【正文】 29003辦公室磚混m224004宿舍磚混m218005食堂磚混m26006鍋爐房磚混m21507低壓線路　公里 8路面、場地硬化砼硬化m260009室內(nèi)外給排水　m160010廠區(qū)綠化　m2350011車庫磚混m2360（四）基地建設(shè)本項目基地建設(shè)主要包括技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)服務(wù)，詳見表59。本項目所需原材料均可從當(dāng)?shù)刭彽?，水電煤由公司自主供?yīng)。表61 原材料燃料需求量表序號名稱單位單價（元/）價格依據(jù)數(shù)量1海紅果噸600市場預(yù)測154762白沙糖噸3000市場預(yù)測30003輔料200市場預(yù)測250004355ml易拉罐及蓋套市場預(yù)測240800005250ml紙包套市場預(yù)測400000006500ml紙包套市場預(yù)測1000000071000ml紙包套市場預(yù)測50000008吸管支市場預(yù)測500000009無菌大袋個35市場預(yù)測3750010鐵桶個120市場預(yù)測3750011包裝紙箱個市場預(yù)測600000012無菌大袋個35市場預(yù)測300013250mlPET瓶套市場預(yù)測600000014500mlPET瓶套市場預(yù)測700000015煤噸250市場預(yù)測350016水噸233000017電度4000000七、項目總體布置（一）總體布置項目構(gòu)成表71 項目組成表序號分區(qū)及類別工程（車間）名稱規(guī)模（㎡）備注1生產(chǎn)區(qū)生產(chǎn)車間2160灌裝車間800輔料庫378原料庫378成品庫378釀酒車間1000灌裝車間1000儲酒窖15002輔助生產(chǎn)區(qū)低溫庫1620高溫庫9003公用工程項目宿舍1800辦公室2400食堂600鍋爐房150廠區(qū)綠化3500車庫360深井30t/h4廠區(qū)總圖工程項目廠區(qū)供電線路廠區(qū)給排水管網(wǎng)廠區(qū)供熱管網(wǎng)廠區(qū)道路、綠化、圍墻5廠外工程廠外供電線路廠外道路廠外排水總平面布置（1）總平面布置的原則。②電力供應(yīng)設(shè)施接近負(fù)荷中心。④有煙塵排出的建筑物如鍋爐房布局在常年主導(dǎo)風(fēng)向的下風(fēng)向。⑥廠區(qū)建設(shè)布局按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，飲料廠良好生產(chǎn)規(guī)范（GMP）和酒類工廠良好作業(yè)規(guī)范專則進行（GMP）。（2）總平面主要指標(biāo)表72 總平面主要指標(biāo)序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積㎡46690合70畝2建筑面積㎡265243建筑系數(shù)%（二）場內(nèi)外運輸本項目場內(nèi)外運輸方式主要采用汽車運輸。擬綠化面積3500平方米，%。、同時施工、同時投產(chǎn)。在沒有草皮覆蓋的坡地，每天跑土1厘米厚，帶走肥土11噸，致使本縣土壤瘠薄。場區(qū)現(xiàn)狀。（三）項目對環(huán)境影響項目的實施將帶動海紅果樹種植的發(fā)展，有助于增加植被覆蓋、減少水土流失，有利于保護項目及周邊區(qū)域的生態(tài)環(huán)境問題。廢氣：主要是鍋爐排放的煙氣。噪聲：主要噪聲源為鍋爐引風(fēng)機、鼓風(fēng)機。（四）環(huán)境保護和治理治理措施⑴ 廢水污染治理。⑵ 廢氣污染治理。⑶ 廢渣污染治理。⑷ 噪聲污染治理。綠化為了創(chuàng)造一個良好的生產(chǎn)、生活環(huán)境，加強廠區(qū)的綠化和美化，種植大量的草坪和觀賞性較強的花卉，在廠區(qū)的四周可栽種一些松樹、柏樹和國槐等，起到美化環(huán)境，遮擋風(fēng)砂，降低噪聲，從而調(diào)節(jié)廠內(nèi)小氣候，保護和恢復(fù)生態(tài)環(huán)境的作用。（2）人員編制方法本項目按崗位計算定員，按組織機構(gòu)職責(zé)范圍、業(yè)務(wù)分工計算管理人員的人數(shù)。表101　　勞動定員表序號崗位單位數(shù)量1管理人員人302技術(shù)質(zhì)檢人員人203操作工人人3654銷售人員人50（二）經(jīng)營管理工程管理措施（1）要嚴(yán)格項目管理。（2）要加強資金管理。（3）要確保建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。（4）要建立競爭機制。（5）要認(rèn)真檢查驗收。工程竣工后，要組織各方專家逐項進行全面驗收，不合格的堅決返工，如因質(zhì)量問題造成經(jīng)濟損失，要堅決執(zhí)行合同中規(guī)定的賠償制度，認(rèn)真理賠。財物管理措施（1）嚴(yán)格財物審批制度；（2）壓縮非生產(chǎn)性開支；（3）按時繳納各種應(yīng)完成的稅金。（三）人員培訓(xùn)培訓(xùn)水平與要求該生產(chǎn)線的特點是設(shè)備聯(lián)動，自動化程度較高，全廠生產(chǎn)工人技術(shù)水平按三級工以上要求，生產(chǎn)工人必須在試生產(chǎn)時就應(yīng)準(zhǔn)確掌握各自工段設(shè)備的操作要求，能熟練地操作、維修和保養(yǎng)設(shè)備，嚴(yán)格執(zhí)行工藝條件要求，以保證正式投產(chǎn)后生產(chǎn)的正常運行。在設(shè)備安裝調(diào)試前，應(yīng)完成對員工的理論培訓(xùn)；在設(shè)備安裝調(diào)試的同時，組織操作人員進行單機操作培訓(xùn)；在試產(chǎn)前組織工人進行整個車間的無負(fù)荷聯(lián)機試運轉(zhuǎn)培訓(xùn)。員工經(jīng)考核合格，取得合格證才準(zhǔn)上崗，以確保項目順利實施。本項目參照的相關(guān)法規(guī)有：《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計總則》，《建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》，《職業(yè)安全健康管理體系指導(dǎo)意見》、《職業(yè)安全健康管理體系審核規(guī)范》以及和消防安全有關(guān)的專項法律法規(guī)。