具體情況。表73 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算序號(hào)費(fèi)用名稱形成資產(chǎn)類別估算標(biāo)準(zhǔn)總價(jià)（萬元）1建設(shè)單位管理費(fèi)遞延% 2生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)遞延　 3工程監(jiān)理費(fèi)固定工程費(fèi)用1% 4勘察設(shè)計(jì)費(fèi)無形工程費(fèi)用1% 5聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)固定 總計(jì)　　 （4）預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算，其估算值為28萬元。以上各項(xiàng)合計(jì)為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資。%計(jì)算。流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，分成品資金占用和原材料資金占用兩部分。流動(dòng)資金需要量見附表2《流動(dòng)資金估算表》。三、資金來源與籌措，其中申請(qǐng)中央財(cái)政資金280萬元，地方財(cái)政配套112萬元（省、市、）。包括申請(qǐng)中央財(cái)政無償資金70萬元，有償資金210萬元。企業(yè)自籌能力分析AA某清真肉食品公司為AA市農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，信譽(yù)良好，資產(chǎn)雄厚，從2001年起企業(yè)連續(xù)多年盈利，僅2005年企業(yè)凈利潤(rùn)達(dá)到63萬元，多年累計(jì)利潤(rùn)已達(dá)到320萬元。銀行貸款可靠性分析，實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)值4400萬元，凈利潤(rùn)63萬元，公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，無任何不良資產(chǎn)。四、資金使用和管理本項(xiàng)目資金管理按照國(guó)家各部委有關(guān)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金管理辦法要求，設(shè)立專賬管理，由專人負(fù)責(zé)，集中管理，統(tǒng)一核算，保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ谩Ｔ诮ㄔO(shè)期使用。有償資金按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的規(guī)定，從建設(shè)建成后的第五和第六年由企業(yè)按規(guī)定每年償還50%的本金，資金全部由年回收的純利潤(rùn)中償還。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部（2006年）頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。（3）財(cái)政部國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理實(shí)用讀本》。（5）國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營(yíng)讀本》。項(xiàng)目主要投入物以相似行業(yè)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期出口中東市場(chǎng)在國(guó)內(nèi)港口的離岸價(jià)為依據(jù)，根據(jù)近幾年國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格都是建設(shè)期末的含稅價(jià)格。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后第2年初可達(dá)到設(shè)計(jì)要求。（4）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制大綱》中加工項(xiàng)目為10%的要求，確定本項(xiàng)目平均資金成本折現(xiàn)率為10%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。（6）其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。表81 其他計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建（構(gòu)）筑物20年，設(shè)備10年，其他5年平均年限法,凈殘值率5%無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費(fèi)新增固定工人8人，9600元/增雇季節(jié)工人60人,800元/,4個(gè)月/年新增管理技術(shù)人員5人，12000元/福利費(fèi)占工資比例14%修理費(fèi)40%年折舊費(fèi)用為基數(shù)其他費(fèi)用　指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分。預(yù)計(jì)銷售價(jià)格見表82。其中：按產(chǎn)肉16公斤/只，每日三班，屠宰能力500只/班，年加工日期120天，胴體羊、四分體和六分體分別20個(gè)工作日，日（24小時(shí)）產(chǎn)量均24噸，胴體羊分割產(chǎn)品60個(gè)工作日，日（24小時(shí)）產(chǎn)量帶骨24噸（含羊排）、去骨22噸（含羊排）計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力可達(dá)到2840噸，其中胴體羊480噸、四分體480噸、六分體480噸、羊排450噸、帶骨羊后腿256噸、帶骨羊前腿384噸、去骨羊后腿120噸、去骨羊前腿160噸。