某公司內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則-閱讀頁(yè)
2025-05-03 06:10本頁(yè)面
【正文】 和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。第二十一條 審計(jì)部應(yīng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。第二十二條 審計(jì)部應(yīng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。第二十三條 審計(jì)部應(yīng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)。第二十四條 審計(jì)部應(yīng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露前，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)。第二十五條 審計(jì)部在審查和評(píng)價(jià)信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：（一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；（二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；（三）是否制定未公開(kāi)重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；（四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；（五）公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；（六）信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施；（二）內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況（如有）；（三）改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施；（四）上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況（如有）；（五）本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見(jiàn)。深圳證券交易所另有規(guī)定的除外。第二十九條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告（如有）。第三十一條 對(duì)忠于職守、秉公辦事、客觀公正、實(shí)事求是、有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員和對(duì)揭發(fā)檢舉違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員，公司應(yīng)給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第三十三條 內(nèi)部審計(jì)人員泄露機(jī)密、以權(quán)謀私、玩忽職守、弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的，公司應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評(píng)、紀(jì)律處分或依法制裁。第七章 附 則第三十五條 本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；與有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十七條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。黃山永新股份有限公司二〇〇八年六月十六日
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