鍋爐房中的鍋爐主體、分汽缸及有關(guān)設(shè)備應(yīng)安裝壓力表、安全閥，主要輔機發(fā)生故障應(yīng)有聲、光報警。對于產(chǎn)生噪聲的設(shè)備，安裝時應(yīng)做基礎(chǔ)減振，使噪聲減少到最低限度。生產(chǎn)車間、原輔材料庫、成品庫等都要設(shè)置防蠅、防蟲、防鼠設(shè)施；墻面、地面及門窗建設(shè)要符合食品衛(wèi)生規(guī)范及要求；建立從業(yè)人員定期體檢制度；生產(chǎn)車間要有更衣室、消毒池、洗手間等衛(wèi)生設(shè)施；各工藝流程要做到封閉生產(chǎn)；原料與成品采購、貯存、運輸要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)；生產(chǎn)用水與生活用水要達到有關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。十一、項目實施進度（一）施工辦法與組織根據(jù)項目工程建設(shè)內(nèi)容和施工計劃，完成招投標(biāo)工程，組織實施土建工程和設(shè)備購置。（二）項目建設(shè)投資估算及資金籌措項目總投資。固定資產(chǎn)投資估算表、土建工程明細(xì)表、設(shè)備投資明細(xì)表詳見附表附表1附表12。其中，；申請財政啟動資金200萬元；申請銀行中長期貸款3500萬元，%；，%。十三、財務(wù)評價（一）財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價是依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》以及國家的其它相關(guān)政策及本項目的概算進行編制的。投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達到設(shè)計能力的80%，投產(chǎn)第二年及以后各年達到設(shè)計能力的100%，本項目生產(chǎn)期為10年，計算期為11年。銷售稅金及附加估算本項目正常年銷售稅金及附加為783萬元。利潤估算及分析達產(chǎn)正常年利潤為1871萬元。利潤總額估算詳見損益表附表9?？偝杀炯敖?jīng)營成本的估算詳見附表5。②工資及工資附加費本項目所需職工總數(shù)為465人。③折舊與攤銷遞延資產(chǎn)：包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費等費用。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算詳見附表7。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法折舊，折舊年限為10年。固定資產(chǎn)折舊計算詳見附表6。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（10%），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，全部投資回收期均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。財務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資)見附表10。（五）項目清償能力分析本項目建成后資產(chǎn)負(fù)債率為71%，在投產(chǎn)第二年后資產(chǎn)負(fù)債率小于50%，其后各年逐年下降，負(fù)債率最低為14%。速動比率在投產(chǎn)第二年后各年均大于1。由附表8借款還本付息計算表可以看出，,可滿足貸款機構(gòu)的償還要求。（年產(chǎn)品銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加）100% =%。詳見盈虧平衡圖。①固定資產(chǎn)投資增加（減少）10%；②經(jīng)營成本增加（減少）10%；③銷售收入增加（減少）10%；用上面三個可能對項目經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響的各個因素變化幅度的設(shè)定值進行各主要經(jīng)濟指標(biāo)的再計算，編制敏感度分析表。財務(wù)敏感性分析表項目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入+10%10%+10%10%+10%10%內(nèi)部收益率%(稅后)財務(wù)凈現(xiàn)值88418402927926931498816809872投資回收期(年)從上表、上圖可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中，銷售收入對項目的影響較大，經(jīng)營成本次之。在項目可行區(qū)域內(nèi)，允許銷售收入降低、經(jīng)營成本和投資增加的幅度均超過10%，可見本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。各項指標(biāo)計算結(jié)果，表明本項目財務(wù)評價是可行的。促進相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展本項目的實施除了具有促進當(dāng)?shù)睾＜t果產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用外，還將拉動海紅果種植、包裝、運輸及服務(wù)等到產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時項目還將推動農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化的整體建設(shè)，加快農(nóng)村退耕還林，促進農(nóng)村商品經(jīng)濟的發(fā)展，使農(nóng)村綜合生產(chǎn)能力得以提高。社會效益十分顯著。