【正文】 地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。 4．存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以 1000 元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以 l 萬元以上 3 萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 (2)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。 (2)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《賬戶管理辦法》規(guī) 定在其基本存款 賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。 (4)為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 (6)超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。 發(fā)揮匯兌、支付、結(jié)算、融資等多種經(jīng)濟(jì)功能 一、票據(jù)的概念和種類 (一 ) 票據(jù)的概念 根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見 票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。票據(jù)的法律特征如下： 1．票據(jù)是一種有價(jià)證券，具有一定的票面金額，誰合法擁有票據(jù)，誰就有權(quán)憑票據(jù)取得票據(jù)上規(guī)定的金額。出票人，是指在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人，或者說是簽發(fā)票據(jù)的人。收款人 (或持票人 )，是指從出票人 (或背書人 )那里接受票據(jù)并有權(quán)向付款人請(qǐng)求付款的人。 4．票據(jù)是出票人作出的到期向持票人支付一定金額的承諾。 (2)交付，是指出票人將其簽發(fā)的票據(jù)交付給收款人的行為。 (3)背書，是指收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。背書連續(xù) 是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接，即第一次背書的背書人為票據(jù)的收款人；第二次背書的背書人為第一次背書的被背書人；依此類推。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)種類僅包括匯票、本票和支票三種。因此，在我國(guó)，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本 票和支票。遠(yuǎn)期票據(jù)是付款人見票后在一定期限或特定日期付款的票據(jù)。而委付票據(jù)，是指出票人委托其他付款人支付票據(jù)金額的票據(jù)，如商業(yè)匯票 (不包括見票即付匯票 )、支票等。 支票的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人。 支票主要用于同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在異地不能使用。 A. 付款人 B. 背書人 C. 出票人 D. 收款人 【 2020 多】 17．對(duì)于票據(jù)背書 ，下列說法符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ACD ）。 【部分選項(xiàng)內(nèi)容已刪除】 A．銀行匯票 B．注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 C．現(xiàn)金支票 D．注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 (二 ) 支票的種類 支票按支付票款的方式不同，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票 (參見圖 2— 1 至 圖 2— 6)?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。 (三 ) 支票的出票 支票的出票，是指出票人委托銀行無條件向持票人支付一定金額的票據(jù)行為。 1．支票的絕對(duì)記載事項(xiàng) 欠缺下列事 項(xiàng)之一的，支票無效： (1)表明“支票”的字樣； (2)無條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)付款人名稱； (5)出票日期； (6)出票人簽章。未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 A、無條件支付的承諾 B、無條件支付的委托 C、付款人名稱 D、收款人名稱 【 2020 判斷】 18．出票人在票據(jù)上的記載事項(xiàng)不得有票據(jù)法和支付結(jié)算辦法規(guī)定事項(xiàng)以外和其他事 項(xiàng)。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。 3．支票上的其他法定條件 (1)支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。《票據(jù)法》明確禁止簽發(fā)空頭支票。 【 2020 綜合】 (四 )某股份有限公司 2020 年上半年發(fā)生了下列事項(xiàng) : 10日 ,因公司某供貨商多次上門催要逾期貨款 ,財(cái)務(wù)經(jīng)理讓出納員開出一張 30萬元的轉(zhuǎn)賬支票給供貨商 .供 貨商向銀行提示付款時(shí) ,銀行以公司的銀行存款余額不足 30 萬元為由予以退票 . (1)該公司簽發(fā)的 30 萬元轉(zhuǎn)賬支票的行為屬于何種違法行為 ?如何處罰 (如處罰款 ,請(qǐng)計(jì)算出金額 )? 見上 【 2020 多】 19．根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，禁止簽發(fā)的支票包括（ CD ）。出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。 (四 ) 支票的付款 支票的付款，是指付款人根據(jù)持票人的請(qǐng)求向其支付支票金額的行為。 1．提示付款期限 支票限于見票即付。 超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 (五 ) 支票的辦理要求 (1)支 票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。 (2)支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。 【 2020單】 12．某企業(yè)在其銀行存款不足 10000元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開出一張 15000元的轉(zhuǎn)賬支票，銀行可對(duì)其處以（ A ）元的罰款。 A 公司到銀行提示付款時(shí)，發(fā)現(xiàn)該支票是張空頭支票。 ⑴ A 公司的主張是否正確？說明理由。 1。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，單位和個(gè)人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其簽章不符或者支付密碼錯(cuò)誤的支票，不以騙取財(cái)物為目的的 ，由中國(guó)人民銀行處以票據(jù)金額5%但不低于 1000 元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。 【 2020 單】 4. 某企業(yè)在其銀行存款不足 10000 元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開出一張 15000元的轉(zhuǎn)帳支票，銀行可對(duì)其處以（ A）元的罰款 A. 1000 B. 300 C. 750 D. 500 【 2020 綜合】 （ 五 ） 丁公司為小型企業(yè)，發(fā)生下列事項(xiàng) 2. 2020 年 10 月 12 日，股 東會(huì)免除了原廠長(zhǎng)趙某的職務(wù)，任命黃某為新廠長(zhǎng)，并到銀行辦理了印鑒變更手續(xù)。 （ 2） 分析事項(xiàng) 2，公司簽發(fā)支票的行為屬于什么行為 ?銀行應(yīng)如何處理 ?持票人有何權(quán)利 ? （ 2） 該企業(yè)簽發(fā)的支票屬于簽章與預(yù)留印鑒不相符的支票 （ 0． 5） 。持票人可以要 求出票人支付票面余額 2％的賠償金 （ 0． 5 分 ） 。 A．電話號(hào)碼 B．預(yù)留銀行簽章 C，支票存根 D．身份證 【 2020 判斷】 12．