銷售稅金及附加增值稅：增值稅主要是指銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額兩部分的差值。（2）進(jìn)項(xiàng)稅額：，其中活羊原料按13%進(jìn)項(xiàng)稅率抵扣銷項(xiàng)稅額；其它原材料和燃動(dòng)消耗按17%進(jìn)項(xiàng)稅率計(jì)算。城市維護(hù)建設(shè)稅：按增值稅的7%計(jì)算。（4）。（5）項(xiàng)目產(chǎn)品為農(nóng)產(chǎn)品加工出口產(chǎn)品，按規(guī)定享受國(guó)家增值稅出口退稅政策，因此在計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流量時(shí)將其作為補(bǔ)助性收入計(jì)入現(xiàn)金流入欄。外購原材料及燃料、動(dòng)力消耗（1）單位（1噸）產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項(xiàng)目各類產(chǎn)品由于生產(chǎn)工序和包裝材料的差異，項(xiàng)目產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本不盡相同，大致分為胴體羊、四（六）分體和胴體羊生產(chǎn)羊排、帶骨或去骨前后腿三類單位生產(chǎn)成本。表83 單位生產(chǎn)成本（1噸胴體羊）序號(hào)材料單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注一原材料　　　 　1活羊只 到廠價(jià),平均宰后16kg/胴體,不含皮張下水2飼料公斤 平均待宰日3天3飼草(青干草)公斤 　4聚乙烯薄膜公斤3 　5棉布袋公斤2 　6紙箱個(gè)0 20kg/個(gè)7質(zhì)檢費(fèi)噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算8防污費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算9消毒費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算10病畜處理費(fèi)噸1 按牲畜數(shù)的1%,10元/只取費(fèi)二燃料動(dòng)力　　　 　1水立方10 　2電度120 冷庫:屠宰:其他用電比例為80:13:73煤噸 蒸汽和熱水4運(yùn)費(fèi)及裝卸費(fèi)噸1 按運(yùn)至青島港平均費(fèi)用估算5其他燃動(dòng)噸1 按以上1%估算,主要為生產(chǎn)設(shè)備消耗的燃料6出口商經(jīng)銷費(fèi)噸1 按以上5%估算三合計(jì)　　　 　表84 單位生產(chǎn)成本（1噸四分或六分體）序號(hào)材料單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注一原材料　　　 　1活羊只 到廠價(jià),平均宰后16kg/胴體,不含皮張下水2飼料公斤 平均待宰日3天3飼草(青干草)公斤 　4聚乙烯薄膜公斤3 　5棉布袋公斤2 　6紙箱個(gè)40 20kg/個(gè)7質(zhì)檢費(fèi)噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算8防污費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算9消毒費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算10病畜處理費(fèi)噸1 按牲畜數(shù)的1%,10元/只取費(fèi)二燃料動(dòng)力　　　 　1水立方11 　2電度130 冷庫:屠宰:其他用電比例為80:13:73煤噸 蒸汽和熱水4運(yùn)費(fèi)及裝卸費(fèi)噸1 按運(yùn)至青島港平均費(fèi)用估算5其他燃動(dòng)噸1 按以上1%估算,主要為生產(chǎn)設(shè)備消耗的燃料6出口商經(jīng)銷費(fèi)噸1 按以上5%估算三合計(jì)　　　 　表85 單位生產(chǎn)成本（1噸胴體羊生產(chǎn)羊排和帶骨或去骨前后腿）序號(hào)材料單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）一1噸胴體羊成本　　　 二新增原料　　　 1聚乙烯薄膜公斤 2棉布袋公斤1 3紙箱個(gè)50 三新增燃料動(dòng)力　　　 1水立方4 2電度10 3煤噸 4裝卸費(fèi)噸1 5其他燃動(dòng)噸1 6出口商經(jīng)銷費(fèi)噸1 四合計(jì)　　　 （2）外購原材料及燃料、動(dòng)力消耗規(guī)模按年生產(chǎn)胴體羊480噸、四分體480噸、六分體480噸、羊排450噸、帶骨羊后腿256噸、帶骨羊前腿384噸、去骨羊后腿120噸、去骨羊前腿160噸計(jì)算，預(yù)計(jì)定型年外購原材料及燃料、。折舊和攤銷固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5%。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算表如附表5《固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷表》所示。利息支出，%，%計(jì)算；%計(jì)提?？偝杀举M(fèi)用經(jīng)估算。四、財(cái)務(wù)效益分析盈利能力分析(1)全部增量投資所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=＞0；項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（