《營(yíng)運(yùn)資本投資》ppt課件-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 =5000（元），所以，與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本 =2 5000=10000（元） 【計(jì)算題】 某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計(jì)全年（按 360天計(jì)算）現(xiàn)金需要量為 250,000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次 500元，有價(jià)證券年利率為 10%。 優(yōu)點(diǎn)： 一種簡(jiǎn)單、直觀的確定最有現(xiàn)金持有量的方法。 （三）隨機(jī)模式 2．計(jì)算公式 （ 3） 下限 (L)的確定 ：受到企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要量、管理人員的風(fēng)險(xiǎn)承受傾向等因素的影響。 存貨模式和隨機(jī)模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法。 隨機(jī)模式：建立在企業(yè)的未來(lái)現(xiàn)金需求總量和收支不可預(yù)測(cè)的前提下，因此計(jì)算出來(lái)的現(xiàn)金持有量比較保守 2現(xiàn)金安全儲(chǔ)備考慮不一樣 存貨模式：不考慮 隨機(jī)模式：下限 L 一、應(yīng)收賬款的功能與成本 功能：擴(kuò)大銷售規(guī)模 成本：機(jī)會(huì)成本 壞賬成本 管理費(fèi)用 二、應(yīng)收賬款信用政策的確定 （一）信用政策的構(gòu)成 信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣政策。 資本 Capital 顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況 ， 表明顧客可能償還債務(wù)的背景 抵押 Collateral 顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn) 條件 Conditions 可能影響顧客付款能力的 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 。 三、應(yīng)收賬款的收賬 ： 實(shí)施對(duì)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督，可通過(guò) 編制賬齡分析表 進(jìn)行。 TP392 【 例題 146】 三、存貨決策 （二）基本模型的擴(kuò)展 某企業(yè)每年耗用某種材料 3600千克，該材料單位成本為 10元，單位存儲(chǔ)成本為 2元，一次訂貨成本 25元。 訂貨提前期對(duì)經(jīng)濟(jì)訂貨量并無(wú)影響 R 基本原理 ： 每批訂貨數(shù)為 Q，每日送貨量為 P，每日耗用量 /每日需求量 d 相關(guān)成本 變動(dòng)訂貨成本 =年訂貨次數(shù)每次訂貨成本 =D/Q K 變動(dòng)儲(chǔ)存成本 =年平均庫(kù)存量單位存貨的年儲(chǔ)存成本 =Q/2 (1d/p) Kc 基本公式 經(jīng)濟(jì)訂貨量： 總成本公式為： 最佳訂貨次數(shù) N*=D/Q* 最佳訂貨周期 =1/N* 經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金 =Q/2 (1d/P)單價(jià) TP395【 例題 148】 【單選題】 1某公司生產(chǎn)所需的零件全部通過(guò)外購(gòu)取得，公司根據(jù)擴(kuò)展的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型確定進(jìn)貨批量。為防止由此造成的損失，就需要多儲(chǔ)備一些存貨以備應(yīng)急之需，稱為 保險(xiǎn)儲(chǔ)備 。KC min TP396 【 例題 149】 C公司生產(chǎn)中使用的甲零件，全年共需耗用 3600件。外購(gòu)零件時(shí)可能發(fā)生延遲交貨，延遲的時(shí)間和概率如下 假設(shè)該零件的單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本為 4元，單位缺貨成本為 5元，一年按360天
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