支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額 (O ) 【 2020 綜合】 2020 年，某市外商投資企業(yè)甲公司發(fā)生下列情況：要求：根據(jù)上述資料，按照 (會(huì)計(jì)法 )及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，回答以下問題： (3)8 月 15 日，甲公司向乙公司開出一張面額為 10000 元的支票，用于支付購(gòu)貨款。 答：銀行對(duì)甲公司簽發(fā)空頭支票處以 1000 元罰款是合法的。 (4)8 月 18 日，乙公司要求甲公司除支付其 10000 元購(gòu)貨款外，因簽發(fā)空頭支票，甲公司還需另支付乙公司 2020 元賠償金。因?yàn)楦鶕?jù)法律規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票的，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2％的 賠償金 【 2020 單】 ，不正確的是 (D )。 匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是指銀行簽發(fā)的匯票，后者則是銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。 【 2020 單】 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定 ,銀行匯票的付款人為 ( D )。 商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款人為 承兌人。 （商業(yè)承兌匯票） （銀行承兌匯票） (二 ) 商業(yè)匯票的出票 1．商業(yè)匯票出票人的資格 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 【 2020 單】 ( A ). 票人簽章 【 2020 綜合】 （ 二 ） 乙公司 2020 年 3 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 【此題部分內(nèi)容新教材已刪除，可辯證取舍】 2. 3 月 7 日，與 C 公司簽訂一份彩電購(gòu)銷合同。雙方約定 以銀行匯票進(jìn)行支付。 3 月 20 日， A銀行遂發(fā)出了出票人、付款人為 A銀行，收款人為 C 公司，票面金額 25 萬元，付款期限為 6 個(gè)月的銀行匯票。乙公司將該匯票和解訖通知交付C 公司。 9 月 4 日， D 公司持該匯票向代理付款銀行提示付款。 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，匯票出票時(shí)，必須記載出票日期，該記載事 項(xiàng)為絕對(duì)記載事項(xiàng)，未記載時(shí)，匯票無效。該等未記載的事項(xiàng)可以通過法律的直接規(guī)定來補(bǔ)充確定。匯票上未記載付款日期的，為見票即付；匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地；匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)營(yíng)居住地為出票 地。 4．商業(yè)匯票出票的法定要求 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 【 2020 判斷】 8. 票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán)；另一方面，在該請(qǐng)求權(quán)不能滿足時(shí)，即享有追索權(quán)。 (三 ) 商業(yè) 匯 票的承 兌 承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票是一種出票人委托他人付款的委付證券。 商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。 承兌的程序主要包括兩個(gè)方面：一是提示承兌；二是承兌成立。見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。見票即付的匯票無需提示承兌。付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起 3 日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 (X ) (四 )商業(yè)匯票的付款 1．付款的提示 (1)見票即付的匯票，自出票日起 1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 【 2020 單】 13．下列有關(guān)票據(jù)的表述中，不正確的是 (C )。依此規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人作禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人和承兌人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。背書由背書人簽章并記載背書日期。背書人背書時(shí)，必須在票據(jù)上簽章，背書才能成立，否則背書行為無效。匯票以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí)，必須記載被背書人名稱。 (3)禁止背書的記載。這是指背書人之后手將記載有禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓，原背書人對(duì)依此取得匯票的一切當(dāng)事人，包括以后的被背書人、背書人、最后持票人等，將不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書人承擔(dān)責(zé)任。背書不得記載的內(nèi)容有兩項(xiàng)：一是附有條件的背書；二是部分背書。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依該背書取得票據(jù)權(quán)利。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效。 3．法定禁止背書 被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。 A、用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓 B、背書轉(zhuǎn)讓可以附條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 C、 背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 D、銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn) (六 )商業(yè)匯票的保證 1．保證的當(dāng)事人 保證的當(dāng)事人為保證人與被保證人。 保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。如果保證附有條件的，所附條件無效，保證本身仍然 具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔(dān)保證責(zé)任。 共同保證人的責(zé)任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。 【 2020 單】 ，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并蓋章的行為稱為 （ B） 。 信用卡按使用對(duì)象不同，可分為單位卡和個(gè)人卡 。 凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān) 證明文件申領(lǐng)個(gè)人卡。 (四 )信用卡使用的主要規(guī)定 1．持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物、消費(fèi)。信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。 【 2020 判斷】 10 萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算 ,并一律不得支取現(xiàn)金 . T 2．同一持卡人單筆透支發(fā)生額，單位卡不得超過 5 萬元人民幣 (含等值外幣 )，個(gè)人卡不得超過 2萬元人民幣 (含等值外幣 )。 3．發(fā)卡銀行對(duì)于貸記卡中的存款不計(jì)付利息。銀行記 賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期日之間為免息還款期。 （ 2）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受上述免息還款期和最低還款額待遇。 五、匯兌 匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可 以申請(qǐng)撤銷。匯出銀行查明確未匯出款項(xiàng)的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。