營運資本投資ppt課件-閱讀頁
2025-05-18 05:40本頁面
【正文】 行償債義務的可能性 。 資本 Capital 顧客的財務實力和財務狀況 ， 表明顧客可能償還債務的背景 抵押 Collateral 顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn) 條件 Conditions 可能影響顧客付款能力的 經(jīng)濟環(huán)境 。 ? 現(xiàn)金折扣 ：是企業(yè)對顧客在商品價格上所做的扣減。 三、應收賬款的收賬 ： 實施對應收賬款回收情況的監(jiān)督，可通過 編制賬齡分析表 進行。 第四節(jié) 存貨 =年平均缺貨量 單位缺貨成本 F1 D/Q K Q/2 Kc F2 S N Ku TCa TCc TCs DU 三、存貨決策 （一）經(jīng)濟訂貨量（ Q※ ）基本模型 按照存貨管理的目的，需要通過合理的進貨批量和進貨時間，使 存貨總成本最低的進貨批量，即經(jīng)濟訂貨量或經(jīng)濟批量。 TP392 【 例題 146】 三、存貨決策 （二）基本模型的擴展 某企業(yè)每年耗用某種材料 3600千克，該材料單位成本為 10元，單位存儲成本為 2元，一次訂貨成本 25元。 方案 不要折扣 例 146 要折扣 每次訂貨量 （ 千克 ） 300 900 購置成本 =年需要量 單價 3600 10=36000 3600 10 （ 15%） =34200 變動訂貨成本 600 3600/900 25=100 變動儲存成本 900/2 2=900 相關(guān)成本合計 36600 35200 （ 1）再訂貨點的含義 企業(yè)再次發(fā)出訂貨單時尚有存貨的庫存量。 訂貨提前期對經(jīng)濟訂貨量并無影響 R 基本原理 ： 每批訂貨數(shù)為 Q，每日送貨量為 P，每日耗用量 /每日需求量 d 相關(guān)成本 變動訂貨成本 =年訂貨次數(shù)每次訂貨成本 =D/Q K 變動儲存成本 =年平均庫存量單位存貨的年儲存成本 =Q/2 (1d/p) Kc 基本公式 經(jīng)濟訂貨量： 總成本公式為： 最佳訂貨次數(shù) N*=D/Q* 最佳訂貨周期 =1/N* 經(jīng)濟訂貨量占用資金 =Q/2 (1d/P)單價 TP395【 例題 148】 【單選題】 1某公司生產(chǎn)所需的零件全部通過外購取得，公司根據(jù)擴展的經(jīng)濟訂貨量模型確定進貨批量。假設(shè)一年為 360天。為防止由此造成的損失，就需要多儲備一些存貨以備應急之需，稱為 保險儲備 。SKC min TP396 【 例題 149】 C公司生產(chǎn)中使用的甲零件，全年共需耗用 3600件。 如果自制，單位制造成本為 l0元，每次生產(chǎn)準備成本 ，每日生產(chǎn)量 32件。外購零件時可能發(fā)生延遲交貨，延遲的時間和概率如下 假設(shè)該零件的單位儲存變動成本為 4元，單位缺貨成本為 5元，一年按360天計算。 要求：計算并回答以下
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