這種“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式是市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)發(fā)展市場化的有機嘗試。（二）項目與所在地的互適性分析項目建設(shè)所涉及的利益群體主要有企業(yè)、農(nóng)民、政府三個群體。對企業(yè)而言，通過建設(shè)本項目，可以提高擴大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，提高企業(yè)投資利潤率，擴大企業(yè)聲譽。對政府而言，通過建設(shè)本項目，可以增加稅收、拓展農(nóng)產(chǎn)品銷售市場。本項目的產(chǎn)業(yè)方向和產(chǎn)品方向與當(dāng)?shù)氐闹鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)方向一致，并能解決當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中面臨的主要難題。十五、風(fēng)險分析（一）市場風(fēng)險及規(guī)避風(fēng)險：主要由于來自其他果汁飲料生產(chǎn)企業(yè)的競爭。第一，加強國內(nèi)市場營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，以國內(nèi)大中城市為突破口，增加產(chǎn)品的國內(nèi)市場份額，尋找新的經(jīng)濟增長點；第二，加大產(chǎn)品的市場宣傳力度，增強企業(yè)社會及市場影響力；第三，加強產(chǎn)品質(zhì)量管理，提高產(chǎn)品市場競爭力。對策：（1）采取“龍頭企業(yè)＋基地＋農(nóng)戶”的農(nóng)產(chǎn)品原材料采購供應(yīng)模式，分別建立緊密型、半緊密型和松散型基地，并以此為基礎(chǔ)進行原材料收購。（3）適當(dāng)擴大基地生產(chǎn)面積，增加一定比例的預(yù)備面積，以便在不利條件下也能爭取到較充足的原材料供應(yīng)。措施：建立產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)中心，提升企業(yè)研發(fā)能力，解決企業(yè)的技術(shù)和產(chǎn)品研究與開發(fā)問題。（四）管理風(fēng)險與對策風(fēng)險：本項目作為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，從原料收購、生產(chǎn)加工、質(zhì)量檢驗到產(chǎn)品銷售的每一個環(huán)節(jié)都非常關(guān)鍵，因此，任何環(huán)節(jié)上管理失誤均會造成企業(yè)巨大的損失。針對管理分散的特點，著重完善內(nèi)部運行模式，建立“中心制”內(nèi)部運行模式，設(shè)立采購中心、銷售中心、生產(chǎn)中心、研發(fā)中心，對下屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員實行委派制，第三，公司將依照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，采用GMP(良好生產(chǎn)操作規(guī)程)進行廠房、車間設(shè)計，對管理人員和操作人員進行HACCP(危害分析及關(guān)鍵控制點)上崗培訓(xùn)，并在加工生產(chǎn)中實施GMP, HACCP及ISO(國際標(biāo)準(zhǔn)組織)9000族系管理規(guī)范。十六、結(jié)論與建議（一）論證結(jié)論本項目的產(chǎn)業(yè)方向和產(chǎn)品方向符合我國重點發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的現(xiàn)行政策，符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求。項目承擔(dān)單位是一家經(jīng)濟實力較為雄厚、跨行業(yè)、多產(chǎn)業(yè)發(fā)展的集約化企業(yè)，具備完成該項目的條件和能力。該項目年產(chǎn)25000噸海紅果汁，5000噸海紅果酒，需海紅果原料15476噸，按戶均5畝果樹計（畝產(chǎn)1250公斤），可帶動2476戶農(nóng)民從事海紅果樹種植，廠內(nèi)新增員工465人，人均年收入可達到7458元以上。項目建成后正常年銷售收入14700萬元，銷售稅金及附加為783萬元。 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值為5297萬元；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值為8841萬元。本項目建成后資產(chǎn)負(fù)債率為71%，在投產(chǎn)第二年后資產(chǎn)負(fù)債率小于50%，其后各年逐年下降，負(fù)債率最低為14%。速動比率在投產(chǎn)第三年后各年均大于1。說明項目面臨的財務(wù)風(fēng)險不大。（二）存在問題與建議問題（1）原材料供應(yīng)及質(zhì)量問題。但從周邊縣區(qū)購入的海紅果將面臨運距較長，原材料質(zhì)量保證難度大，運費高的問題。（2）項目承擔(dān)單位屬非農(nóng)電力企業(yè)，無建設(shè)和管理農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)的經(jīng)驗和基礎(chǔ)，在果源基地建設(shè)及與果農(nóng)聯(lián)系方面尚屬空白。本項目建設(shè)存在的主要問題即是資金不足的問題。同時加強原料的檢驗，盡可能采用冷藏車運輸，保證原料的質(zhì)量。其次要加強原料基地建設(shè)，積極推廣先進的果園管理技術(shù)，建立基地技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)體系，以誠取信，建立良好的“公司+基地+農(nóng)戶”運作模式，最終建立一個現(xiàn)代化的具有科學(xué)食品安全體系的企業(yè)。70